某銀行內(nèi)部管理制度(3篇)

1、第PAGE13頁共NUMPAGES13頁某銀行內(nèi)部管理制度內(nèi)部管理制度目錄綜合管理類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行股東代表大會(huì)議事規(guī)則農(nóng)村合作銀行信息披露暫行辦法農(nóng)村合作銀行董事會(huì)議事規(guī)則農(nóng)村合作銀行監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則_農(nóng)村合作銀行委員會(huì)工作制度農(nóng)村合作銀行行長經(jīng)營班子工作規(guī)程農(nóng)村合作銀行貸款審批委員會(huì)工作制度信貸管理類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行委托貸款管理暫行辦法農(nóng)村合作銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法農(nóng)村合作銀行信貸管理辦法農(nóng)村合作銀行大額貸款管理辦法農(nóng)村合作銀行貸款操作規(guī)程農(nóng)村合作銀行抵質(zhì)押貸款管理辦法農(nóng)村合作銀行客戶(內(nèi)部)信用等級(jí)評(píng)定辦法農(nóng)村合作銀行授信管理實(shí)施細(xì)則農(nóng)村合作銀行與內(nèi)部人及股東關(guān)聯(lián)交易管理

2、辦法農(nóng)村合作銀行客戶經(jīng)理管理辦法農(nóng)村合作銀行現(xiàn)金管理制度農(nóng)村合作銀行資金調(diào)劑管理辦法農(nóng)村合作銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法農(nóng)村合作銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則個(gè)人業(yè)務(wù)類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定農(nóng)村合作銀行個(gè)人貸款管理辦法農(nóng)村合作銀行驗(yàn)資資金證明業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)村合作銀行存款證明業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)村合作銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)村合作銀行內(nèi)部職工貸款業(yè)務(wù)管理辦法風(fēng)險(xiǎn)管理類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度56農(nóng)村合作銀行抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則農(nóng)村合作銀行授權(quán)管理實(shí)施細(xì)則農(nóng)村合作銀行呆賬核銷管理辦法會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行財(cái)務(wù)審批委員會(huì)工作制度80農(nóng)村合作銀行大宗物品集中采購管理辦法農(nóng)村合作銀行代

3、簽銀行匯票管理辦法農(nóng)村合作銀行代簽銀行匯票會(huì)計(jì)核算辦法農(nóng)村合作銀行代簽工行匯票操作說明農(nóng)村合作銀行股金管理辦法農(nóng)村合作銀行綜合柜員制管理暫行辦法農(nóng)村合作銀行會(huì)計(jì)檔案管理辦法農(nóng)村合作銀行儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算管理辦法農(nóng)村合作銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法農(nóng)村合作銀行聯(lián)行往來業(yè)務(wù)編押機(jī)管理和使用規(guī)定農(nóng)村合作銀行電子聯(lián)行業(yè)務(wù)管理暫行辦法農(nóng)村合作銀行電子聯(lián)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)農(nóng)村合作銀行綜合業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)柜員管理辦法農(nóng)村合作銀行有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法農(nóng)村合作銀行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員管理辦法農(nóng)村合作銀行綜合業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)賬務(wù)組管理規(guī)范農(nóng)村合作銀行會(huì)計(jì)檢查辦法農(nóng)村合作銀行輔導(dǎo)檢查責(zé)任追究制度農(nóng)村合作銀行財(cái)務(wù)費(fèi)用

4、管理辦法(暫行)內(nèi)部審計(jì)類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定155農(nóng)村合作銀行中層干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法農(nóng)村合作銀行審計(jì)處罰暫行規(guī)定農(nóng)村合作銀行要害崗位人員離崗審計(jì)暫行辦法安全保衛(wèi)類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行中心庫安全管理辦法180農(nóng)村合作銀行運(yùn)鈔車管理規(guī)定農(nóng)村合作銀行安全保衛(wèi)制度農(nóng)村合作銀行安全保衛(wèi)及案件責(zé)任追究管理辦法農(nóng)村合作銀行安全保衛(wèi)管理規(guī)定農(nóng)村合作銀行營業(yè)、守庫、押運(yùn)期間安全管理操作規(guī)程農(nóng)村合作銀行處置_應(yīng)急預(yù)案科技信息類(_個(gè))農(nóng)村合作銀行發(fā)電機(jī)使用管理規(guī)定210農(nóng)村合作銀行離行式自動(dòng)柜員機(jī)加鈔管理辦法農(nóng)村合作銀行自動(dòng)柜員機(jī)管理規(guī)定農(nóng)村合作銀行計(jì)算機(jī)管理制度員工管理類(_個(gè))市農(nóng)村合作銀

5、行營業(yè)窗口規(guī)范化服務(wù)實(shí)施細(xì)則243農(nóng)村合作銀行員工招聘暫行辦法農(nóng)村合作銀行關(guān)于強(qiáng)制休假的實(shí)施意見農(nóng)村合作銀行重要崗位輪崗試行辦法農(nóng)村合作銀行后備_選拔、培養(yǎng)管理辦法農(nóng)村合作銀行員工薪酬績效掛鉤試行辦法農(nóng)村合作銀行員工末位淘汰制度農(nóng)村合作銀行勞動(dòng)合同制實(shí)施細(xì)則農(nóng)村合作銀行退休(養(yǎng))人員管理暫行辦法農(nóng)村合作銀行中層領(lǐng)導(dǎo)干部管理辦法農(nóng)村合作銀行重大_報(bào)告制度實(shí)施細(xì)則農(nóng)村合作銀行員工聘任聘用暫行辦法農(nóng)村合作銀行股東代表大會(huì)議事規(guī)則第一條為保證股東代表大會(huì)議事程序規(guī)范化、決策民主化，保證股東代表大會(huì)各項(xiàng)工作規(guī)范、有序、到位，根據(jù)農(nóng)村合作銀行章程及有關(guān)規(guī)定，特制訂本議事規(guī)則。第二條董事會(huì)是農(nóng)村合作銀行(以

6、下簡(jiǎn)稱本行)的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東代表大會(huì)負(fù)責(zé)。第三條董事會(huì)會(huì)議每年至少召開四次，由董事長負(fù)責(zé)召集和主持。第四條有下列情形之一的，董事長應(yīng)在_個(gè)工作日內(nèi)召集臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議：一董事長認(rèn)為必要時(shí)二三分之一以上董事聯(lián)名提議時(shí)三獨(dú)立董事提議時(shí)四監(jiān)事會(huì)提議時(shí)五行長提議時(shí)。第五條董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開_天前以書面形式通知全體董事下發(fā)與會(huì)議議題相關(guān)文件文本。臨時(shí)董事會(huì)議召開_日前以電話、傳真或其它書面方式通知全體董事。會(huì)議通知包括以下內(nèi)容：一會(huì)議日期和地點(diǎn)；二會(huì)議期限；三事由及議題；四發(fā)出通知的日期。第六條董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有二分之一以上董事出席方可舉行。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由董事本人出席，董事因故不能出席，可以書面委托其

7、他董事代為出席，委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名、代理事項(xiàng)、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。出席會(huì)議的受托董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)利。第七條董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托其他董事出席會(huì)議，視為不能履行職責(zé)。對(duì)不履行職責(zé)或不能履行職責(zé)的董事，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建議股東代表大會(huì)予以撤換。獨(dú)立董事連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東代表大會(huì)予以撤換。第八條董事會(huì)應(yīng)通知監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議。非董事行長列席董事會(huì)會(huì)議，但沒有表決權(quán)。第九條董事會(huì)行使下列職權(quán)：一負(fù)責(zé)召集股東代表大會(huì)，并向股東代表大會(huì)報(bào)告工作；二執(zhí)行股東代表大會(huì)決議；三決定本行的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃和入股及投資方案；四制訂本行的年度財(cái)

8、務(wù)預(yù)算方案和決算方案、利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；五制訂本行增加或減少注冊(cè)資本的方案；六決定本行的內(nèi)部管理_和分支_；七制訂本行的基本管理制度；八聘任或解聘本行行長，根據(jù)行長提名，聘任或者解聘本行副行長、信貸、財(cái)務(wù)和審計(jì)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；九批準(zhǔn)聘任或解聘支行行長；十審議批準(zhǔn)本行重大貸款、重大投資、重大關(guān)聯(lián)交易、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大資產(chǎn)處置方案等；(十一)擬訂本行分立、合并、解散的方案；(十二)制訂本行章程的修改方案；(十三)管理本行信息披露事項(xiàng)；(十四)法律、法規(guī)及本行章程規(guī)定或股東代表大會(huì)授予的其他職權(quán)。第十條董事會(huì)實(shí)行一人一票的記名投票或舉手表決方式。董事會(huì)決議須經(jīng)全體董事的過

9、半數(shù)通過方能生效。利潤分配方案、重大貸款、重大投資、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大資產(chǎn)處置方案、聘任或解聘高級(jí)管理人員等重大事項(xiàng)須經(jīng)全體董事三分之二以上通過。第十一條董事會(huì)會(huì)議程序一提交議案；二出席會(huì)議董事充分發(fā)表意見；三獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)討論的事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見；四對(duì)所提議案進(jìn)行表決；五作出決議；六出席會(huì)議的董事和記錄員在會(huì)議記錄上簽名。董事不在會(huì)議記錄和會(huì)議決議上簽字的，視同無故缺席本次董事會(huì)議的情形處理。第十二條董事對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。出席會(huì)議的董事有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出說明性的記載。董事會(huì)的決議違_法律、法規(guī)、金融政策或本行章程，致使本行遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議但未表示

10、異議的董事應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可免除責(zé)任。第十三條董事會(huì)會(huì)議記錄作為本行檔案由董事會(huì)辦公室永久保存。董事會(huì)會(huì)議記錄包括以下內(nèi)容：一會(huì)議召開的日期、地點(diǎn)和召集人姓名；二出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會(huì)的董事(代理人)姓名；三會(huì)議議程；四董事發(fā)言要點(diǎn)；五每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果(表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、_或棄權(quán)的票數(shù))。第十四條董事會(huì)決議文件應(yīng)在會(huì)議結(jié)束后十天內(nèi)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。第十五條董事會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避，不參與表決。第十六條本議事規(guī)則經(jīng)董事會(huì)審議通過后施行。農(nóng)村合作銀行監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則第一條為保證監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作規(guī)

11、范、有序、到位，根據(jù)農(nóng)村合作銀行章程及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制訂本議事規(guī)則。第二章信息披露的內(nèi)容第四條本行信息披露的內(nèi)容包括：一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；二各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；三公司治理；四年度重大事項(xiàng)；五按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)披露的其他信息。第五條本行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成。某銀行內(nèi)部管理制度（二）銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，注定在發(fā)展的同時(shí)，必須將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)_的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全流程，一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，一手抓內(nèi)控管理，兩手都要硬，兩手相促進(jìn)，以業(yè)務(wù)發(fā)展贏得內(nèi)控管理的時(shí)間和空間，以內(nèi)控管理校正業(yè)務(wù)發(fā)展的航程和方向。一、銀行內(nèi)部控制的概述商業(yè)銀行內(nèi)部控制定義：為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列

12、制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，在經(jīng)營活動(dòng)中，內(nèi)部控制是整個(gè)銀行經(jīng)營的基石，因此，銀行要想發(fā)展，必須從銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范開始做起。二、銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中存在的問題目前，國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控能力與國外商業(yè)銀行相比，受內(nèi)部控制環(huán)境、管理體制、運(yùn)營機(jī)制等方面的制約，控制分散，部分管理層機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂觀，內(nèi)控制度有待進(jìn)一步完善。(一)內(nèi)控_體系有待進(jìn)一步完善內(nèi)控工作涵蓋了所有的機(jī)構(gòu)、部門、崗位和人員，涵蓋了所有的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營管理活動(dòng)，涵蓋了決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，具有“全員、全面、全過程”的鮮明特點(diǎn)。因此內(nèi)控

13、工作絕非那一個(gè)部門的事，從董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層，到各業(yè)務(wù)條線、部門與分支機(jī)構(gòu)，直至每一名銀行職員，都有自己的內(nèi)控責(zé)任。內(nèi)控工作的特點(diǎn)決定只要當(dāng)其融入到各業(yè)務(wù)條線、融入到各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)之中才具有蓬勃的生命力，但目前在各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門沒有明確的內(nèi)控管理團(tuán)隊(duì)或內(nèi)控合規(guī)崗位，沒有清晰的崗位職責(zé)定位和相對(duì)獨(dú)立的績效考核方法，不利于整合全行內(nèi)控資源，一定程度上造成了內(nèi)控合規(guī)部門單打獨(dú)斗的局面。(二)對(duì)內(nèi)部控制重視程度、思想認(rèn)識(shí)有待提高對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和理解不夠充分，尤其是基層網(wǎng)點(diǎn)管理人員在指導(dǎo)思想上，重業(yè)務(wù)增長和規(guī)模擴(kuò)張，輕合規(guī)建設(shè)和內(nèi)控管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)包括銀行治理、授權(quán)審批以及崗位設(shè)置、固定資產(chǎn)、采購

14、招投標(biāo)、財(cái)務(wù)稅務(wù)、核算結(jié)算出納、清算監(jiān)督、人員道德風(fēng)險(xiǎn)等各方面。這些風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在，稍有疏忽，就會(huì)釀成不可挽回的資金風(fēng)險(xiǎn)損失。由于思想認(rèn)識(shí)的不足，導(dǎo)致管理層對(duì)內(nèi)部控制不重視，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)苗頭或不符合內(nèi)控要求的行為視而不見，是造成內(nèi)部控制各種問題的根本原因。(三)內(nèi)部控制制度僵化落后，不利于實(shí)踐目前，大多數(shù)商業(yè)銀行制定了相當(dāng)多的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，基本覆蓋銀行經(jīng)營涉及的各個(gè)方面。但在實(shí)踐當(dāng)中，往往不能適應(yīng)實(shí)際情況，制度落后、僵化，不能滿足銀行經(jīng)營發(fā)展的要求。比如，在崗位設(shè)置上，雖然有崗位不相容和崗位制約的規(guī)定，但由于網(wǎng)點(diǎn)人員配置、業(yè)務(wù)發(fā)展、基層負(fù)責(zé)人管理風(fēng)格差別，內(nèi)控制度很難條條落實(shí)。(四)從業(yè)人員素質(zhì)不

15、高，影響了內(nèi)控制度的實(shí)施高素質(zhì)的從業(yè)人員不僅能夠準(zhǔn)確的執(zhí)行銀行的內(nèi)控制度，而且憑借自己的專業(yè)技能和職業(yè)操守，可以有效彌補(bǔ)內(nèi)控制度的不足。但是，當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展日新月異，各種新業(yè)務(wù)層出不窮。相應(yīng)的從業(yè)人員卻得不到相應(yīng)培訓(xùn)，加之內(nèi)控制度建設(shè)落后，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展，導(dǎo)致內(nèi)控制度流于形式，暴露了巨大的“風(fēng)險(xiǎn)敞口”。另一方面，個(gè)別從業(yè)人員缺乏職業(yè)操守，特別是關(guān)鍵崗位的從業(yè)人員，利用內(nèi)控制度的漏洞，違規(guī)交易、侵吞銀行資產(chǎn)，會(huì)給銀行造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及銀行的生存。(五)it技術(shù)發(fā)展造成會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)管漏洞隨著it技術(shù)的高速發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛將其應(yīng)用于業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理當(dāng)中。it技術(shù)在給銀行帶來便利的同時(shí)，也給

16、銀行帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。除了操作失誤、軟件漏洞、硬件損壞、病毒入侵等問題外，給內(nèi)控也造成了難題。三、完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控的對(duì)策(一)創(chuàng)新內(nèi)部控制管理理念首先，要把抓內(nèi)部控制作為一種創(chuàng)造價(jià)值的手段，與銀行其他經(jīng)營部門的根本目的是完全一致的。抓好內(nèi)部控制，減少損失就是增加了價(jià)值；內(nèi)部控制缺位或不到位，造成的損失就是在減少價(jià)值。其次，內(nèi)部控制必須為產(chǎn)品創(chuàng)造價(jià)值提供支持保障，兩者應(yīng)為統(tǒng)一體，內(nèi)控要求不應(yīng)該掣肘業(yè)務(wù)的發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，內(nèi)控要求應(yīng)該為業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。第三，在內(nèi)部控制上應(yīng)該注意避免教條主義、本本主義。隨著經(jīng)營環(huán)境的變化，內(nèi)控的要求也應(yīng)適時(shí)的調(diào)整，逐步實(shí)現(xiàn)以制度為依據(jù)的內(nèi)部_向以防范風(fēng)險(xiǎn)為

17、目的的內(nèi)部控制理念的轉(zhuǎn)變。(二)建立“以人為本”的內(nèi)部控制管理體系把“以人為本”作為構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制的原則，營造良好的內(nèi)控文化氛圍。既要重視正式約束的建設(shè)，也要充分考慮非正式約束的作用。好的非正式約束有助于員工價(jià)值觀念、道德規(guī)范的形成，自覺約束員工的行為，減少制度對(duì)其的強(qiáng)制性，從而節(jié)約銀行運(yùn)行中處理摩擦的費(fèi)用和正式約束制度成本的支出。因此，首先要建立內(nèi)部控制管理理念，也就是風(fēng)險(xiǎn)_；其次，要建立合理的內(nèi)部控制激勵(lì)約束機(jī)制，充分實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度管理的多元化目標(biāo)。作為制度建設(shè)者、執(zhí)行者的人，是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，只有充分發(fā)揮人的能動(dòng)性，才能造就一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、工作實(shí)、作風(fēng)正的隊(duì)伍，才能更好地適應(yīng)新形勢(shì)下銀行

18、工作的需要，也才能激勵(lì)其自覺實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。(三)加強(qiáng)銀行從業(yè)人員培訓(xùn)，提高整體素質(zhì)銀行從業(yè)人員是執(zhí)行內(nèi)控制度的主體。因此，只有建立一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高的隊(duì)伍，才有可能保證內(nèi)控制度的建立及有效執(zhí)行。商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引對(duì)各崗位人員的資格及業(yè)務(wù)水平提出了具體的要求。如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管必須具備較高的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握計(jì)算機(jī)操作和管理知識(shí)；其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要具備良好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，持會(huì)計(jì)證上崗，這些具體要求的制定，使得對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的任用及考核提供了必要的依據(jù)，因此，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要有扎實(shí)的業(yè)務(wù)功底，掌握財(cái)務(wù)、稅務(wù)、資本等多項(xiàng)監(jiān)管法規(guī)，通曉運(yùn)用價(jià)值估值、管理會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、資本計(jì)量等新理論和新方法，熟悉制

19、度、流程和系統(tǒng)等多項(xiàng)內(nèi)容，否則，很難適應(yīng)新形勢(shì)下內(nèi)控的要求。(四)加強(qiáng)it應(yīng)用的內(nèi)控監(jiān)管隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，銀行it應(yīng)用越來越廣泛，防范it技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為銀行業(yè)的共識(shí)。在進(jìn)行銀行內(nèi)控時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)it技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，在銀行信息系統(tǒng)的建設(shè)發(fā)展中要貫徹好內(nèi)部控制的思想和理念。同時(shí)，也要積極利用it技術(shù)進(jìn)行銀行內(nèi)部控制。(五)重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)的全方位治理科學(xué)的內(nèi)控管理應(yīng)深入把握風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系，注重成本與收益的動(dòng)態(tài)平衡。某銀行內(nèi)部管理制度（三）內(nèi)部銀行管理辦法一、總則1、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部資金管理，科學(xué)、有效的調(diào)控公司內(nèi)部資金，提高資金使用效率，降低資金使用成本，緩解資金供求矛盾，

20、特制定本辦法。2、內(nèi)部銀行是公司內(nèi)部資金籌措、調(diào)度，監(jiān)控和管理的職能機(jī)構(gòu)，為各部門和各核算單位提供快速、方便、有效的服務(wù)，加速資金的周轉(zhuǎn)，快速提供資金的信息，促使企業(yè)資金管理水平的提高。3、內(nèi)部銀行對(duì)公司的資金采用“統(tǒng)一開戶，統(tǒng)存統(tǒng)貸，統(tǒng)一結(jié)算，以存定支”的資金營運(yùn)方式，即下屬企業(yè)一律在內(nèi)部銀行開設(shè)賬戶，公司內(nèi)部銀行再以自己的名義統(tǒng)一在外部銀行開戶，統(tǒng)一公司的借、存、貸款，統(tǒng)一辦理公司內(nèi)部的銀行結(jié)算。開戶單位的一切資金往來結(jié)算，必須全部通過內(nèi)部銀行辦理。本著誰收的款誰優(yōu)先使用以及先收后支，以收定支，借貸有息，有償使用，利率統(tǒng)一的原則。4、內(nèi)部銀行在辦理對(duì)外融資、對(duì)外結(jié)算或貸款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家

21、法律、法規(guī)、講求原則，嚴(yán)格把關(guān)，減少或避免計(jì)算失誤。二、內(nèi)部銀行職能范圍1、對(duì)內(nèi)結(jié)算。通過建立內(nèi)部經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算中心和內(nèi)部結(jié)算體系實(shí)現(xiàn)對(duì)票據(jù)的交換。2、對(duì)內(nèi)貸款和吸收存款。引用外部銀行信貸機(jī)制，堅(jiān)持資金有償占用原則，運(yùn)用利率杠桿的作用來實(shí)現(xiàn)調(diào)劑資金余缺。3、資金管理職能。通過對(duì)公司全部資金的日常管理，資金投向的跟蹤，實(shí)現(xiàn)資金管理的職能。4、監(jiān)督控制職能。按照公司內(nèi)部承包責(zé)任制確定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，嚴(yán)格結(jié)算制度和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督內(nèi)部獨(dú)立核算單位經(jīng)濟(jì)往來，保證公司經(jīng)營行為有序發(fā)展。5、滿足內(nèi)部開戶單位的合理資金需求和結(jié)算要求，提供“高效、靈活、簡(jiǎn)便”的優(yōu)質(zhì)服務(wù)：嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控開戶單位的資金投向，

22、保證資金的安全和合理使用。三、內(nèi)部銀行的_、人員編制及職責(zé)1、內(nèi)部銀行的_和人員編制公司內(nèi)部銀行要以精干高效為原則設(shè)立機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人才。設(shè)行長_人(財(cái)務(wù)中心主任兼任)，副行長_人，內(nèi)行會(huì)計(jì)_人，出納主管_人，出納員_人，共_人。內(nèi)部銀行是為公司內(nèi)部部門及下屬各單位提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，隸屬于公司財(cái)務(wù)中心管理。2、內(nèi)部銀行依據(jù)各有關(guān)金融法規(guī)建立和完善內(nèi)部制約機(jī)制和各項(xiàng)管理制度，明確崗位責(zé)任制，保證工作在有效、快速、準(zhǔn)確中運(yùn)行。3、內(nèi)部銀行工作人員職責(zé)(詳見各崗位說明書)。四、內(nèi)部銀行權(quán)利和義務(wù)1、權(quán)利(1)直接向外部銀行金融機(jī)構(gòu)辦理信貸資金的借貸手續(xù)；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的貸款發(fā)放和貸款到期后本金回收及利息

23、結(jié)算。(2)有權(quán)調(diào)劑公司內(nèi)部資金的使用，并跟蹤監(jiān)督檢查借款人的資金使用情況和使用效果，并有權(quán)予以糾錯(cuò)。(3)有權(quán)檢查公司內(nèi)部獨(dú)立核算單位支票使用及管理情況；有權(quán)檢查內(nèi)部獨(dú)立核算單位的銀行存款情況。2、義務(wù)(1)協(xié)調(diào)內(nèi)部銀行與外部銀行，各內(nèi)部核算單位相互間資金使用的有關(guān)事宜和業(yè)務(wù)。(2)對(duì)內(nèi)部各開戶單位的資金運(yùn)用進(jìn)行經(jīng)常性考核，并提出書面報(bào)告，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。(3)保證內(nèi)部銀行與外部銀行，內(nèi)部各開戶單位之間定期進(jìn)行對(duì)賬，并清查每筆未達(dá)款項(xiàng)。(4)負(fù)責(zé)統(tǒng)一向外部銀行購買支票，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部銀行各開戶單位外部支票的換取和簽發(fā)；負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行印鑒保管和使用。(5)負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查各開戶單位的資金狀況。五

24、、內(nèi)部銀行結(jié)算種類1、內(nèi)部支票。內(nèi)部支票為轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，是內(nèi)部銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托內(nèi)部銀行將應(yīng)付款項(xiàng)支付給收款人的憑證票據(jù)。其中：轉(zhuǎn)賬支票用于轉(zhuǎn)賬交換結(jié)算；現(xiàn)金支票用于提取現(xiàn)金，不作轉(zhuǎn)賬用途。2、各開戶單位或個(gè)人在公司內(nèi)部進(jìn)行工程預(yù)、結(jié)算、資金劃撥商品交易或提供勞務(wù)以及其他款項(xiàng)的計(jì)算均使用內(nèi)部支票。3、單位或個(gè)人在同城或異地進(jìn)行商品交易或提供勞務(wù)以及其他款項(xiàng)結(jié)算，憑原憑證使用內(nèi)部支票，委托內(nèi)部銀行辦理結(jié)算。4、內(nèi)部銀行撥款通知書。是用于內(nèi)部總分包工程款結(jié)算，專項(xiàng)款項(xiàng)和其他需要撥付款項(xiàng)的票據(jù)。六、內(nèi)部銀行結(jié)算程序1、資金金額和費(fèi)用預(yù)算的劃撥。各享有定額流動(dòng)資金貸款和費(fèi)用預(yù)算補(bǔ)貼的內(nèi)部獨(dú)立核算單位，經(jīng)公司財(cái)務(wù)中心等有關(guān)部門核定后，由內(nèi)部銀行直接劃入其賬戶。核定的定額流動(dòng)資金貸款不計(jì)貸款和存款利息。2、內(nèi)部銀行開戶單位，確因生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張的，需要借款的，由申請(qǐng)貸款的開戶單位提出書面“申請(qǐng)”，經(jīng)開戶單位行政負(fù)責(zé)人簽字和單位蓋章后上報(bào)內(nèi)部銀行，經(jīng)內(nèi)部銀行審核，填寫內(nèi)部借款合同，經(jīng)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)核算的副主任簽署意見，副行長、行長(財(cái)務(wù)中心主任兼)審批后，與內(nèi)部銀行辦理內(nèi)部貸款手續(xù)，內(nèi)部銀行將借款劃入該單位賬戶。3、貸款堅(jiān)持“嚴(yán)格_，擇優(yōu)扶持，周轉(zhuǎn)使用，勤借勤還“的原則，并根據(jù)內(nèi)部銀行資金的存量與增量狀況確定貸款額度和貸款期限。