我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

1、. 我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及化解的方法一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)1.資本風(fēng)險(xiǎn),即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞上下的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項(xiàng)主要標(biāo)志。銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的“商業(yè)銀行資本充足率管理方法“說(shuō)明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個(gè)國(guó)際性的要求,這將必然加大我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),必然影響到與外

2、資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。2.信用風(fēng)險(xiǎn),即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)歸還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大成為了國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國(guó)有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本缺乏的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國(guó)

3、商業(yè)銀行改革和開(kāi)展的最大障礙。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),即金融機(jī)構(gòu)面臨在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境下,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日趨綜合化,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行通過(guò)代理等方式進(jìn)展保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的穿插。由于它們既是金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體又是參與者,國(guó)有商業(yè)銀行就不可防止的面臨著金融市場(chǎng)里存在的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏來(lái)自外部的監(jiān)管部門(mén)有效監(jiān)管和規(guī)經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效的部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外,投資市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場(chǎng)秩序混亂。投資市場(chǎng)的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評(píng)級(jí)體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的平安。這些都大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

4、。4.部管理風(fēng)險(xiǎn),即銀行部的制度建立及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,從而加大了銀行的部管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的公司治理構(gòu)造是銀行建立有效的部控制機(jī)構(gòu)的根底。但是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營(yíng)管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來(lái)了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是由于銀行“部人利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。二、化解金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑1.加快產(chǎn)品研發(fā),進(jìn)展金融創(chuàng)新。利率市場(chǎng)化的主要意義之一還在于促進(jìn)金融創(chuàng)新,所有的經(jīng)濟(jì)主體都會(huì)受到創(chuàng)新帶來(lái)的利好。利率

5、市場(chǎng)化后,銀行不僅可以根據(jù)存款的期限不同確定不同的利率,更可以根據(jù)存貸款的金額不同把利率分成不同的檔次。另外,遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)、利率互換等交易品種都將會(huì)推出。2.改善商業(yè)銀行的公司治理構(gòu)造。從整體上對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有助于對(duì)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)的動(dòng)態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過(guò)改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)視別離的相互控股的公司治理構(gòu)造,為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制奠定了堅(jiān)實(shí)的組織根底,解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失

6、效等問(wèn)題。同時(shí),按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決部控制構(gòu)造重疊,控制效力低下,控制本錢(qián)高等問(wèn)題。3.加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)視管理。為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)視管理,保障金融平安,需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)共同努力。在立法過(guò)程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對(duì)性和可操作性,切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),以及時(shí)識(shí)別、度量、監(jiān)視和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)展定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),還要監(jiān)視檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,是否按要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)展了披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是否履行了風(fēng)險(xiǎn)

7、監(jiān)管職責(zé)等。4.完善外部監(jiān)管機(jī)制。我國(guó)銀行資本充足率偏低存在已久,作為過(guò)渡階段,必須解決長(zhǎng)期積累下來(lái)的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率到達(dá)“巴塞爾協(xié)議“標(biāo)準(zhǔn)。其次,要完善對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行控制度的監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)公布的“關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建立銀行公司治理改革與監(jiān)管指引“對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造試點(diǎn)的中國(guó)銀行和中國(guó)建立銀行提出了公司法人治理構(gòu)造方面的十項(xiàng)改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)上的監(jiān)管。要完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的監(jiān)管的合理性、準(zhǔn)確性、敏感性等。5.完善商業(yè)銀行的治理構(gòu)造。公司治理是對(duì)公司的管理層、董事

8、會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理構(gòu)造是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的根本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理構(gòu)造是商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)際上先進(jìn)銀行的做法,在制度上建立起現(xiàn)代治理構(gòu)造和有效的控體系,這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的審制度以及獨(dú)立董事制度等。簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)成江一、利率風(fēng)險(xiǎn)的根本涵與分類1利率風(fēng)險(xiǎn)的含義在研究利率風(fēng)險(xiǎn)之前，首先應(yīng)該了解風(fēng)險(xiǎn)的概念。風(fēng)險(xiǎn)是一種可量化的不確定性。金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

9、種類繁多，根據(jù)其來(lái)源可具體分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)等。利率風(fēng)險(xiǎn)是一種主要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行利率風(fēng)險(xiǎn)是利率的不利變動(dòng)給銀行財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，或者說(shuō)是指由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性導(dǎo)致商業(yè)銀行的凈利息收入與預(yù)期的偏差。巴塞爾銀行監(jiān)視委員會(huì)在2004年發(fā)布的“利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則中“將利率風(fēng)險(xiǎn)定義為利率的不利變動(dòng)給銀行的財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。利率的變動(dòng)通過(guò)影響銀行的凈利息收入和其他一些利率敏感性收入與經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，最終影響到銀行的收益。2利率風(fēng)險(xiǎn)的分類同章2005 認(rèn)為，由于商業(yè)銀行外部因素的共同作用，實(shí)質(zhì)性的利率風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為收益與股東權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、含期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、利率構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

10、以及利率操作風(fēng)險(xiǎn)。宋揮、羅浩2006 指出，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為：資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)、利率構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)、含客戶選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)以及利率曲線風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2005年出發(fā)布的“商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引“，利率風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源的不同可以分為，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限所存在的差異。重新定價(jià)的不對(duì)稱性也會(huì)使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動(dòng)，對(duì)銀行的收益或在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線

11、風(fēng)險(xiǎn)，也稱為利率期限構(gòu)造變化風(fēng)險(xiǎn)。基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱為利率定價(jià)根底風(fēng)險(xiǎn)，是另一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響。而期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)則是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。二、我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)并不陌生，即使是在利率管制時(shí)期，貨幣當(dāng)局也會(huì)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)安康開(kāi)展的需要調(diào)整存貸款等利率水平。利率水平的多變性和不確定性使金融市場(chǎng)上各經(jīng)濟(jì)主體承受著較大的利率風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行當(dāng)然也

12、不例外，并且，隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的各類利率風(fēng)險(xiǎn)將明顯的加大。1根本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的威脅根本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)也稱為利率定價(jià)根底風(fēng)險(xiǎn)，是一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。相對(duì)于其它形式的利率風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的根本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)最為嚴(yán)重。主要表達(dá)在在利率市場(chǎng)化條件下我國(guó)的利差水平將大大下降。據(jù)麥肯錫預(yù)測(cè)，我國(guó)整個(gè)銀行業(yè)的平均利差將從目前的3.33%下降近100個(gè)基點(diǎn)，到達(dá)國(guó)際開(kāi)放金融市場(chǎng)的平均利率水平的2%左右。其原因包括：在完成市場(chǎng)

13、化后，我國(guó)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)將更加劇烈，各商業(yè)銀行展開(kāi)價(jià)格戰(zhàn)不可防止；一方面為了競(jìng)爭(zhēng)資金來(lái)源而提高存款利率，同時(shí)為了爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)的貸款客戶而很難提高貸款利率。存貸款的利差水平也就自然降低了。另外，隨著利率市場(chǎng)化的實(shí)現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行存貸款利率的設(shè)定會(huì)逐漸與國(guó)際接軌，可能會(huì)以LIBOR或其他利率作為參照利率，存貸款利率的參照利率相關(guān)性的減弱同樣會(huì)帶來(lái)根本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。2期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)的加劇期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。一般而言，期權(quán)賦予其持有者買入、賣出或以*種方式改變*一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權(quán)利，而非義務(wù)。期權(quán)可以是單獨(dú)的金融工具，如場(chǎng)交易所交易期權(quán)

14、和場(chǎng)外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標(biāo)準(zhǔn)化金融工具中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前歸還等選擇性條款。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對(duì)買方有利而對(duì)買方不利時(shí)執(zhí)行，因此，此類期權(quán)性工具因具有不對(duì)稱的支付特征而會(huì)給賣方帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化往往會(huì)帶來(lái)利率水平的上升，我國(guó)階段性的利率上升對(duì)存款人比擬有利，他們可以選擇重新安排存款，這樣就對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生非常不利的影響。另外，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的開(kāi)展，越來(lái)越多的期權(quán)品種因具有較高的杠桿效應(yīng)，還會(huì)進(jìn)一步增大期權(quán)頭寸可能會(huì)對(duì)銀行財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響，這些都會(huì)讓期權(quán)性的利率風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)重。3重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的加大重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利

15、率風(fēng)險(xiǎn)形式，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限就固定利率而言或重新定價(jià)期限就浮動(dòng)利率而言所存在的差異。這種重新定價(jià)的不確定性使銀行的收益或在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)隨著利率的變動(dòng)而變化。例如，如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會(huì)隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來(lái)收益減少和經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低。我國(guó)商業(yè)銀行的存貸款期限失衡嚴(yán)重，必須在利率變動(dòng)前盡快采取有效的管理手段，以防止或減少不利的利率變動(dòng)給銀行帶來(lái)的損失。而這一切的前提是商業(yè)銀行是商業(yè)銀行能夠盡可能準(zhǔn)確地分析利率變動(dòng)的影響因素，把握利率的變動(dòng)趨勢(shì)。我們商業(yè)銀行在這方面的缺乏大大加重了

16、利率風(fēng)險(xiǎn)的危害。4收益曲線風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重重新定價(jià)的不對(duì)稱性也會(huì)使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動(dòng)，對(duì)銀行的收益或在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)，也稱為利率期限構(gòu)造變化風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，長(zhǎng)期利率總是高于短期利率，收益線在通常情況下會(huì)隨期限的延長(zhǎng)而逐步上升稱為正收益曲，但在商業(yè)周期擴(kuò)階段，由于貨幣政策反向操作，短期利率可能會(huì)高于長(zhǎng)期利率，從而使銀行等經(jīng)濟(jì)主體所期望的利差收益落空。特別是在金融恐慌時(shí)期，長(zhǎng)短期利率倒掛現(xiàn)象會(huì)頻繁出現(xiàn)。例如，東南亞金融危機(jī)期間，泰國(guó)、的隔夜利差曾一度高至3001000 。這時(shí)短期負(fù)債比重較高的銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就較大，收益曲線風(fēng)險(xiǎn)也就因此

17、產(chǎn)生。銀行利用短期負(fù)債支持長(zhǎng)期資產(chǎn)，長(zhǎng)短期利率水平的差異可給銀行帶來(lái)期望利差的收入。當(dāng)收益曲線異常變動(dòng)，長(zhǎng)短期利差縮小甚至出現(xiàn)倒掛時(shí)，銀行的利差收入就會(huì)大幅度降低甚至變?yōu)樨?fù)數(shù)。三、我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀隨著利率調(diào)整的加快，利率風(fēng)險(xiǎn)的加大，已經(jīng)有許多商業(yè)銀行開(kāi)場(chǎng)嘗試運(yùn)用利率敏感資產(chǎn)與敏感負(fù)債的分析方法來(lái)研究資產(chǎn)負(fù)債狀況，并根據(jù)對(duì)利率趨勢(shì)的預(yù)測(cè)和判斷，在客觀條件允許的圍對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)展適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以防利率風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取較好的財(cái)務(wù)收益。但是，在現(xiàn)行金融體制下，我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理是非常薄弱的。1商業(yè)銀行部利率風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱1利率風(fēng)險(xiǎn)管理觀念滯后和人才匱乏制約了風(fēng)險(xiǎn)防技術(shù)的開(kāi)展。一是由于受長(zhǎng)期利

18、率管制的影響,商業(yè)銀行對(duì)利率變動(dòng)反響較為遲鈍,對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)較為陌生,各家銀行的競(jìng)爭(zhēng)觀念也比擬單一,雖然存貸款競(jìng)爭(zhēng)已從過(guò)去單純追求規(guī)模擴(kuò)上升到追求效益,但在價(jià)格等深層次經(jīng)營(yíng)管理方面的競(jìng)爭(zhēng)還十分淺薄。二是商業(yè)銀行各個(gè)經(jīng)營(yíng)層面認(rèn)識(shí)不同,一些人認(rèn)為利率市場(chǎng)化是國(guó)家深化金融體制改革、參加WTO的客觀需要,利率市場(chǎng)化的進(jìn)程不會(huì)太快,坐等觀望氣氛較濃。三是由于現(xiàn)行各商業(yè)銀行利率管理根底工作較弱,如利率定價(jià)模型中需要大量的根底性數(shù)據(jù)和資料等體系問(wèn)題尚未解決,所以認(rèn)為市場(chǎng)化過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)難以控制,只能被動(dòng)應(yīng)付。四是具備利率風(fēng)險(xiǎn)管理要求的知識(shí)構(gòu)造和實(shí)踐操作經(jīng)歷的人才較少,不能很好地適應(yīng)利率市場(chǎng)化的要求。2風(fēng)險(xiǎn)管理

19、機(jī)構(gòu)職能不明確，盡管從1994年起各商業(yè)銀行紛紛效仿國(guó)外設(shè)立了資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，并嘗試推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理及利率風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化、現(xiàn)代化打下了良好的根底，但這些資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的職能不明確，只是一個(gè)議事機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有專門(mén)的資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)理人員執(zhí)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能，從而不可能對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)作出反映，并據(jù)以調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債戰(zhàn)略。3控機(jī)制不健全，沒(méi)有形成一套合理的利率風(fēng)險(xiǎn)管理流程。由于我國(guó)的商業(yè)銀行長(zhǎng)期的處于利率管制下粗放式經(jīng)營(yíng)，對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法了解較少，還沒(méi)有建立健全的適合我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和測(cè)量模型，用來(lái)區(qū)分利率變化情況下所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類并衡量利率風(fēng)險(xiǎn)度，評(píng)估利率風(fēng)

20、險(xiǎn)損失值，以便于及時(shí)采取措施躲避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化步伐的加快，雖然各商業(yè)銀行開(kāi)場(chǎng)借鑒國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)歷，參照巴塞爾協(xié)議委員會(huì)制定的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理核心原則，建立利率風(fēng)險(xiǎn)控機(jī)制。但從當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的情況來(lái)看，利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全：一方面缺乏科學(xué)的奉賢計(jì)量和監(jiān)控系統(tǒng)；另一方面，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控制度。4資產(chǎn)負(fù)債品種構(gòu)造單一,難以適應(yīng)以利率風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的資產(chǎn)負(fù)債管理需要。目前商業(yè)銀行非存款性資金來(lái)源、非信貸金融產(chǎn)品品種的開(kāi)發(fā)和金融創(chuàng)新能力都十分薄弱,限于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)品種、構(gòu)造單一化的現(xiàn)實(shí)情況,即使商業(yè)銀行測(cè)算到缺口風(fēng)險(xiǎn)的大小,也未必能根據(jù)所承受的風(fēng)險(xiǎn)狀況,通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中

21、的投資組合,有效地進(jìn)展利率風(fēng)險(xiǎn)控制。2利率風(fēng)險(xiǎn)管理的外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不成熟1我國(guó)現(xiàn)行利率政策和金融法規(guī)存在缺陷。在我國(guó)當(dāng)前的利率政策中規(guī)定：中長(zhǎng)期存貸款利率確定方式不統(tǒng)一，存款利率按期限確定，貸款利率每年一定，使商業(yè)銀行存在重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)隱患；存貸款利率計(jì)息規(guī)則不合理，根據(jù)“人民幣利率管理規(guī)定“，各活期類存款都是按照結(jié)息日利率計(jì)算利息，導(dǎo)致商業(yè)銀行在計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)敞口時(shí)無(wú)法確定其重新定價(jià)期限，影響了分析的準(zhǔn)確性。而貸款年利率折算成日利率時(shí)，按年利率除以360天計(jì)算，由于利率折算方式不夠準(zhǔn)確，在按日計(jì)息時(shí)，實(shí)際利率會(huì)大于公布利率。對(duì)于貸款金額大、提前還貸的客戶，在計(jì)息時(shí)容易引起爭(zhēng)議，存在一定的利率風(fēng)

22、險(xiǎn)。2我國(guó)當(dāng)前尚未形成一個(gè)完善的金融市場(chǎng)。雖然近幾年我國(guó)金融市場(chǎng)建立取得了很大的進(jìn)步，貨幣市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)等初具規(guī)模，各項(xiàng)改革也在有條不紊的進(jìn)展。但仍未形成一個(gè)比擬完善的金融市場(chǎng)。貨幣市場(chǎng)還有待完善；資本市場(chǎng)開(kāi)展相對(duì)滯后性使得商業(yè)銀行承當(dāng)著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的大局部資金需求，集中了大量的風(fēng)險(xiǎn)；外匯市場(chǎng)的規(guī)模較小且主要局限于即期外匯交易，因而難以對(duì)外匯頭寸暴露進(jìn)展有效的防和控制。金融衍生工具市場(chǎng)根本上還處于空白狀態(tài)，使商業(yè)銀行缺少了躲避利率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。因此金融市場(chǎng)整體開(kāi)展的滯后性和管理工具的缺乏，使商業(yè)銀行在躲避利率風(fēng)險(xiǎn)工具的選擇和運(yùn)用上都受到很大的制約，不利于我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)

23、險(xiǎn)的管理。綜上所述，我們可以看出當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理情況不容樂(lè)觀，存在著諸多問(wèn)題。隨著利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行必將面臨更加現(xiàn)實(shí)而嚴(yán)峻的利率風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)。在這種情況下，就要求我們?cè)诜e極學(xué)習(xí)與借鑒國(guó)外先進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法的同時(shí)，加強(qiáng)國(guó)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理研究。參考文獻(xiàn)1、同章 金融理論與實(shí)踐J 2005/02 我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理探討2、宋揮 羅浩 金融與經(jīng)濟(jì)J 2006/06 商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)機(jī)制研究3、錦 商場(chǎng)現(xiàn)代化J 2007/01 近期我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策【摘要】金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)既是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，又是一個(gè)

24、準(zhǔn)公共行業(yè)。金融的穩(wěn)定與否，不僅涉及到金融業(yè)自身的生死存亡，而且還關(guān)系到經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)的穩(wěn)定。銀行是金融體系的主體，工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、社會(huì)穩(wěn)定方面具有舉足輕重的地位。四大國(guó)有商業(yè)銀行曾為我國(guó)改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)開(kāi)展做出了巨大奉獻(xiàn)，但本身也固化了方案經(jīng)濟(jì)的一系列特征，其雖然在資產(chǎn)規(guī)模、人員素質(zhì)等方面取得了巨大進(jìn)步，但也積累了不少風(fēng)險(xiǎn)。本文就國(guó)有商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和成因進(jìn)展了具體分析和闡述，并提出了防國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策?！娟P(guān)鍵詞】國(guó)有銀行；市場(chǎng)；監(jiān)管；風(fēng)險(xiǎn)國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)目前的金融構(gòu)造中占有主體地位，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和金融的運(yùn)行中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。作為中國(guó)金融業(yè)的

25、主體，國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)投入產(chǎn)出行為，經(jīng)營(yíng)貨幣和資金，并向社會(huì)提供各種金融效勞，從中創(chuàng)造效勞性產(chǎn)值和利稅，其產(chǎn)值直接成為中國(guó)第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值和GDP的重要局部，并向社會(huì)提供就業(yè)時(shí)機(jī)；另外，國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)開(kāi)展擴(kuò)大消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，對(duì)個(gè)人消費(fèi)需求起到了拉動(dòng)作用，同時(shí)，還對(duì)外貿(mào)出口，以及我國(guó)財(cái)政收入等起著巨大的作用，并為國(guó)際經(jīng)濟(jì)與技術(shù)合作提供金融支持。另一方面，國(guó)有商業(yè)銀行在金融開(kāi)展與改革中也有著重要地位：國(guó)有商業(yè)銀行穩(wěn)定金融秩序、確保貨幣政策的有效性、促進(jìn)中國(guó)金融總量增長(zhǎng)與金融構(gòu)造改善、推動(dòng)金融市場(chǎng)開(kāi)展、促進(jìn)金融開(kāi)放以及金融體制改革。如上所述，國(guó)有商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中做出了巨大的奉獻(xiàn)。然而，隨著金融效

26、勞的全球化、監(jiān)管的放松以及金融技術(shù)的不斷開(kāi)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題變得日益復(fù)雜化和多元化。一、什么是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定性因素而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性，或者說(shuō)是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性。因?yàn)樯虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域，銀行經(jīng)營(yíng)既受到微觀企業(yè)、家庭活動(dòng)的影響，又受到宏觀經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境的制約。二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式(一)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn),又叫違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人(主要是貸款人)不能依約歸還借款本息或延期歸還本息而帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為資金使用者信譽(yù)較差，債權(quán)債務(wù)人之間的關(guān)系倒置；

27、企業(yè)間隨意拖欠貨款，形成“債務(wù)鏈；企業(yè)的壞帳造成銀行的不良資產(chǎn)比例偏高；有些企業(yè)甚至通過(guò)惡意破產(chǎn)來(lái)逃避銀行債務(wù)等等。(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)款清償債務(wù)和保證客戶提取存款，使銀行信譽(yù)遭受損失而形成的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往是導(dǎo)致銀行被兼并、接收、破產(chǎn)、倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。它是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最根本的風(fēng)險(xiǎn)。銀行資金來(lái)源主要是城鄉(xiāng)居民的短期暫時(shí)閑置資金，而銀行信貸資金的投放以大型根本建立工程、政府債券、住房貸款為主，放貸資金回收期長(zhǎng)、資金的周轉(zhuǎn)率低。一旦市場(chǎng)狀況發(fā)生變化，銀行就會(huì)面臨支付困難。如果不能保證存款的按時(shí)支付，就會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的信譽(yù)，銀行就有可能發(fā)生危機(jī)。(三)管理操作風(fēng)險(xiǎn)。指銀行在運(yùn)作

28、過(guò)程中因賬務(wù)或機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、分工不協(xié)調(diào)、規(guī)章制度和操作規(guī)不嚴(yán)謹(jǐn)以及操作手段落后等部管理原因，而可能使銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。管理操作風(fēng)險(xiǎn)在于銀行部控制及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因指令、記賬、結(jié)算錯(cuò)誤，失誤、欺詐，業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，違規(guī)、帳外經(jīng)營(yíng)等，未能及時(shí)做出反響而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失。管理操作風(fēng)險(xiǎn)的其它方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或其它災(zāi)難等事件。(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而導(dǎo)致銀行的表和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的資產(chǎn)、負(fù)債在利率波動(dòng)時(shí)發(fā)生損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅影響銀

29、行的贏利水平，也影響銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的價(jià)值。它是國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行利率管制，利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為一種體制風(fēng)險(xiǎn)，隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)、市場(chǎng)定價(jià)領(lǐng)域的拓寬和利率波動(dòng)圍的擴(kuò)大,必然對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的生存環(huán)境和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重大影響。匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在持有或運(yùn)用外匯的活動(dòng)中，因匯率變化而蒙受損失的可能性。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指由于資產(chǎn)重置或貸款抵押品價(jià)格變化，使銀行蒙受損失的可能性。(五)法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因不完善、不正確的法律規(guī)定而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債增加的可能性。同時(shí)，現(xiàn)有法律有可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題，或者影響銀行的法律

30、可能會(huì)有變化。在開(kāi)拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力不明確時(shí)，銀行尤其容易受到法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。(六)其他風(fēng)險(xiǎn)。銀行管理過(guò)程中的突發(fā)事件，如被盜、遺失、自然災(zāi)害等帶來(lái)的資金損失。這些風(fēng)險(xiǎn)主要由不可預(yù)測(cè)的自然力和社會(huì)矛盾所引發(fā)。三、我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)成因(一) 國(guó)有商業(yè)銀行的功能定位存在偏差從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，國(guó)有商業(yè)銀行是一種金融中介機(jī)構(gòu)，其根本功能應(yīng)該是實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的有效配置，提供完善的金融效勞。而長(zhǎng)期以來(lái)，作為所有者代表的政府則把國(guó)有商業(yè)銀行作為機(jī)關(guān)來(lái)對(duì)待，作為貫徹政府意圖、執(zhí)行政策的機(jī)構(gòu)，相對(duì)重視它的國(guó)有特性，而無(wú)視國(guó)有銀行的“銀行屬性。表現(xiàn)在對(duì)國(guó)有銀行的功能定位上不太重視其商業(yè)銀行的根本

31、功能，過(guò)分看重國(guó)有商業(yè)銀行的特殊公共性和政策性功能，使國(guó)有商業(yè)銀行的資金在很大程度上出現(xiàn)了財(cái)政化的趨向。這種功能定位的偏差一方面導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)關(guān)化、管理行政化問(wèn)題沒(méi)有得到徹底解決，資金運(yùn)用中的財(cái)政化、政策化傾向明顯；另一方面造成國(guó)有商業(yè)銀行的根本功能相對(duì)薄弱，業(yè)務(wù)種類單一，業(yè)務(wù)技術(shù)和水平低下，創(chuàng)造能力薄弱，資金籌集和運(yùn)用的效率低下，社會(huì)金融效勞的能力和水平差。(二)資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良貸款較高，不良資產(chǎn)的形成與累積根源未除國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)構(gòu)造比擬單一，主要是信貸資產(chǎn)，因此，貸款不能及時(shí)歸還本金和收取利息成為主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款存量較大是一個(gè)非常突出的問(wèn)題見(jiàn)附表1

32、。而在“巴塞爾協(xié)議“中規(guī)定商業(yè)銀行一般逾期貸款因借款人經(jīng)營(yíng)不善等原因造成的到期后未能歸還的貸款率應(yīng)低于10%，呆滯貸款逾期2年或2年以上仍未歸還的貸款率應(yīng)低于1.5%，呆賬貸款已經(jīng)無(wú)法收回，成為死賬，需要沖銷的貸款率應(yīng)低于1%的標(biāo)準(zhǔn)。目前我國(guó)4家國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成原因比擬復(fù)雜，受到多種因素的影響，加上銀行新發(fā)放貸款擴(kuò)迅猛,銀行競(jìng)相“壘大戶,資金和風(fēng)險(xiǎn)畸形集中。而為了爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶,銀行之間惡性競(jìng)爭(zhēng),逆程序、超審批權(quán)限、無(wú)視關(guān)聯(lián)企業(yè)循環(huán)擔(dān)保、貸后管理松弛、發(fā)放“過(guò)橋貸款等現(xiàn)象也屢見(jiàn)不鮮,降低信貸資金配置效率的同時(shí)更是加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)見(jiàn)表1。2005年商業(yè)銀行不良貸款情況表表1單位：億元、%第一

33、季度第二季度第三季度第四季度余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例不良貸款18274.512.412759.48.7112808.38.5813133.68.61其中：次級(jí)貸款3410.12.34092.82.793955.02.653336.42.19可疑類貸款9353.06.34930.43.375110.93.424990.43.27損失類貸款5511.43.73736.22.553742.42.514806.83.15不良貸款分機(jī)構(gòu)主要商業(yè)銀行17128.412.711637.38.7911707.38.7012196.68.90國(guó)有商業(yè)銀行15670

34、.515.010134.710.1210175.410.1110724.810.49股份制商業(yè)銀行1457.94.91502.64.661531.94.511471.84.22城市商業(yè)銀行1073.811.51038.910.431027.19.74841.77.73農(nóng)村商業(yè)銀行36.26.145.06.3841.85.8057.16.03外資銀行36.01.238.11.1432.20.9238.21.05資料來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)(三) 資產(chǎn)負(fù)債數(shù)量與構(gòu)造不合理 資產(chǎn)是靠負(fù)債支持的，同時(shí)負(fù)債的歸還又依賴于資產(chǎn)能否按時(shí)收回。因此，資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造是否得到優(yōu)化配置很重要。但目前國(guó)有銀行普遍存在著一些問(wèn)題

35、：1.貸款比重過(guò)高，占銀行資產(chǎn)的75左右，而國(guó)外一般不超過(guò)50；2.貸款集中度高，四大國(guó)有商業(yè)銀行貸款的80左右集中在國(guó)有企業(yè)，但其創(chuàng)造的產(chǎn)值只占全部工業(yè)增加值的30，這意味著投入多產(chǎn)出少，貸款難以保證效益和及時(shí)收回。加上目前企業(yè)轉(zhuǎn)軌建制過(guò)程中的“母體裂變、“金蟬脫殼、破產(chǎn)倒閉等逃債行為，更空前增大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)；3.準(zhǔn)備率過(guò)低，除中國(guó)銀行到達(dá)3以上，三大國(guó)家商業(yè)銀行均在0.2左右；4.貸款存款比率除交行、中行外，都在100 以上，“超貸現(xiàn)象非常明顯。(四) 資本充足率偏低，呆帳準(zhǔn)備金缺口較大資本金總額及其增長(zhǎng)能力的大小，不僅反映了銀行的平安程度，也預(yù)示著銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)展的前景。而我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行

36、自有資本金占總資產(chǎn)或總負(fù)債的比率一直維持在較低水平。直到1998年?yáng)|南亞金融危機(jī)之后，經(jīng)全國(guó)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部發(fā)行2700億元的特別國(guó)債為國(guó)有銀行補(bǔ)充了局部資本金，從而使當(dāng)年4家銀行的資本充足率有了大幅度的提高。同時(shí)，與銀行現(xiàn)有的不良貸款相對(duì)應(yīng)，呆帳準(zhǔn)備金的提取存在著較大的缺口，盡管今年來(lái)有所上升，但仍然明顯偏低，根本缺乏以抵御現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)。(五)票據(jù)業(yè)務(wù)泡沫多近年來(lái)銀行承兌匯票結(jié)算業(yè)務(wù)增長(zhǎng)迅速,票據(jù)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)劇烈,基層銀行受利益驅(qū)動(dòng),開(kāi)出和貼現(xiàn)大量無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù),其中相當(dāng)一局部資金流入股市、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。在一些經(jīng)濟(jì)欠興旺地區(qū),由于本地票據(jù)資源有限,銀行為了替自身的資金尋找

37、出路,增加經(jīng)營(yíng)收入,甚至違規(guī)降低貼現(xiàn)利率,在全國(guó)圍進(jìn)展貼現(xiàn)。2004年審計(jì)長(zhǎng)向人大作審計(jì)工作報(bào)告中披露道“2003年審計(jì)發(fā)現(xiàn)工商銀行違規(guī)辦理匯票承兌和貼現(xiàn)101億元。在一些地方,無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)充滿市場(chǎng),甚至還出現(xiàn)了以提供虛假貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票為主要效勞容的公司,通過(guò)對(duì)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票“改頭換面,幫助套取銀行資金,從中非法牟利。(六)利率市場(chǎng)化帶來(lái)轉(zhuǎn)軌風(fēng)險(xiǎn)“十六大報(bào)告中明確提出“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，優(yōu)化金融資源配置，加強(qiáng)金融監(jiān)管，防和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，使金融更好地為經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展效勞。從2004年開(kāi)場(chǎng)，利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加速，給我國(guó)國(guó)有銀行帶來(lái)新風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化將導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)加劇，給

38、銀行破產(chǎn)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際經(jīng)歷來(lái)看，有一些國(guó)家在利率市場(chǎng)化后出現(xiàn)了銀行倒閉增加的情況。美國(guó)的情況最為典型，美國(guó)從1982年開(kāi)場(chǎng)到1986年3月，大約用了5年的時(shí)間完成了利率市場(chǎng)化。在利率市場(chǎng)化的初期，美國(guó)每年倒閉的銀行達(dá)兩位數(shù)，1985年到達(dá)了三位數(shù)，此后則急劇增加，在19871991年每年平均倒閉200家，最多的一年竟然有250家銀行倒閉。其他國(guó)家也不乏利率市場(chǎng)化失敗的例子，日本、國(guó)和印尼都在利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中發(fā)生了嚴(yán)重的銀行業(yè)危機(jī)。所以在利率市場(chǎng)化的轉(zhuǎn)軌過(guò)程中也會(huì)給我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。(七)經(jīng)營(yíng)機(jī)制超前，控管理落后，風(fēng)險(xiǎn)控制與商業(yè)銀行的開(kāi)展不相適應(yīng)1.觀念存在偏差。一些人總認(rèn)為控

39、機(jī)制僅是各種規(guī)章制度的匯總，而無(wú)視控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)視制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。2.執(zhí)行制度不力。目前國(guó)有商業(yè)銀行制度健全了，但沒(méi)有檢查和評(píng)價(jià)；有些制度的建立原本就是流于形式，是為了應(yīng)付部門(mén)檢查而制定。3.權(quán)力制約失衡。目前四家國(guó)有商業(yè)銀行中已經(jīng)有兩家中國(guó)銀行和建立銀行上市了，銀行的公司治理構(gòu)造十清楚確，三會(huì)制度各司其職，但有的行由于人員職責(zé)配備不到位，個(gè)別負(fù)責(zé)人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、欺上瞞下等違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生，嚴(yán)重影響了銀行的穩(wěn)健開(kāi)展。4.稽核職能弱化?；瞬块T(mén)地位不超脫，職能不獨(dú)立，權(quán)力不界定，難以對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進(jìn)展有效的監(jiān)視。四、防國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策(一)建立靈敏的風(fēng)險(xiǎn)

40、預(yù)警指標(biāo)體系銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是以一系列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的惡化為先兆的。因此，建立一套靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，調(diào)整策略，制定措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防和控制具有積極意義。一般來(lái)講，這是一種傳導(dǎo)機(jī)制，這種傳導(dǎo)運(yùn)作系統(tǒng)由四大部件構(gòu)成：預(yù)警組織機(jī)構(gòu)預(yù)警操作工具預(yù)警實(shí)施過(guò)程預(yù)警防措施見(jiàn)圖1。具體來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系應(yīng)該包括三個(gè)大的方面：一是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面的指標(biāo)，包括GDP的實(shí)際增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、財(cái)政赤字水平、國(guó)家外匯儲(chǔ)藏總額、股票指數(shù)變動(dòng)等；二是金融體系的根底監(jiān)測(cè)指標(biāo)，包括資本充足率、存貸款比率、貸款質(zhì)量比率等；三是對(duì)外開(kāi)放指標(biāo)，包括外匯儲(chǔ)藏可供進(jìn)口月數(shù)、經(jīng)常工程差額占GDP的比例

41、、債務(wù)率等。預(yù)警組織機(jī)構(gòu) 準(zhǔn)備和根底預(yù)警要求指揮系統(tǒng)操作系統(tǒng)協(xié)調(diào)系統(tǒng) 預(yù) 預(yù)警操作工具 手段和方法預(yù)警傳導(dǎo) 預(yù)警 檢驗(yàn)量化考核工具定性考核工具 警 預(yù)警實(shí)施過(guò)程 實(shí)踐與啟示預(yù)警結(jié)果 反 常規(guī)檢 查非常規(guī)檢 查現(xiàn) 場(chǎng)稽 核非現(xiàn)場(chǎng)稽 核 饋預(yù)警防措施 目的和歸宿無(wú)警輕警中警次重警重警圖1 預(yù)警機(jī)制運(yùn)作系統(tǒng)圖(二)建立存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)猶如為存款人提供了一平安網(wǎng)，由此可以樹(shù)立公眾對(duì)國(guó)有銀行的信心，保護(hù)社會(huì)公眾特別是小額存款人的利益，并使銀行更加穩(wěn)定，減少出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性。(三)加大不良資產(chǎn)處置力度，做到依法清收在處置不良資產(chǎn)上，要措施得力、人員到位、借用合力、抓住成效；在清收不良資產(chǎn)中，要明

42、確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格考核、獎(jiǎng)懲清楚。同時(shí)，主動(dòng)爭(zhēng)取政府部門(mén)、法院、工商、稅務(wù)等部門(mén)的支持，正確行使債權(quán)人權(quán)利，依法清收不良資產(chǎn)。(四)增資擴(kuò)股，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力爭(zhēng)取政府部門(mén)的支持，按照銀行監(jiān)管部門(mén)的要求和市場(chǎng)原則開(kāi)展增資擴(kuò)股，確保資本充足率到達(dá)8%以上，并使股本金與業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)模相匹配，為進(jìn)一步開(kāi)展奠定根底。在增資擴(kuò)股中要嚴(yán)格按“公司法“等法規(guī)的要求，規(guī)增資擴(kuò)股行為，糾正以貸款虛假入股的問(wèn)題，并逐步清收虛假入股貸款，防止新的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。(五)大力開(kāi)展無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)銀行既是整個(gè)社會(huì)的融資中心，又是結(jié)算、信息、咨詢等效勞中心。為了躲避外部風(fēng)險(xiǎn)，銀行在開(kāi)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，還應(yīng)多開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，這

43、是壯大自身實(shí)力，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的有效途徑。(六) 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防意識(shí)首先，要把防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于銀行員工的每一項(xiàng)活動(dòng)中，并深入到銀行部每一個(gè)部門(mén)中，使他們?cè)谧⒅毓ぷ鞒晒耐瑫r(shí)，要善于查找和發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。防止由于馬虎大意和幸運(yùn)心理導(dǎo)致不應(yīng)有的損失。其次，不能畏懼風(fēng)險(xiǎn)。銀行是經(jīng)營(yíng)信用和管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，不可能追求零風(fēng)險(xiǎn)，我們不能因?yàn)橛酗L(fēng)險(xiǎn)就退縮，而要勇于面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。再次，要意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)防和化解的。盡管風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性的特點(diǎn)，但只要本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，是可以認(rèn)識(shí)它的，并通過(guò)采取一定的措施控制它。只要在金融部門(mén)部形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)氣氛，開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)管理就具備了條件。(七)大力引進(jìn)和開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

44、管理是當(dāng)代世界各國(guó)銀行業(yè)探索的一個(gè)前沿問(wèn)題。特別是很多新的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)的問(wèn)題，我們必須現(xiàn)在著手去掌握，我們國(guó)有銀行應(yīng)該像其他商業(yè)銀行一樣花費(fèi)一些本錢(qián)，向德意志銀行，花旗銀行全球風(fēng)險(xiǎn)管得好的銀行，引進(jìn)一些先進(jìn)軟件。比方客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，非常重要的就是能夠跟蹤相關(guān)客戶的風(fēng)險(xiǎn)度，并且對(duì)每一個(gè)客戶的業(yè)務(wù)組合進(jìn)展收益的計(jì)算，為各業(yè)務(wù)線進(jìn)展戰(zhàn)略營(yíng)銷和穿插營(yíng)銷提供科學(xué)的依據(jù)。第二個(gè)是建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，力求準(zhǔn)確地提供客戶信用等級(jí)，為各業(yè)務(wù)線計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的議價(jià)提供科學(xué)的依據(jù)。第三是部轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)，這是把業(yè)務(wù)核算到每個(gè)客戶，每一個(gè)產(chǎn)品和每一個(gè)員工身上的必要條件。最后是建立運(yùn)營(yíng)本錢(qián)的分?jǐn)傁到y(tǒng)，可以有效的躲避不計(jì)本錢(qián)的盲

45、目擴(kuò)。這些都是商業(yè)銀行的管理技術(shù)，作為中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行，應(yīng)該是努力地、盡快地學(xué)會(huì)這些風(fēng)險(xiǎn)管理的手段。(八) 強(qiáng)化部稽核制度，加大查處力度對(duì)超越權(quán)限，有章不循違規(guī)違紀(jì)者要嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任，保障制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，形成真正意義的制度約束機(jī)制。同時(shí)，對(duì)稽核部門(mén)人員隱瞞不報(bào)、弄虛作假情況要嚴(yán)肅追究責(zé)任。(九) 不斷強(qiáng)化金融監(jiān)管1.改革和完善金融監(jiān)管體系。認(rèn)真貫徹落實(shí)好“銀監(jiān)法“,提高執(zhí)法水平,突出監(jiān)管重點(diǎn),以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心,準(zhǔn)確把握金融風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),逐步建立健全的銀行部控制、監(jiān)管部門(mén)依法監(jiān)管、行業(yè)自律與社會(huì)監(jiān)視相結(jié)合的多層次、全方位的監(jiān)控體系,同時(shí)充分發(fā)揮工商、稅務(wù)、財(cái)政,審計(jì)等公共監(jiān)視機(jī)構(gòu)以及人民群眾的監(jiān)

46、視作用,齊抓共管,最終形成有效的監(jiān)管合力。2.持與時(shí)俱進(jìn),創(chuàng)新金融監(jiān)管。要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管理念,堅(jiān)持依法監(jiān)管，以創(chuàng)新促進(jìn)開(kāi)展,在開(kāi)展中化解風(fēng)險(xiǎn),在創(chuàng)新中提升國(guó)有商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。要改革監(jiān)管體制,創(chuàng)新監(jiān)管模式。要建立職責(zé)定位明確風(fēng)險(xiǎn),努力實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一。3.完善信息披露制度，金融監(jiān)管部門(mén)要從實(shí)際出發(fā),認(rèn)真貫徹“銀監(jiān)法“精神,不斷完善信息披露制度,公開(kāi)商業(yè)銀行信息披露的原則、容、時(shí)間和方式,同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信息披露全過(guò)程的監(jiān)視,以確保其信息披露容和程序的合法性、真實(shí)性?？傊?，要通過(guò)金融當(dāng)局的監(jiān)視管理，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。(十)積極進(jìn)展金融創(chuàng)新國(guó)有銀行要從規(guī)自身的經(jīng)營(yíng)行為入手，要在競(jìng)爭(zhēng)中求生

47、存、求開(kāi)展，離不開(kāi)金融創(chuàng)新。只有創(chuàng)新，才能促進(jìn)資金的快速流動(dòng)，到達(dá)資源的有效配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展。從上面的分析我們可以看出，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)有多種形式，有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、管理操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。我們應(yīng)該對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別并且根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及在成因，采取有效措施防國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn):1 郭友著:“樹(shù)立科學(xué)開(kāi)展觀，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理“，“中國(guó)金融“2004年第20期。 2 白俊偉、樊衛(wèi)列著：“當(dāng)前城市商業(yè)銀行存在的問(wèn)題分析及對(duì)策“，“金融參考“2004年第2期。 3 德著：“我國(guó)金融業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)狀況分析和對(duì)策“，“宏觀經(jīng)濟(jì)研究“2005年第5期。 4 鐘俊、志強(qiáng)著：“國(guó)有商

48、業(yè)銀行股份制改造與管理“，中國(guó)工商，2004年。 5 炳炎、徐銀芬著：“金融深化改革與金融風(fēng)險(xiǎn)防對(duì)策“，中國(guó)經(jīng)濟(jì)，2002年。6 太峰、文堂著：“金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其管理“，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)，2003年。7 聶慶平著：“中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)防與化解“，中國(guó)金融，2001年。8 錫良、戴有根著：“宏觀經(jīng)濟(jì)與貨幣政策“，中國(guó)金融，2001年。9 宋清華、志輝著：“金融風(fēng)險(xiǎn)管理“，中國(guó)金融，2004年。10健、建軍著：“國(guó)有商業(yè)銀行改革：宏觀視角分析“，經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2004年。 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及對(duì)策【摘要】風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行的核心能力，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的上下，直接影響到銀行的存亡。目前，國(guó)商業(yè)銀行之間競(jìng)

49、爭(zhēng)劇烈。而我國(guó)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，不管是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，還是技術(shù)、方法等都與西方興旺國(guó)家的銀行有差距。本文從我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，分析了風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。 【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)狀 對(duì)策 一、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理概述 隨著現(xiàn)代社會(huì)活動(dòng)的復(fù)雜，每個(gè)人及各類組織每天都要面對(duì)各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)。但是風(fēng)險(xiǎn)到底是什么，國(guó)外的學(xué)術(shù)界都有自己的觀點(diǎn)。有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)機(jī)，也有的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失，更有一局部人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)既是時(shí)機(jī)又是損失。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、普遍性、損失性和可變性的特征，風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩類：一是從主觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生？什么時(shí)候發(fā)生？在

50、哪發(fā)生？后果有多嚴(yán)重等，這些都是不確定的；二是從客觀角度看，風(fēng)險(xiǎn)又是指各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生損失的可能性。這個(gè)可能性可以用概率表示，它介于0-1之間。概率為0則不會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，概率為1則必定會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。 從商業(yè)活動(dòng)層面上，風(fēng)險(xiǎn)可以分為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指*一特定行業(yè)中與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，它受到生命周期、行業(yè)波動(dòng)周期以及行業(yè)集中程度的等因素的影響。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以理解為由于采取不當(dāng)?shù)膽?zhàn)略、資源缺乏，或者是經(jīng)濟(jì)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)生變化而不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。比方操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。 風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的所有方面。風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)

51、要素：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)降低、消除、轉(zhuǎn)移、保存、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及抓住機(jī)遇等。 二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 美國(guó)花旗銀行前總裁沃特瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡(jiǎn)言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。 由此可以看出，商業(yè)銀行是以承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)盈利的。近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。但是，與國(guó)外同行相比，還存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而限制了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在提醒和控制方面的作用，阻礙了我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化開(kāi)展。 首先，傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在差距。金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國(guó)資本市場(chǎng)還不興旺

52、，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比擬狹小。而且，我國(guó)銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國(guó)銀行、建立銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行過(guò)分追求經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤(rùn)的礙腳石。 其次，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善。我國(guó)很多商業(yè)沒(méi)有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在*個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)有所表現(xiàn)，但是就整個(gè)行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和應(yīng)對(duì)方案，最后是對(duì)監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國(guó)很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的

53、。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會(huì)調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)展初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會(huì)送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟，它沒(méi)有制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，也沒(méi)有對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展監(jiān)察。 第三，我國(guó)商業(yè)銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還比擬落后、簡(jiǎn)單。風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，接著就是要量化風(fēng)險(xiǎn)，以便制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方案。我國(guó)商業(yè)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還停留在風(fēng)險(xiǎn)量化的最初階段，而關(guān)鍵的一些參數(shù)和計(jì)量模型，因?yàn)楸惧X(qián)、技術(shù)等原因，還沒(méi)有被大局

54、部商業(yè)銀行采用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要還是制度與資金方案層面的，比方資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、頭寸管理等。 第四，缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具。國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年代開(kāi)場(chǎng)迅速開(kāi)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、躲避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，可以促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定開(kāi)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國(guó)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)和證券市場(chǎng)目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái)，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。 第五，我國(guó)的商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)戰(zhàn)略中不不可分割的組成局部，將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值中是風(fēng)險(xiǎn)管理重要方面之一。企業(yè)文化對(duì)企業(yè)成功

55、來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，因此，能否把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入企業(yè)文化決定了企業(yè)是否能進(jìn)展成功的風(fēng)險(xiǎn)管理。如果銀行的員工都沒(méi)有意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和作用，這種疲軟的風(fēng)險(xiǎn)文化會(huì)像管理風(fēng)險(xiǎn)妥協(xié)，而這也許是致命的。 三、我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 近幾年來(lái)，我國(guó)金融體制改革正在有序深入推進(jìn)，利率、匯率和股市也在加速市場(chǎng)化。面對(duì)著市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也在提高。隨著我國(guó)金融業(yè)部行業(yè)構(gòu)造的整合，市場(chǎng)上出現(xiàn)了一些集銀行、保險(xiǎn)、信托和證券業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)式金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)當(dāng)前體制下，商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜多樣。因此，商業(yè)銀行更需要一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，為自己的開(kāi)展保駕護(hù)航。 第一，完善商業(yè)銀行的管理構(gòu)造。商業(yè)銀行應(yīng)制定政策，準(zhǔn)確清晰描述董事會(huì)、管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用和責(zé)任。包括風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察的等管理體系的有效性。董事會(huì)每年至少要審查一次