防范和處置非法集資宣傳教育手冊(cè)

1、防范和處置非法集資宣傳教育手冊(cè)目錄 TOC o 1-5 h z .非法集資的具體表現(xiàn)形式 3.非法集資的主要特征4.非法集資的危害性 4.處置非法集資主要法律法規(guī)介紹 5. 關(guān)于非法銀行類業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)定6.關(guān)于證券業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)定7.關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)定9.關(guān)于以傳銷或變相傳銷形式實(shí)施非法集資活動(dòng)的規(guī)定8.關(guān)于企業(yè)向個(gè)人借貸行為的規(guī)定1.0.關(guān)于非法集資廣告宣傳活動(dòng)的規(guī)定9.關(guān)于非法集資債權(quán)債務(wù)清退的規(guī)定1.0.關(guān)于非法集資法律責(zé)任的規(guī)定1.1.五 .如何識(shí)別和防范非法集資1.4.一 . 非法集資的具體表現(xiàn)形式非法集資情況復(fù)雜，表現(xiàn)形式多樣，手段隱蔽，欺騙性很強(qiáng)。從當(dāng)前案發(fā)情況看，其大致可劃分

2、為債權(quán)、股權(quán)、商品營(yíng)銷、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等四大類，具體表現(xiàn)形式有：借種植、養(yǎng)殖、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、莊園開(kāi)發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資。以發(fā)行或變相發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金等權(quán)利憑證或者以期貨交易、典當(dāng)為名進(jìn)行非法集資。通過(guò)認(rèn)領(lǐng)股份、入股分紅進(jìn)行非法集資。通過(guò)會(huì)員卡、會(huì)員證、席位證、優(yōu)惠卡、消費(fèi)卡等方式進(jìn)行非法集資。以商品銷售與返租、回購(gòu)與轉(zhuǎn)讓、發(fā)展會(huì)員、商家加盟與“快速積分法”等方式進(jìn)行非法集資。利用民間“會(huì)”、“社”等組織或者地下錢莊進(jìn)行非法集資。利用現(xiàn)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)造的“虛擬”產(chǎn)品，如“電子商鋪”、 “電子百貨”投資委托經(jīng)營(yíng)、到期回購(gòu)等方式進(jìn)行非法集資。對(duì)物業(yè)、地產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行等份分割，通過(guò)出售其

3、份額的處置權(quán)進(jìn)行非法集資。以簽訂商品經(jīng)銷合同等形式進(jìn)行非法集資。利用傳銷或秘密串聯(lián)形式非法集資。利用互聯(lián)網(wǎng)設(shè)立投資基金形式非法集資。利用“電子黃金投資”形式非法集資。二 . 非法集資的主要特征非法集資本質(zhì)上是一種非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)， 主要包括非法銀行類業(yè)務(wù)活動(dòng)、非法證券類業(yè)務(wù)活動(dòng)、非法保險(xiǎn)類業(yè)務(wù)活動(dòng)。也有以傳銷或變相傳銷、 托管造林等各種名義和方式進(jìn)行非法集資的， 共同特征是編造各種誘人借口， 以各種高回報(bào)為誘餌， 最終達(dá)到集資斂財(cái)甚至占有揮霍的非法目的，具體體現(xiàn)為：未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)。 包括沒(méi)有批準(zhǔn)權(quán)限的部門(mén)批準(zhǔn)的集資以及有審批權(quán)限的部門(mén)超越權(quán)限批準(zhǔn)的集資。承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息。

4、 還本付息除以貨幣形式為主外，還包括以實(shí)物形式或其他形式。向社會(huì)不特定對(duì)象即社會(huì)公眾籌集資金。以合法形式掩蓋其非法集資的性質(zhì)。三 . 非法集資的危害性大量血的事實(shí)和教訓(xùn)證明：非法集資是陷阱，而不是“餡餅” ；是侵吞人民群眾血汗錢的 “絞肉機(jī)” ， 而不是人民群眾致富的好門(mén)道；是嚴(yán)重危害國(guó)家、 社會(huì)和人民合法權(quán)益的違法犯罪活動(dòng)， 而不是造福于國(guó)家、社會(huì)和人民的合法投資行為，其主要存在三大危害：. 嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。非法集資涉及地區(qū)廣、人員多、形式多樣、資金大，誘騙了大量社會(huì)人力資源，吸納了大量社會(huì)資金，嚴(yán)重破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康和諧發(fā)展。.擾亂社會(huì)治安秩序，嚴(yán)重侵害廣大人民群眾的利益。非法集資

5、引發(fā)了大量刑事案件以及擾亂社會(huì)治安秩序案件， 嚴(yán)重影響群眾的正常生活秩序和生命財(cái)產(chǎn)安全。 許多善良的老百姓， 因?yàn)閰⑴c非法集資而蒙受巨額損失，造成夫妻反目、父子相向，甚至家破人亡的慘劇，動(dòng)搖社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)。.危害國(guó)家安全和政治穩(wěn)定。被騙參與非法集資者多為城市退休、下崗或無(wú)業(yè)人員、農(nóng)民等，在校學(xué)生、少數(shù)民族群眾等被騙參與非法集資的情況也日益突出。非法集資組織者經(jīng)常唆使參與人員阻撓、 對(duì)抗執(zhí)法部門(mén)， 圍攻、 打傷工商、 公安執(zhí)法人員的事件時(shí)有發(fā)生，對(duì)抗性日益加劇， 而且不斷引發(fā)群體性事件， 不但極大損害群眾利益， 還進(jìn)一步激化社會(huì)矛盾，危害國(guó)家安全和社會(huì)和諧穩(wěn)定。四. 處置非法集資主要法律法規(guī)介紹

6、顯然， 對(duì)于非法集資這種嚴(yán)重危害社會(huì)， 危害國(guó)家和人民的違法犯罪活動(dòng)，國(guó)家、政府和人民不應(yīng)也決不會(huì)任其猖狂肆虐，為此，國(guó)家和政府制定了一系列防范和打擊各種非法集資活動(dòng)的法律法規(guī)，為各種非法集資活動(dòng)的組織者們編織了一張疏而不漏的“恢恢天網(wǎng)”?，F(xiàn)根據(jù)各類非法集資的具體表現(xiàn)形式， 向廣大人民群眾系統(tǒng)地介紹這些法律法規(guī)，并請(qǐng)廣大人民群眾結(jié)合后續(xù)典型案例點(diǎn)評(píng)，全面、深入地認(rèn)清非法集資的真實(shí)面目。關(guān)于非法銀行類業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)定根據(jù)非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法 （國(guó)務(wù)院令第 247 號(hào)） ：任何未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立從事或者主要從事吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融

7、租賃、融資擔(dān)保、 外匯買賣等金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu) （包括這些機(jī)構(gòu)的籌備組織） ，均為非法金融機(jī)構(gòu)。任何未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)， 擅自從事的非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款； 未經(jīng)依法批準(zhǔn)， 以任何名義向社會(huì)不特定對(duì)象進(jìn)行的非法集資；非法發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣；有權(quán)機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，均為非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。其中，非法吸收公眾存款指未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)。 變相吸收公眾存款指未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)， 不以吸收公眾存款的名義， 向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金， 但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾

8、存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)決予以取締。關(guān)于證券業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)定（ 1 ） 中華人民共和國(guó)證券法和 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)厲打擊非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知規(guī)定：公開(kāi)發(fā)行證券， 必須依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)； 設(shè)立證券公司， 必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。嚴(yán)禁擅自公開(kāi)發(fā)行股票。 向不特定對(duì)象發(fā)行股票或向特定對(duì)象發(fā)行股票股東累計(jì)超過(guò)200 人的，為公開(kāi)發(fā)行，應(yīng)依法報(bào)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核 準(zhǔn)。嚴(yán)禁變相公開(kāi)發(fā)行股票。 向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200 人的，為非公開(kāi)發(fā)行。非公開(kāi)發(fā)行股票及其股權(quán)轉(zhuǎn)讓，不得采用廣告、公告、廣播、電話、傳

9、真、信函、推介會(huì)、說(shuō)明會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、短信、 公開(kāi)勸誘等公開(kāi)方式或變相公開(kāi)方式向社會(huì)公眾發(fā)行。 嚴(yán)禁任何公司股東自行或委托他人以公開(kāi)方式向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓股票。 向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓股票，未依法報(bào)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，轉(zhuǎn)讓后，公司股東累計(jì)不得超過(guò) 200 人。嚴(yán)禁非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。股票承銷、經(jīng)紀(jì)（代理買賣） 、證券投資咨詢等證券業(yè)務(wù)由證監(jiān)會(huì)依法批準(zhǔn)設(shè)立的證券機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)， 未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。（ 2 ） 中華人民共和國(guó)證券投資基金法規(guī)定：基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。 設(shè)立基金管理公司， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。企業(yè)債

10、券管理?xiàng)l例 （國(guó)務(wù)院令第 121 號(hào)）規(guī)定：中華人民共和國(guó)境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)可以發(fā)行企業(yè)債券， 但必須按照本條例規(guī)定進(jìn)行審批， 未經(jīng)批準(zhǔn)的， 不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。 中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券， 由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、 計(jì)劃單列市分行會(huì)同同級(jí)計(jì)劃主管部門(mén)審批。 企業(yè)債券利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40 。關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)定中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定 ：經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須是依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司。 其他單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 設(shè)立保險(xiǎn)公司，必須經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。關(guān)于以傳銷或變相

11、傳銷形式實(shí)施非法集資活動(dòng)的規(guī)定：國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)工商局等部門(mén)關(guān)于嚴(yán)厲打擊傳銷和變相傳銷等非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)意見(jiàn)的通知（國(guó)辦發(fā) 2000 55 號(hào) ） 規(guī)定：工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)下列傳銷及變相傳銷行為，要采取有力措施，堅(jiān)決予以取締；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，要移送公安機(jī)關(guān)，按照司法程序?qū)M織者依照刑法第 225 條有關(guān)規(guī)定處理：1 ）經(jīng)營(yíng)者通過(guò)發(fā)展人員、組織網(wǎng)絡(luò)從事無(wú)店鋪經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，參加者之間上線從下線的營(yíng)銷業(yè)績(jī)中提取報(bào)酬的；2 ）參加者通過(guò)交納入門(mén)費(fèi)或以認(rèn)購(gòu)商品（含服務(wù)，下同）等變相交納入門(mén)費(fèi)的方式，取得加入、介紹或發(fā)展他人加入的資格，并以此獲取回報(bào)的；3 ）先參加者從發(fā)展的下線成員所交納費(fèi)用中獲取收益，且

12、收益數(shù)額由其加入的先后順序決定的；4 ）組織者的收益主要來(lái)自參加者交納的入門(mén)費(fèi)或以認(rèn)購(gòu)商品等方式變相交納的費(fèi)用的；5 ）組織者利用后參加者所交付的部分費(fèi)用支付先參加者的報(bào)酬維持運(yùn)作的；6 ）其他通過(guò)發(fā)展人員、組織網(wǎng)絡(luò)或以高額回報(bào)為誘餌招攬人員從事變相傳銷活動(dòng)的。關(guān)于企業(yè)向個(gè)人借貸行為的規(guī)定最高人民法院關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù) （法釋 1999 3 號(hào)）規(guī)定：公民與非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。 但是， 具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效： （ 1 ）企業(yè)以借貸名義向職工非法集資； （ 2 ）企業(yè)以借貸名義非法向社

13、會(huì)集資； （ 3 ） 企業(yè)以借貸名義向社會(huì)公眾發(fā)放貸款； （ 4 ）其他違反法律、行政法規(guī)的行為。借貸利率超過(guò)銀行同期同類貸款利率四倍的， 按照 最高人民法院法（民） 發(fā) 1991 21 號(hào)關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)第六條 的規(guī)定辦理，即：民間借貸利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握， 但最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的 利息不予保護(hù)。關(guān)于非法集資廣告宣傳活動(dòng)的規(guī)定國(guó)家工商行政管理總局、 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、 國(guó)家廣播電影電視總局、 新聞出版總署關(guān)于處置非法集資活動(dòng)中加強(qiáng)廣告審查和監(jiān)管工作有關(guān)問(wèn)題的通知

14、（工商廣字2007190 號(hào)）規(guī)定：未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，以吸收存款、發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金或者其他債權(quán)憑證的形式， 向社會(huì)公眾募集資金的活動(dòng)， 不得以任何方式發(fā)布廣告。禁止發(fā)布含有或者涉及下列活動(dòng)內(nèi)容的廣告：（ 1 ）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的非金融單位和個(gè)人以支付或變相支付利息、 紅利或者給予定期分配實(shí)物等融資活動(dòng)； （ 2 ）房地產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)式商鋪的售后包租、返租銷售活動(dòng)；（3）內(nèi)部職工股、原始股、投資基金以及其他未經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券的活動(dòng)； （ 4）未經(jīng)批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的活動(dòng)；（5 ）地方政府直接向公眾發(fā)行債券的活動(dòng)；（ 6 ）除國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)發(fā)行的福利彩

15、票、體育彩票之外的彩票發(fā)行活動(dòng)； （ 7 ） 以購(gòu)買商品或者發(fā)展會(huì)員為名義獲利的活動(dòng)； （ 8）其他未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的社會(huì)集資活動(dòng)。發(fā)布涉及投資咨詢業(yè)務(wù)、金融咨詢、貸款咨詢、代客理財(cái)、代辦金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的廣告， 廣告發(fā)布者應(yīng)當(dāng)確認(rèn)廣告主的主體資格， 查驗(yàn)廣告主營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍。商品營(yíng)銷、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的廣告不得出現(xiàn)保本、 保證無(wú)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。房地產(chǎn)銷售、造林、種養(yǎng)殖、加工承攬、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)等招商廣告，不得涉及投資回報(bào)、收益、集資或者變相集資等內(nèi)容。在涉及集資內(nèi)容的廣告中， 不得使用國(guó)家機(jī)關(guān)或者國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的名義，包括在職的和已離職的，健在的和已去世的中央、地方黨政領(lǐng)導(dǎo)人的題詞、照

16、片等。廣告發(fā)布者應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)廣告審查的法律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)， 在審查廣告中， 認(rèn)為廣告中含有與集資活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)容， 應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)有關(guān)行政主管部門(mén)出具的證明文件原件，廣告主不能提供的，可以拒絕發(fā)布，并主動(dòng)向行政主管部門(mén)報(bào)告。關(guān)于非法集資債權(quán)債務(wù)清退的規(guī)定非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法規(guī)定：因非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)形成的債權(quán)債務(wù)， 由從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)清理清退。有批準(zhǔn)部門(mén)、主管單位或者組建單位的，由批準(zhǔn)部門(mén)、 主管單位或者組建單位負(fù)責(zé)組織清理清退債權(quán)債務(wù)； 沒(méi)有批準(zhǔn)部門(mén)、 主管單位或者組建單位的， 由所在地的地方人民政府負(fù)責(zé)組織清理清退債權(quán)債務(wù)。因參與非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)受到的損失，由參與者自行承

17、擔(dān)。債權(quán)債務(wù)清理清退后，有剩余非法財(cái)物的，予以沒(méi)收，就地上繳中央金庫(kù)因清理清退發(fā)生糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決；協(xié)商不成的，通過(guò)司法程序解決。關(guān)于非法集資法律責(zé)任的規(guī)定（ 1 ）行政處罰：非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法規(guī)定：設(shè)立非法金融機(jī)構(gòu)或者從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，尚不構(gòu)成犯罪的，由中國(guó)人民銀行沒(méi)收非法所得，并處非法所得 1 倍以上 5 倍以下的罰款；沒(méi)有非法所得的，處10 萬(wàn)元以上 50 萬(wàn)元以下的罰款。 中華人民共和國(guó)證券法規(guī)定：未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)， 擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券的， 責(zé)令停止發(fā)行， 退還所募資金并加算銀行同期存款利息， 處以非法所募資金金額百分之一以上百分之五以下的罰款

18、；對(duì)擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券設(shè)立的公司， 由依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者部門(mén)會(huì)同縣級(jí)以上地方人民政府予以取締。 對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告， 并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自設(shè)立證券公司或者非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的， 由證券 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締， 沒(méi)收違法所得， 并處以違法所得一倍以上五 倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足三十萬(wàn)元的， 處以三 十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接 責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。中華人民共和國(guó)證券投資基金法規(guī)定：未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自募集基金的，責(zé)令停

19、止, 返還所募資金和加計(jì)的銀行同期存款利息， 沒(méi)收違法所得，并處所募 資金金額百分之一以上百分之五以下罰款。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立基金管理公司的，由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以 取締，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款。企業(yè)債券管理?xiàng)l例規(guī)定：未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自從事基金管理業(yè)務(wù)或者 基金托管業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止，沒(méi)收違法所得；違法所得一百萬(wàn)元以上 的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款； 沒(méi)有違法所得或者違法所 得不足一百萬(wàn)元的，并處十萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰款； 給基金財(cái)產(chǎn) 或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)直接負(fù)責(zé)的 主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以 下

20、罰款。未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過(guò)證券經(jīng)營(yíng)機(jī) 構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責(zé)令停止發(fā)行活動(dòng)，凍結(jié)并責(zé)令退還非法所籌資金，處以相當(dāng)于非法所籌資金金額5以下的罰款。非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的， 責(zé)令停止非法經(jīng)營(yíng)， 沒(méi)收非法所得， 并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額5以下的罰款。中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定：擅自設(shè)立保險(xiǎn)公司或者非法從事商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的， 由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締； 尚不構(gòu)成犯罪的， 由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒(méi)收違法所得， 并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款， 沒(méi)有違法所得或者違法所得不足二十萬(wàn)元的，處二十萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰款。（ 2 ）刑事責(zé)任規(guī)定：中

21、華人民共和國(guó)刑法第一百七十六條規(guī)定 ：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款， 擾亂金融秩序的， 處三年以下有期徒刑或者拘役， 并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金； 數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的， 處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的， 對(duì)單位判處罰金， 并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款規(guī)定處罰。中華人民共和國(guó)刑法第一百九十二條、一百九十九條及二百條規(guī)定 ：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五 年以下有期徒刑或者拘役， 并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金； 數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處

22、五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的， 處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑， 并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。 數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金， 并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員， 處五年以下有期徒刑或者拘役； 數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的， 處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于整治非法證券活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題的通知 （證監(jiān)發(fā) 2008 1號(hào)）規(guī)定 ：未經(jīng)依法核準(zhǔn)， 以發(fā)行證券為幌子，實(shí)施非法證