審計法務(wù)部制度匯編

1、審計法務(wù)部制度匯編第一章 稽核管理制度第一節(jié) 總則1.目的1.1 界定：界定各項(xiàng)違反公司相關(guān)制度、政策及公司下發(fā)補(bǔ)充規(guī)定的行為的等級及處理標(biāo)準(zhǔn)。1.2 防范：通過制度化管理與規(guī)范化操作，防范各類違規(guī)行為的發(fā)生。1.3 處理：通過對違規(guī)行為的處理，達(dá)到維護(hù)及規(guī)范市場秩序、保護(hù)公司資產(chǎn)的完整與安全。2.適用范圍 2.1 適用集團(tuán)公司所屬各職能部門及各業(yè)務(wù)單元。2.2 適用集團(tuán)及其下屬單位各級員工。3.定義稽核是指審計法務(wù)部依據(jù)集團(tuán)相關(guān)制度、政策及集團(tuán)、各子公司下發(fā)之補(bǔ)充規(guī)定對其管轄業(yè)務(wù)單元市場秩序進(jìn)行規(guī)范；對其各級直線、職能部門的管理行為進(jìn)行監(jiān)督管理。4.稽核的原則本著服務(wù)全局的觀念，稽核工作遵循

2、客觀依據(jù)原則、公平公正原則、加強(qiáng)溝通原則、分類處理原則四個基本原則。5.組織權(quán)限(職責(zé))5.1 審計法務(wù)部5.1.1 負(fù)責(zé)制定集團(tuán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)和稽核制度核心原則及對子公司稽核管理制度的審批權(quán)；5.1.2 負(fù)責(zé)受理對子公司處理后出現(xiàn)異議的復(fù)議權(quán)和裁決權(quán)；5.1.3 負(fù)責(zé)對跨子公司違規(guī)的處理權(quán)；5.1.4 負(fù)責(zé)對稽核部制度履行的檢查權(quán)和行政處罰權(quán)；5.1.5 負(fù)責(zé)對稽核部負(fù)責(zé)人的人事權(quán)、部分考核權(quán)和崗位輪換調(diào)配權(quán)；5.1.6 負(fù)責(zé)對跨子公司交叉稽核、大型跨子公司行動人員調(diào)配權(quán)；5.1.7 負(fù)責(zé)對稽核人員行為準(zhǔn)則履行的監(jiān)察權(quán)和處置權(quán)；5.1.8 負(fù)責(zé)需走法律途徑的案件處理；5.1.9 負(fù)責(zé)對危機(jī)危及子公

3、司事件處理，指導(dǎo)稽核部處理危及銷售公司事件；5.1.10負(fù)責(zé)對稽核處罰上繳集團(tuán)的處理權(quán)和稽核檔案存檔備案的管理、抽查權(quán)；5.2 稽核部5.2.1 負(fù)責(zé)在集團(tuán)的核心原則和指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)下細(xì)化子公司稽核管理制度報集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行；5.2.3 負(fù)責(zé)申請稽核立項(xiàng)工作、組織稽核報告復(fù)核與被稽核單位的意見征求及定稿；5.2.4 負(fù)責(zé)稽核部員工的人事建議權(quán)和考核權(quán)；5.2.5 負(fù)責(zé)配合對跨子公司交叉稽核、大型跨子公司行動人員調(diào)配；5.2.6 負(fù)責(zé)對稽核人員行為準(zhǔn)則履行的日常檢查權(quán)和處置建議權(quán)；5.2.7 負(fù)責(zé)子公司內(nèi)一般法務(wù)事務(wù)處理，一般債務(wù)清理；（參照法務(wù)部制度處理1、2類法務(wù)事務(wù)）5.2.8 負(fù)責(zé)對危機(jī)事件危及

4、銷售公司、分公司事件處理建議權(quán)；5.2.9 子公司終批稽核報告與稽核部產(chǎn)生異議，有提出稽核復(fù)議申請權(quán)；5.2.10 對子公司職能部門與業(yè)務(wù)單元的制度、政策執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。5.3、各子公司5.3.1 負(fù)責(zé)對稽核報告終簽及處理決定簽發(fā)；5.3.2 對稽核部工作的部分考核權(quán)；5.3.3 對稽核部負(fù)責(zé)人的人事建議權(quán)和稽核部員工的人事權(quán)；5.3.4 負(fù)責(zé)督促被稽核單位對稽核工作予以配合；5.3.5 負(fù)責(zé)對涉及違規(guī)損失金額處理權(quán)。5.4 其他部門、業(yè)務(wù)單元：5.4.1 負(fù)責(zé)向稽查人員提供稽核所需的材料、原始憑證、票據(jù)及其他相關(guān)資料，并保證材料的真實(shí)性；5.4.2 負(fù)責(zé)積極配合稽核部的工作；6.權(quán)利與義務(wù)

5、6.1 稽核部的權(quán)利6.1.1 稽核事項(xiàng)調(diào)查取證權(quán)，包括商務(wù)、財務(wù)資料的查詢權(quán)，相關(guān)當(dāng)事人的詢問權(quán)，相關(guān)資料的復(fù)印權(quán)，人事檔案調(diào)閱權(quán)等；6.1.2 對被稽核單位及個人的處理建議權(quán)及整改建議權(quán)；6.1.3 依據(jù)上級授權(quán)對各級職能部門執(zhí)行公司制度、流程的監(jiān)督檢查權(quán)、整改要求監(jiān)督權(quán)；6.2 稽核部的義務(wù)6.2.1 稽核部就稽核事項(xiàng)及存在的各類違規(guī)行為，有與被稽核單位及其上級進(jìn)行溝通的義務(wù)；6.2.2 稽核部有對被稽核對象提出管理建議和改進(jìn)措施的義務(wù)；6.2.3 稽核部有受理職能部門、業(yè)務(wù)單元與稽核內(nèi)容相關(guān)投訴和舉報的義務(wù)；6.2.4稽核部有對公司內(nèi)控制度中存在需要改進(jìn)的制度、流程及時提出建議的義務(wù)；

6、6.3 被稽核單位及個人的權(quán)利：6.3.1 對稽核報告和稽核決定的知情權(quán)；6.3.2 被稽核單位及個人有對稽核處理意見的申請復(fù)議、申訴權(quán)；6.4 被稽核單位及個人的義務(wù)6.4.1被稽核單位及個人負(fù)責(zé)向稽核人員提供稽核所需的材料、原始憑證、票據(jù)及其他相關(guān)資料的義務(wù)；6.4.2 資料提供者有對資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)的義務(wù)；6.4.3 被稽核單位及個人有積極配合稽核人員調(diào)查的義務(wù)；第二節(jié)稽核復(fù)議、申述管理1.子公司對稽核部提交報告的處理建議與稽核制度存在差異，稽核部依據(jù)制度可向?qū)徲嫹▌?wù)部提出申請復(fù)議（簽呈方式）；審計法務(wù)部總監(jiān)指定成立臨時性復(fù)審機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核結(jié)果下達(dá)裁決書；2.被稽核單位或個

7、人對已下發(fā)的稽核結(jié)論和處理決定如有異議，應(yīng)在接到稽核決定后在7個工作日內(nèi)以簽呈方式向?qū)徲嫹▌?wù)部提出書面申訴申請并提交相關(guān)證據(jù)。經(jīng)審計法務(wù)部同意復(fù)審的，應(yīng)在指定時間內(nèi)、指定部門完成并作出復(fù)審結(jié)論，在未做出新的決定前，原稽核報告和稽核處理決定依然有效；3流程：稽核部被稽核單位、個人提出申請審計法務(wù)部總監(jiān)2是否出具裁決書3 174復(fù)核部門開始簽批報告簽批指定成立復(fù)核機(jī)構(gòu)執(zhí)行復(fù)核/復(fù)審，出具報告簽發(fā)裁決書備案存檔結(jié)束執(zhí)行裁決書56否是 第三節(jié) 稽核工作匯報程序1稽核部應(yīng)及時向子公司報告有關(guān)稽核工作的情況，并按月、階段、年度匯總、分析稽核工作；2稽核部應(yīng)及時向?qū)徲嫹▌?wù)部報告有關(guān)稽核工作的情況，并按月、階

8、段、年度匯總、分析稽核工作；3審計法務(wù)部每年應(yīng)當(dāng)定期向集團(tuán)總裁提交稽核工作報告。第四節(jié) 稽核內(nèi)容分類管理稽核內(nèi)容包括：規(guī)范管理市場秩序和直線與職能部門管理行為的監(jiān)督檢查1規(guī)范管理市場秩序的內(nèi)容1.1 商業(yè)稽核:商業(yè)操作人必須無條件的配合稽核部開展此項(xiàng)工作.1.2 惡意竄貨和低價甩貨稽核1.2.1 惡意竄貨行為界定：各子公司自行界定，并上報審計法務(wù)部批準(zhǔn)；1.2.2 低價甩貨行為界定：各子公司自行界定，并上報審計法務(wù)部批準(zhǔn)；1.2.3 惡意竄貨和低價甩貨處罰稽核部將對惡意竄貨、低價甩貨行為進(jìn)行查處，對惡意竄貨、甩貨的行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，按照公司相關(guān)制度、內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處理?xiàng)l例及各子公司受理惡意竄貨、

9、低價甩貨舉報處理規(guī)定進(jìn)行處罰并取消年度內(nèi)公司授予的所有榮譽(yù)，獎勵扒回。 1.2.4 公司鼓勵市場人員對竄貨、低價甩貨行為進(jìn)行投訴。對能為審計法務(wù)部提供有效證據(jù)的投訴者，按內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處理?xiàng)l例進(jìn)行獎勵并嚴(yán)格保密。1.3 兼職行為稽核1.3.1公司不允許市場操作人員自營或代理其它企業(yè)的藥品銷售，一經(jīng)查實(shí)，按照內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處理?xiàng)l例處罰；1.3.2不允許銷售公司及其分公司管理者自營或代理其它企業(yè)的藥品銷售，一經(jīng)查實(shí)，按照內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處理?xiàng)l例處罰；1.3.3未經(jīng)批準(zhǔn)，各直線人員不得超范圍經(jīng)營其所屬子公司代理品種外任何產(chǎn)品。1.4 在冊終端網(wǎng)點(diǎn)/終端網(wǎng)點(diǎn)銷售行為的稽核1.5 壓貨（異樣銷售）行為的稽核：依

10、據(jù)集團(tuán)指令及子公司的相關(guān)制度進(jìn)行界定。1.6 專項(xiàng)資金（費(fèi)用）的稽核根據(jù)具體情況，稽核部對子公司下屬銷售公司及分公司費(fèi)用使用情況進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性稽核。1.6.1 資金（費(fèi)用）使用的真實(shí)性稽核：稽核部依據(jù)相關(guān)制度與規(guī)定，對資金（費(fèi)用）稽核中重點(diǎn)檢查費(fèi)用是否實(shí)際發(fā)生、是否按規(guī)定科目核銷、票據(jù)或報銷說明是否真實(shí)反映資金的用途；對于虛報與冒領(lǐng)、貪污與侵占、克扣與挪用、改變費(fèi)用用途等違規(guī)違紀(jì)行為將予以堅(jiān)決查處，并按內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處理?xiàng)l例進(jìn)行處罰；1.6.2 資金（費(fèi)用）使用的合規(guī)性稽核：合規(guī)性審計是指稽核人員對資金（費(fèi)用）實(shí)際情況進(jìn)行檢查并把它和政策、制度對比以判斷兩者是否相符。通過合規(guī)性稽核，對于資金

11、（費(fèi)用）借支、使用、核銷過程中存在的漏洞和問題進(jìn)行披露與處理，并提交完善與健全相關(guān)內(nèi)部控制制度的建議，促進(jìn)廉政建設(shè)，提高隊(duì)伍素質(zhì)。1.7 專項(xiàng)稽核：稽核部就某具體事項(xiàng)開展的調(diào)查工作。1.7.1 根據(jù)上級指令，對所交辦的事件進(jìn)行立項(xiàng)調(diào)查。1.7.2 應(yīng)各部門提出的協(xié)助要求，配合相關(guān)部門執(zhí)行調(diào)查。1.7.3 受理投訴與舉報工作：稽核部受理涉及內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處理?xiàng)l例事項(xiàng)的投訴和舉報，稽核部根據(jù)投訴和舉報的情況確定是否立項(xiàng)展開調(diào)查，辯別真?zhèn)?，提出處理意見和建議。2、管理行為稽核內(nèi)容2.1 制度、流程、文件的執(zhí)行情況檢查2.1.1 對子公司下發(fā)的通知、制度的補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行情況的檢查；2.1.2 運(yùn)營部商業(yè)政

12、策執(zhí)行的落實(shí)情況的檢查；2.1.3 對銷司行政人力崗位實(shí)施的罰款收支、禮品實(shí)物采購與發(fā)放管理的檢查，是否建賬專人管理、是否遵照各財務(wù)部的指導(dǎo)原則進(jìn)行使用，執(zhí)行過程是否做到公平、公正與公開；2.1.4 對銷司會計（內(nèi)勤）負(fù)責(zé)費(fèi)用核銷的合規(guī)性進(jìn)行檢查，主要是檢查各項(xiàng)費(fèi)用核銷是否符合財務(wù)制度與流程。2.2 廉正建設(shè)監(jiān)察2.2.1 嚴(yán)禁裙帶、拉幫結(jié)派不正之風(fēng)；2.2.2 嚴(yán)禁以權(quán)謀私的不正之風(fēng)：指利用本崗位職權(quán)或職務(wù)上的影響，主動或變相向管理、服務(wù)對象索要錢物或參與分成；2.2.3 嚴(yán)禁利用職權(quán)和職務(wù)上的便利為其親屬謀取利益的不正之風(fēng)：指利用自己主管、管理、經(jīng)手公司財物的權(quán)力及其便利條件，干擾其他部門

13、對其親屬晉升與處罰的行為、或不公正的將公司資源分配給其親屬的行為；2.2.4 嚴(yán)禁假公濟(jì)私、中飽私囊的不正之風(fēng)：指利用自己主管、管理、經(jīng)手公司財物的權(quán)力及其便利條件，將他人已支付的費(fèi)用或應(yīng)由個人承擔(dān)額費(fèi)用，通過虛報、冒領(lǐng)等方式騙取公司財物的行為；2.2.5 嚴(yán)禁瀆職與不作為的不正之風(fēng)；2.2.6 嚴(yán)禁包庇下屬或在職親屬員工違規(guī)違紀(jì)行為；2.2.7 嚴(yán)禁以任何形式侵占公司資產(chǎn)；2.2.8 瀆職行為是指各級管理人員濫用公司賦予的職權(quán)或者不履行、不認(rèn)真履行自己的職權(quán)，致使公司、員工利益遭受損失，損害了公司正常經(jīng)營的行為。對公司日常經(jīng)營中最常見、多發(fā)的瀆職行為和在子公司負(fù)有重要職責(zé)部門的瀆職行為，主要

14、包括濫用職權(quán)、玩忽職守、泄露公司機(jī)密、徇私舞弊、包庇縱容下屬、在職親屬違規(guī)違紀(jì)、直接監(jiān)管失職等行為；2.2.9 上述行為處理標(biāo)準(zhǔn)參照內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處罰條例、獎懲制度、管理干部問責(zé)制執(zhí)行。第五節(jié) 稽核相關(guān)制度管理1稽核信用等級評比規(guī)定1.1 本規(guī)定是根據(jù)2009年稽核制度和銷售政策，通過稽核信用等級評定，對被稽核單位實(shí)行等級劃分與激勵機(jī)制相結(jié)合，達(dá)到對被稽核對象進(jìn)行稽核管理的目的。1.2 本規(guī)定所指被稽核單位為子公司下屬各銷售公司（階段內(nèi)沒有被稽核的銷售公司不參加評比）。1.3 稽核部通過評估被稽核單位遵守公司政策、稽核制度的宣講考評、商務(wù)竄貨處理及稽核部對違規(guī)違紀(jì)的查處等情況，按規(guī)定的評分規(guī)則及

15、標(biāo)準(zhǔn)，將銷售公司信用按等級劃分。1.4 本規(guī)定評定信用等級信息來源1.4.1 運(yùn)營部處理竄貨的記錄；1.4.2 稽核部處理違規(guī)違紀(jì)的記錄；1.4.3 稽核部受理涉及內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處罰條例內(nèi)容的投訴、舉報；1.4.4 其他。1.5 本規(guī)定采用百分制評定的方式，按分值劃定各信用等級。1.6 本規(guī)定按階段評比，每4個月為一個階段，按各階段考核情況加（減）分，以最后分值劃定信用等級。1.7 在各階段中，已被稽核對象參與評比，按評分規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，對評比結(jié)果予以公示。1.8 被稽核對象稽核信用等級的界定1.8.1 界定的依據(jù) 運(yùn)營部處理竄貨記錄； 稽核部處理各類違規(guī)違紀(jì)記錄。1.8.2 界定的方式：以基礎(chǔ)分1

16、00分為基數(shù)； 運(yùn)營部受理竄貨，處理一起竄貨扣1分/起； 以稽核部查處違規(guī)違紀(jì)，按每人次違規(guī)等級（第一責(zé)任人違規(guī)）扣分的標(biāo)準(zhǔn)計算。.1違反違規(guī)等級界定一級的扣3分/起；.2違反違規(guī)等級界定二級的扣5分/起；.3違反違規(guī)等級界定三級的扣10分/起；.4 對于被稽核對象為商業(yè)集中管理的，商業(yè)違規(guī)扣分由其各被稽核單位平均承擔(dān)；.5 在期限內(nèi)未完成限期整改扣3分/起；.6 分公司會議管理紀(jì)要中無宣講有關(guān)稽核內(nèi)容的扣3分/起；.7 其它違規(guī)行為扣2分/起。1.8.3 以基礎(chǔ)分減去運(yùn)營部受理竄貨和稽核部查處違規(guī)違紀(jì)總扣分得出實(shí)際得分值，界定相應(yīng)的稽核信用等級。1.9 稽核信用按A、B、C、D、E四個等級劃

17、分序號等級定義分值（X）1A優(yōu)95X100分2B良90X95分3C一般80X90分4D較差70X80分5E很差X70分以下1.10 公示方式：PK墻或濟(jì)民可信報公示（內(nèi)部刊物、簡報、公示牌）。信用等級為A級標(biāo)示紅旗；信用等級為E級（很差）標(biāo)示黑旗，以示鞭策；信用等級為D級（較差）標(biāo)示黃旗，以示警告。1.11 獎罰方式：信用等級達(dá)到A級且分值為第一名銷售公司獎3000元；信用等級為E級的銷售公司罰3000元。1.12 OTC公司可根據(jù)實(shí)際情況，參照執(zhí)行。2稽核廣義隊(duì)伍建設(shè)管理規(guī)定2.1 目的：調(diào)動廣大市場人員積極性，共同維護(hù)市場秩序。2.2 廣義稽核隊(duì)伍的定義：能夠承擔(dān)一定兼職稽核職能、或?yàn)榛?/p>

18、工作提供信息來源的人員或部門所構(gòu)成的稽核監(jiān)督信息網(wǎng)絡(luò)（簡稱稽核網(wǎng)）。2.3 稽核網(wǎng)的組成2.3.1 審計法務(wù)部員工；2.3.2 根據(jù)審計法務(wù)部規(guī)劃，以稽核部為平臺，通過運(yùn)營部、財務(wù)部、市場部以及分公司為支點(diǎn)，逐步將商務(wù)人員（重點(diǎn)）、部分財務(wù)人員、市場部和分公司管理人員和部分業(yè)務(wù)員納入廣義稽核隊(duì)伍，并將該網(wǎng)絡(luò)逐步整合到維權(quán)信息網(wǎng)，從而發(fā)揮更大的作用。2.4 網(wǎng)絡(luò)的架構(gòu)與人員職責(zé)2.4.1 網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)：網(wǎng)絡(luò)人員分為3級：管理者由稽核部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)指導(dǎo)所轄區(qū)域的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，并指導(dǎo)稽核信息員開展工作；稽核信息員由商務(wù)人員和分公司負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的信息采集與上報，并協(xié)助稽核部的調(diào)查取證工作。一般信

19、息員由自愿提供信息的公司員工或部門承擔(dān)；2.4.2 職責(zé) 管理者：負(fù)責(zé)稽核網(wǎng)絡(luò)的組織建設(shè)、信息的分類、分析與分流工作； 稽核信息員與一般信息員：負(fù)責(zé)收集市場信息，并向稽核部匯報工作；2.5 網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)與管理2.5.1 以商務(wù)人員為重點(diǎn)，利用運(yùn)營部的QQ群、內(nèi)部維權(quán)網(wǎng)等部門所組織會議的機(jī)會，加強(qiáng)商務(wù)人員的參與意識；2.5.2 利用會議，通過宣講的方式，提高信息員對稽核工作的認(rèn)識；2.5.3 稽核部每月不定期的回訪稽核信息員，實(shí)現(xiàn)信息來源的拓展，同時通過信息共享與交流，逆向獲取信息；2.5.4 根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)，對重點(diǎn)區(qū)域培養(yǎng)重點(diǎn)信息員，建立加強(qiáng)與其的溝通和互動，既通過對方取得信息，也將我們的疑問反饋

20、給他，以利于其工作的開展；2.5.5 利用舉報平臺，發(fā)展投訴、舉報人成為一般信息員。2.6 激勵：對于工作開展好的信息員，享有績效考核加分，并獲取舉報獎勵表彰。按舉報查實(shí)的違規(guī)行為的等級進(jìn)行物質(zhì)獎勵，對于舉報三級或管理人員違規(guī)的義舉，將予以58分的績效加分。3、稽核人員的紀(jì)律實(shí)施細(xì)則3.1 目的：為了規(guī)范稽核人員的職業(yè)道德行為，嚴(yán)肅稽核紀(jì)律，制定本規(guī)定。3.2 定義3.2.1 職業(yè)道德是指公司稽核人員從事稽核工作時應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)行為規(guī)范。3.2.2 稽核紀(jì)律是指公司稽核人員從事稽核工作時應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)章條文。3.3 適用范圍：集團(tuán)所有稽核部人員。3.4 稽核紀(jì)律內(nèi)容3.4.1 不準(zhǔn)濫用職權(quán)或玩忽

21、職守，嚴(yán)禁有法不依、有章不循，執(zhí)法不嚴(yán)、違章辦事。3.4.2 不準(zhǔn)參加可能對公正執(zhí)法、稽核工作有影響的宴請及由被稽核對象支付費(fèi)用的娛樂、健身、游玩等活動；3.4.3 不準(zhǔn)以工作理由違反規(guī)定收受現(xiàn)金、有價證券、支付憑證和貴重禮品；3.4.4 不準(zhǔn)徇私枉法、包庇、縱容違法，嚴(yán)禁利用職權(quán)對被稽核對象故意刁難、打擊報復(fù)；3.4.5 不準(zhǔn)透露公司機(jī)密、商業(yè)秘密等與市場相關(guān)信息和文件資料；3.4.6 嚴(yán)禁參加任何形式的黃、賭、毒等違法活動；3.4.7 在調(diào)查過程，應(yīng)不懼威脅、不被利誘；3.4.8 稽核工作應(yīng)有理有據(jù)，客觀公正、不歪曲事實(shí)，不輕言評估。3.5罰則:參照內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處罰條例和獎懲制度對違紀(jì)人員

22、進(jìn)行處罰。4、處方藥跨子公司惡意、低價竄貨管理規(guī)定4.1 跨子公司竄貨類型4.1.1 商業(yè)單位以正常價格（廠定銷價*98）跨子公司異地銷售；4.1.2 商業(yè)單位以低于正常價格（廠定銷價*98）跨子公司異地銷售。4.2受理劃分：4.1.1由各子公司運(yùn)營部處理，4.1.2由審計法務(wù)部受理。4.3受理標(biāo)準(zhǔn)4.3.1 被竄方購買樣品數(shù)量要求：同一批號、同一箱號的口服類（其中金水寶10200盒，針劑不做數(shù)量要求）；4.3.2 被竄方票據(jù)要求 提供被竄單位進(jìn)貨憑證（含批號、紅章等信息）及該憑證批號對應(yīng)樣品； 對于無法提供任何憑證，舉證數(shù)量在1件以上（含1件）數(shù)量需報審計法務(wù)部總監(jiān)特批后，需竄出方與被竄方或

23、第3方代表在場取證； 無法提供進(jìn)項(xiàng)憑證，只提供樣品及購買發(fā)票（含批號、紅章等信息）。4.3.3 被竄方填寫低價竄貨處理申請表。4.4審計法務(wù)部處理流程4.4.1 竄出公司稽核部受理后，則在2個工作日內(nèi)告知銷售公司并要求竄出商業(yè)的商務(wù)代表或銷售公司相關(guān)人員進(jìn)行自查（審計法務(wù)部確定立項(xiàng)則不要求竄出方自查）。4.4.2 銷售公司在10個工作日內(nèi)完成自查，提交自查報告和相關(guān)證據(jù)。證據(jù)要求包括：各級經(jīng)、分銷商、下一級非在冊商業(yè)的流向單（時間、數(shù)量、批號、終端名稱）；竄出批號的數(shù)量必須提供、自查到終端網(wǎng)點(diǎn)（注：商業(yè)不屬于終端）；竄出方必須承擔(dān)反舉證義務(wù)； 審計法務(wù)部根據(jù)自查報告以及數(shù)據(jù)分析，形成稽核部竄貨

24、處理表按流程完成處理。對重大惡性竄貨事件（廠定銷價2萬元以上），由審計法務(wù)部確定進(jìn)行立項(xiàng)調(diào)查。4.5竄貨處理涉及內(nèi)容4.5.1 樣品費(fèi)：竄出方按廠定銷價格承擔(dān)樣品費(fèi)；4.5.2 數(shù)量：按被竄方提供的證據(jù)中的最高數(shù)量確定；4.5.3 劃撥項(xiàng)目：提成、銷售任務(wù)、純銷任務(wù)、利潤。4.5.4 處罰4.6 審計法務(wù)部處理方式4.6.1 自查結(jié)果符合條款自查結(jié)果為商業(yè)單位與業(yè)務(wù)員勾結(jié)，進(jìn)行的惡意低價竄貨：劃撥樣品費(fèi)用（樣品上繳集團(tuán)）、提成、銷售任務(wù)、利潤至被竄方，責(zé)任方/責(zé)任人按內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)處罰條例進(jìn)行處理； 自查結(jié)果為跨區(qū)銷售,所有外竄數(shù)量的銷售任務(wù)、利潤由竄出方子公司劃撥至被竄方子公司,對竄出方的商業(yè)

25、操作人處以500-1000元罰款；其直接上級處以300-500元罰款，罰款上繳集團(tuán)；自查結(jié)果顯示流向一一對應(yīng)關(guān)系并到終端,由竄出銷售公司劃撥樣品費(fèi)用至被竄方； 竄出方銷售公司在規(guī)定期限內(nèi)自查未果，處理方式參照執(zhí)行； 竄出方銷售公司在規(guī)定期限內(nèi)未自查、未上報，對被竄方銷售公司處理方式參照執(zhí)行，并處以500元/天的罰款。4.6.2 符合條款的,參照4.6.1條款執(zhí)行。4.6.3 符合條款的由竄出方銷售公司劃撥實(shí)際數(shù)的樣品費(fèi)至舉報人；審計法務(wù)部指令竄出方子公司稽核部建立竄貨臺賬進(jìn)行登記。4.7 對重大惡性竄貨事件（廠定銷價2萬元以上），由審計法務(wù)部確定立項(xiàng)調(diào)查。4.8 如有分公司人員故意從異地購入符

26、合竄貨處理?xiàng)l件的樣品，牟取不正當(dāng)利益的，或虛作舉報材料的，一經(jīng)查實(shí)，不予以劃拔，已劃拔的按原劃拔標(biāo)準(zhǔn)沖回，同時對舉報人處予10000元/（瓶、盒、支）的罰款，并建議立即辭退；對分公司總經(jīng)理和商務(wù)處予5000元/次的罰款，如舉報人受管理者指使所為，則管理者與舉報人同責(zé)處理。4.9 稽核部在低價竄貨專項(xiàng)調(diào)查時發(fā)生的差旅費(fèi)和取證費(fèi)用，經(jīng)查實(shí)為內(nèi)部人員違規(guī)操作的，由具體責(zé)任人承擔(dān)，取證費(fèi)用無發(fā)票的，經(jīng)稽核部經(jīng)理簽字確認(rèn)，可使用代票，代票上需說明費(fèi)用使用用途。4.10 流程及表單（見附件）低價竄貨處理申請表所屬單位：日期：被竄單位被竄品種規(guī)格 購買樣品價格樣品數(shù)量批號流水號相關(guān)憑證事件說明：申請人：證明

27、人：商務(wù)經(jīng)理：分公司總經(jīng)理：審計法務(wù)總監(jiān)簽批意見稽核部竄貨處理表處理日期：編號：竄貨事件說明：稽核部處理建議：總監(jiān)簽批：制表：竄出方財務(wù)部（簽字）:被竄單位申請人/竄出方稽核部2結(jié)束總監(jiān)簽批是否3提交竄出方子公司財務(wù)部執(zhí)行4 15審計法務(wù)部被竄方申請簽批受理根據(jù)竄出銷司自查情況，出具竄貨處理表通知竄出方自查67指定稽核部受理 HYPERLINK l _目_ 第二章 法律事務(wù)管理制度第一節(jié) 總則1目的為加強(qiáng)對集團(tuán)公司的法律事務(wù)管理，規(guī)范法律事務(wù)組織、處理程序，防范集團(tuán)在運(yùn)營過程中遇到的內(nèi)外部法律風(fēng)險，保障集團(tuán)權(quán)益不受侵害，最大限度地維護(hù)集團(tuán)的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我集團(tuán)實(shí)際，制定

28、本管理制度。2原則2.1 全方位管理原則：法律風(fēng)險防范機(jī)制貫穿于經(jīng)營管理的全過程和各個環(huán)節(jié)，實(shí)行全員參與、全程監(jiān)控、全程管理。2.2 規(guī)范化運(yùn)作原則：明確各部門、關(guān)鍵崗位在法律風(fēng)險管理中的職責(zé)和作用；合理配置資源，建立制度，將風(fēng)險管理納入各項(xiàng)管理流程，形成系統(tǒng)化的制度體系。2.3事先防范和過程控制為主、事后救濟(jì)為輔的原則：建立以事先防范和過程控制為主、事后救濟(jì)為輔的全面法律風(fēng)險防范體系。3適用范圍集團(tuán)及下屬各一級單位。4組織職能4.1集團(tuán)總裁負(fù)責(zé)集團(tuán)法律事務(wù)的決策，負(fù)責(zé)審定集團(tuán)法律事務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃及發(fā)展策略、審批與決定集團(tuán)重大法律事務(wù)。4.2 審計法務(wù)部是集團(tuán)的法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理集團(tuán)日

29、常法律事務(wù)。4.3 集團(tuán)的各部門、各子公司負(fù)有執(zhí)行法律事務(wù)戰(zhàn)略和管理制度的義務(wù)、協(xié)助審計法務(wù)部開展法律事務(wù)工作。第二節(jié) 重大決策法律論證管理規(guī)定1. 目的提高重大事項(xiàng)的決策能力, 防范法律風(fēng)險。2. 實(shí)行法律可行性論證的事項(xiàng)2.1修改章程、變更經(jīng)營范圍、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、集團(tuán)的合并與分立活動；2.2 公司法人治理結(jié)構(gòu)調(diào)整、決策機(jī)制調(diào)整；2.3 重大招標(biāo)投標(biāo)活動、收購與反收購； 2.4 對外擔(dān)保、投資項(xiàng)目融資租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等其他重要經(jīng)濟(jì)活動；2.5 集團(tuán)其他重大法律事項(xiàng)。3. 程序3.1 對以上重大事項(xiàng)，由集團(tuán)總裁決定是否交由審計法務(wù)部進(jìn)行法律可行性論證。3.2 對決定論證的事項(xiàng)，由審計法務(wù)部組織專業(yè)人

30、員開展法律論證，或提請總裁決定是否聘請外部法律服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證。3.3 開展重大事項(xiàng)法律論證人員必須嚴(yán)格保守集團(tuán)機(jī)密，認(rèn)真履行職責(zé)，充分運(yùn)用法律專業(yè)知識對重大事項(xiàng)進(jìn)行分析，提出詳細(xì)的法律風(fēng)險分析報告。 第三節(jié) 合同管理規(guī)定1.目的為規(guī)范合同管理，合理規(guī)避法律風(fēng)險，維護(hù)集團(tuán)的合法權(quán)益，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)工作實(shí)際，制定本規(guī)定。2.原則 2.1維護(hù)權(quán)益，遵循平等互利、協(xié)商一致、誠實(shí)信用的原則。 2.2 實(shí)行洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)相對獨(dú)立、互相制約的原則。2.3 分工負(fù)責(zé)原則。3.適用范圍本規(guī)定適用于集團(tuán)及下屬各一級單位。4.合同起草4.1 簽訂合同有國

31、家統(tǒng)一合同示范文本的，應(yīng)按合同示范文本簽訂，沒有合同示范文本的，可由承辦部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要起草。在合同起草過程中有疑問和異議應(yīng)及時向集團(tuán)審計法務(wù)部咨詢；重要合同由承辦部門會同審計法務(wù)部共同起草。4.2 合同內(nèi)容包括標(biāo)的，數(shù)量和質(zhì)量，價款或酬金，履行的期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任，約定管轄等主要條款。4.3 審計法務(wù)部負(fù)責(zé)對集團(tuán)常用的合同建立合同文本庫，定期對合同文本庫里的合同進(jìn)行更新。4.4 對需要擬定的集團(tuán)重大合同，由審計法務(wù)部視情況提請總裁/總裁授權(quán)人決定后聘請外部專業(yè)法律機(jī)構(gòu)，在專業(yè)法律機(jī)構(gòu)指派專業(yè)團(tuán)隊(duì)與公司相關(guān)部門溝通，了解業(yè)務(wù)實(shí)際情況后起草。5.合同分類管理5.1 依據(jù)職權(quán)責(zé)任劃分,應(yīng)由

32、集團(tuán)總裁或其授權(quán)人終批的合同為A級；應(yīng)由總裁助理或各子公司總經(jīng)理終批的合同為B級；5.2合同分類審批權(quán)限見下表：集團(tuán)合同類別審批權(quán)限劃分存檔年限總裁助理/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批集團(tuán)總裁或其授權(quán)人審批日常辦公用品采購合同標(biāo)的在5萬元以下合同標(biāo)的在5萬元以上2年特殊大宗采購、固定資產(chǎn)購置合同標(biāo)的在10萬元以下合同標(biāo)的在10萬元以上10年零星工程（建設(shè)）合同標(biāo)的在5萬元以下合同標(biāo)的在5萬元以上5年重大項(xiàng)目合同標(biāo)的在10萬元以下如項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有超此金額的以總裁正式授權(quán)為準(zhǔn)合同標(biāo)的在10萬元以上20年咨詢、培訓(xùn)、審計、代理等服務(wù)類合同標(biāo)的在5萬元以下合同標(biāo)的在5萬元以上2年收購、投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓無權(quán)全部10年抵押、

33、擔(dān)保、貸款無權(quán)全部10年子公司合同類別審批權(quán)限劃分存檔年限子公司總經(jīng)理審批集團(tuán)總裁或其授權(quán)人審批經(jīng)營所用年度經(jīng)銷協(xié)議、招商協(xié)議、日常買賣合同、質(zhì)量保證書等格式文本首次使用和修訂時按流程審批，每次簽訂不需審批無需5年研發(fā)合同合同標(biāo)的在100萬以下合同標(biāo)的在100萬以上10年科研合作、會議贊助全部無需2年日常辦公用品、經(jīng)營所需耗材采購合同標(biāo)的在5萬元以下合同標(biāo)的在5萬元以上2年特殊大宗采購、固定資產(chǎn)購置合同標(biāo)的在10萬元以下合同標(biāo)的在10萬元以上10年日常性原材料采購全部無需2年生產(chǎn)設(shè)備購置合同標(biāo)的在10萬元以下合同標(biāo)的在10萬元以上10年固定資產(chǎn)購置合同標(biāo)的在10萬元以下合同標(biāo)的在10萬元以上1

34、0年廣告制作合同標(biāo)的在50萬元以下合同標(biāo)的在50萬元以上2年廣告發(fā)布合同標(biāo)的在100萬元以下合同標(biāo)的在100萬元以上2年重大項(xiàng)目合同標(biāo)的在10萬元以下如項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有超此金額的以總裁正式授權(quán)為準(zhǔn)合同標(biāo)的在10萬元以上20年咨詢、代理服務(wù)類合同標(biāo)的在5萬元以下合同標(biāo)的在5萬元以上2年收購、投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓無權(quán)全部10年抵押、擔(dān)保、貸款無權(quán)全部10年本表所述以上包括本數(shù)，以下不包括本數(shù)。本表沒有列舉的合同參照類似合同劃分審批權(quán)限。6.合同審查6.1 對外簽訂合同時必須填寫合同審批表，由承辦人填寫合同等級、名稱、主體、金額、授權(quán)簽訂人、承辦說明，由承辦部門負(fù)責(zé)人加具意見后按合同審查程序報批。備注:承辦部

35、門負(fù)責(zé)人為承辦人的，承辦人說明與部門負(fù)責(zé)人意見兩欄可合并填寫。合同承辦事項(xiàng)如有簽呈的，須附簽呈。采購類合同須附比價說明，比價說明應(yīng)有三家以上供方的聯(lián)系地址和電話，以及比價情況，包括資質(zhì)、付款、質(zhì)量等對達(dá)成協(xié)議有重大影響的內(nèi)容。6.2合同審查程序?yàn)椋撼修k人說明，部門經(jīng)理加具意見；財務(wù)部經(jīng)理/計財部總監(jiān)審查；律師審查意見；法律事務(wù)部經(jīng)理/審計法務(wù)部總監(jiān)審查；總經(jīng)理/總裁審批；蓋章。無特殊情況每個環(huán)節(jié)應(yīng)在1個工作日內(nèi)審查完畢。特殊情況下如：工程類合同，標(biāo)的較大或涉及法規(guī)較多等重大合同，合同審查部門可以適當(dāng)延長審查時間。審查意見應(yīng)寫在合同審批表的審核意見欄內(nèi)，如意見較多則以附件形式出具并經(jīng)審查人簽字確

36、認(rèn)。合同審查人如有修改意見，需按修改意見修改并經(jīng)審查人同意后再走下一流程。 6.3合同簽訂分工要求：承辦人和授權(quán)簽訂人：負(fù)責(zé)合同內(nèi)容的真實(shí)性、比價的公正性和合理性；未參加合同洽談、比價等工作，僅傳遞合同文本的工作人員不得作為合同承辦人。合同審查過程文本的傳遞由承辦部門負(fù)責(zé)，如承辦部門駐外地則由其在昌主管部門負(fù)責(zé)，沒有主管部門的由審計法務(wù)部負(fù)責(zé)。承辦部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審核合同是否符合部門經(jīng)營計劃和程序要求，比價是否公正、合理，合作方的資質(zhì)和信譽(yù)；財務(wù)部負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審核合同資金計量的準(zhǔn)確性和資金計劃的可行性，款項(xiàng)支付的合理性安全性；法律事務(wù)負(fù)責(zé)人/律師：負(fù)責(zé)審核合同內(nèi)容合法性；審批人：負(fù)責(zé)審核合同是

37、否符合公司利益和經(jīng)營計劃要求；公司印章管理人員：負(fù)責(zé)合同簽章管理工作。6.4 合同修訂的要求：對審查人提出的修改意見，承辦人應(yīng)予重視，并協(xié)商完善。應(yīng)審查人的要求，承辦人有責(zé)任補(bǔ)充相關(guān)材料或?qū)贤M(jìn)行重新修訂后再審查。7.合同簽訂的管理要求:7.1前期調(diào)查要求：承辦人于合同簽訂前，應(yīng)審查對方主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實(shí)性，進(jìn)行市場詢價并對比價情況作出說明.7.2 合同形式：簽訂合同必須采用書面形式，包括雙方協(xié)商同意簽訂的有關(guān)招投標(biāo)文件、合同文本、技術(shù)要求、圖紙、會議紀(jì)要、簽證、往來信函及與合同相關(guān)的其他材料。7.4批準(zhǔn)要求：按合同管理規(guī)定里的權(quán)限范圍確

38、定批準(zhǔn)人，批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)參照審查人提出的意見，決定合同批準(zhǔn)與否。任何合同均需經(jīng)過審查、批準(zhǔn)后方可簽訂。7.5 印章管理要求：印章的管理機(jī)構(gòu)，依據(jù)審批人的簽字在合同文本上加蓋印章。印章管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將有批準(zhǔn)權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)簽字備案,以驗(yàn)證審批單簽字的真實(shí)性。8.合同的履行和變更8.1 合同簽訂后即具有法律效力。承辦部門必須認(rèn)真履行合同，確保信譽(yù)。應(yīng)充分注意合同約定義務(wù)，監(jiān)督對方的履行行為和履行期限。如對方未嚴(yán)格履行合同，承辦部門必須向?qū)徲嫹▌?wù)部出具書面報告和解決方案，并在征求審計法務(wù)部意見后按合同約定追究違約方的責(zé)任。由于我方原因，造成合同無法正常履行，與對方協(xié)商變更/解除/終止合同，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議存檔。 8

39、.2合同履行過程中，無論任何原因?qū)е滦韬炗喲a(bǔ)充協(xié)議或者變更、解除合同的，承辦部門還應(yīng)當(dāng)按合同簽訂審批程序辦理。8.3 合同履行過程中,如發(fā)現(xiàn)對方資不抵債或沒有能力履行合同,承辦部門應(yīng)當(dāng)及時收集相關(guān)證明材料,采取補(bǔ)救措施以減少公司損失。8.4承辦部門應(yīng)建立臺賬，對合同履行中發(fā)生的情況作出記錄，由專人負(fù)責(zé)書面簽證、來往信函等資料的保管。合同履行中所有往來材料必需是書面形式并有雙方被授權(quán)人簽字或蓋章。8.5 因合同產(chǎn)生爭議，承辦部門應(yīng)當(dāng)立即查明情況，認(rèn)真、穩(wěn)妥地收集證據(jù)，及時與對方協(xié)商，協(xié)商不成及時向?qū)徲嫹▌?wù)部提出法律咨詢，商定應(yīng)對措施。8.6審計法務(wù)部有權(quán)對合同的重要的履行環(huán)節(jié)進(jìn)行抽查監(jiān)督，依據(jù)情

40、況做出處理。9.合同糾紛9.1 在合同發(fā)生爭議糾紛時，承辦部門應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時向?qū)徲嫹▌?wù)部提出法律服務(wù)申請。9.2 審計法務(wù)部接到申請后應(yīng)立即對糾紛進(jìn)行法律分析，提出處理方案，處理費(fèi)用由申請部門承擔(dān)。9.3 通過協(xié)商、調(diào)解方式解決的，應(yīng)當(dāng)將協(xié)商調(diào)解結(jié)果形成書面協(xié)議，并按協(xié)議約定執(zhí)行；不能通過協(xié)商、調(diào)解解決或協(xié)商調(diào)解無效的，可依據(jù)合同約定按訴訟程序進(jìn)行。10.合同文本及材料的保管要求10.1 各承辦部門應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)做好合同的管理工作。合同簽訂后，承辦部門應(yīng)將合同以及與合同有關(guān)的招投標(biāo)文件、圖紙、補(bǔ)充協(xié)議、會議紀(jì)要、傳真、電話記錄、簽證、往來函件、合同臺賬、付款單據(jù)復(fù)印件、合同履行及驗(yàn)收證

41、明材料等全部資料整理歸檔。10.2承辦部門簽訂合同后三個工作日內(nèi)，應(yīng)將合同審批表、已簽訂合同的復(fù)印件送審計法務(wù)部備案。不在總部辦公的子公司簽訂的合同及履行資料需指定人員集中歸檔，審計法務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。10.3 合同承辦部門應(yīng)妥善保管好合同的原件，并注意保密合同的具體內(nèi)容，保存合同資料原件的年限見本制度5.2條，保存期限從合同履行完畢之日起計算。11.罰則11.1 有關(guān)承辦部門負(fù)責(zé)人或承辦人，未按程序辦理或重新辦理核準(zhǔn)（審批）手續(xù)，擅自對外簽訂合同的，或不執(zhí)行合同簽訂審批（審核）表中審核意見的，責(zé)任人承擔(dān)200元以上2000元以下的罰款，因此給公司造成損失的同時賠償損失。 11.2 合同應(yīng)報

42、批而未報批，未加蓋公司印章而先予執(zhí)行的，對責(zé)任人視情節(jié)給予行政處分及500至2000元的罰款。對該合同已經(jīng)履行的部分，公司視情況決定是否追認(rèn)，若不追認(rèn)，合同承辦的相關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)和處理其行為造成的一切后果。印章管理機(jī)構(gòu)在沒有依據(jù)審批人同意的意見或沒有經(jīng)過合同審批程序而蓋章的，印章管理人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任（參照印章管理規(guī)定執(zhí)行）。 11.3對于經(jīng)授權(quán)不需報審計法務(wù)部審查的合同。內(nèi)容違反相關(guān)法律法規(guī)，給公司造成損失的，承辦部門或合同承辦相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)所有責(zé)任。11.4承辦部門未按合同約定履行義務(wù)造成公司損失，應(yīng)由承辦部門及相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)損失，并視情況作出行政處分。給公司造成損失按以下比例賠償：

43、承辦部門60%、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)25%、承辦人15%。11.5公司為付款方的合同，合同承辦部門未按規(guī)定程序申請付款，而自行以其保管或使用的其他資金支付的，對責(zé)任者處以500至3000元罰款。如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)收款方實(shí)際無權(quán)收受款項(xiàng)，已收到部分責(zé)令當(dāng)事人追討，給公司造成損失按以下比例賠償：承辦人40%、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)30%、財務(wù)審核15%、財務(wù)審批10%，終批人5%。 11.6 公司為付款方的合同，合同承辦部門驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，出具不實(shí)合同履行證明材料的，或者財務(wù)未收到要求的證明材料而付款的，處以1000至5000元罰款。如對方履行合同標(biāo)的質(zhì)量低劣，數(shù)量嚴(yán)重短缺，給公司造成損失的，責(zé)令承辦部門全額賠償。如果內(nèi)外

44、勾結(jié)，故意損害公司利益，予以開除，并責(zé)令承辦部門賠償，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)處理。11.7不按期向?qū)徲嫹▌?wù)部報送合同資料備案的，對承辦部門相關(guān)責(zé)任人予以行政處分；承辦部門未按合同審批意見簽訂合同的處以100500元的罰款，如造成公司損失的由承辦部門及相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。11.8 審計法務(wù)部不定期要求承辦部門對合同簽訂及檔案材料管理進(jìn)行自查并出具自查報告或自行組織對合同的簽訂、審批、履行程序及效果、檔案管理、履行證明材料等進(jìn)行抽查、審計與評估，根據(jù)最終結(jié)果要求相關(guān)部門進(jìn)行整改或作出相關(guān)處理決定。11.9 合同審核部門未在規(guī)定時間內(nèi)及時審批合同，將視情節(jié)扣減責(zé)任人月績效考核分1至5分。11.10 財務(wù)部

45、門未盡其職責(zé)致使合同履行中受到損失的，視情況處以2002000元罰款。11.11 法律部門對條款的法律審查把握不準(zhǔn)致使合同無效或?qū)ξ曳絿?yán)重不利，給予行政處分，并處200至2000元罰款。11.12以上條款中未明確的情況，對各一級單位的處罰建議由審計法務(wù)部提出，報總裁（或授權(quán)人）批準(zhǔn)，并由審計法務(wù)部執(zhí)行，需按司法程序處理的，由審計法務(wù)部負(fù)責(zé)。11.13 如果違反數(shù)項(xiàng)規(guī)定，則合并處罰。附：.合同管理流程.合同簽訂審批（審核）表合同管理流程流程擁有者：審計法務(wù)部合同簽訂審批表審計法務(wù)部總裁/總經(jīng)理開始起草修改變更合同各部門合同草稿結(jié)束對方蓋章生效是否原件歸檔備案總裁辦/子公司人力資源部財務(wù)部是否咨詢

46、解答咨詢提交審查審查簽署意見審查簽署意見A級B級總裁助理/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或子公司總經(jīng)理集團(tuán)總裁或授權(quán)人蓋章原件歸檔備案復(fù)印歸檔備案否 合同簽訂審批（審核）表合同等級： B級 合同名稱：甲方：乙方：合同金額：授權(quán)簽訂人：承辦人說明：承辦部門負(fù)責(zé)人審核意見：財務(wù)審核/修改意見：律師審核/修改意見：法律綜合事務(wù)部審核意見：總裁助理/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人/子公司總經(jīng)理終批意見：應(yīng)由集團(tuán)總裁或其授權(quán)人終批的合同為A級，應(yīng)由總裁助理或各子公司總經(jīng)理終批的合同為B級，分級標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)制度第四篇第二章第三節(jié)合同管理規(guī)定合同簽訂審批（審核）表合同等級： A級 合同名稱：甲方：乙方：合同金額：授權(quán)簽訂人：承辦人說明：承辦部門負(fù)責(zé)

47、人審核意見：財務(wù)審核/修改意見：法律綜合事務(wù)部審核/修改意見：審計法務(wù)部審核意見：總裁助理/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人/子公司總經(jīng)理審批意見：集團(tuán)總裁/授權(quán)人終批意見：應(yīng)由集團(tuán)總裁或其授權(quán)人終批的合同為A級，應(yīng)由總裁助理或各子公司總經(jīng)理終批的合同為B級，分級標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)制度第四篇第二章第三節(jié)合同管理規(guī)定 第四節(jié) 保密與競業(yè)禁止管理規(guī)定1.目的為保守集團(tuán)秘密,維護(hù)集團(tuán)權(quán)益，保障集團(tuán)經(jīng)營發(fā)展順利進(jìn)行，特制定本制度。2.原則2.1 積極防范、突出重點(diǎn)原則。2.2既確保秘密又便利工作的原則。2.3與各部門日常管理工作相結(jié)合原則。3.適用范圍：集團(tuán)及下屬各子公司。4.組織職能4.1集團(tuán)審計法務(wù)部負(fù)責(zé)保密和競業(yè)禁止制度的制

48、定、監(jiān)督和執(zhí)行檢查。4.2集團(tuán)各部門和各子公司負(fù)責(zé)采取保密措施、履行保密義務(wù)。4.3集團(tuán)及各子公司人力資源部在所有員工入職時組織與其簽訂保密協(xié)議（入職）（附件1）；高層以上管理人員、專業(yè)技術(shù)、研發(fā)人員、業(yè)務(wù)人員離職時組織與其簽訂保密和競業(yè)禁止協(xié)議（附件2），其他員工離職時組織與其簽訂保密協(xié)議（離職）（附件3）。5.保密范圍和密級確定5.1秘密包括下列秘密事項(xiàng):5.1.1集團(tuán)及下屬各子公司重大決策中的有關(guān)事項(xiàng)；5.1.2集團(tuán)及下屬各子公司的經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項(xiàng)目及經(jīng)營決策；5.1.3集團(tuán)及下屬各子公司所掌握的尚未進(jìn)入市場或尚未公開的各類信息資料、產(chǎn)品開發(fā)資料；5.1.4集團(tuán)及下屬各子公司財務(wù)預(yù)決算報

49、告及各類財務(wù)報表，統(tǒng)計報表；5.1.5集團(tuán)及下屬各子公司經(jīng)營狀況統(tǒng)計報表及銷售政策；5.1.6集團(tuán)及下屬各子公司的產(chǎn)品技術(shù)信息、市場信息、產(chǎn)品價格、客戶名單、客戶關(guān)系、電話號碼等信息資料；5.1.7集團(tuán)及下屬各子公司內(nèi)部掌握的合同協(xié)議，意見書及可行性報告，重要會議記錄；5.1.8集團(tuán)及下屬各子公司維權(quán)打假信息和涉及集團(tuán)及下屬各子公司訴訟的材料信息；5.1.9集團(tuán)及下屬各子公司職員人事檔案，工資性、勞務(wù)性收入及資料；5.1.10其它經(jīng)集團(tuán)及下屬各子公司確定應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)。5.2秘密的密級分為絕密，機(jī)密，秘密三級.絕密是最重要的集團(tuán)秘密，泄露會使集團(tuán)的權(quán)力和利益遭受特別嚴(yán)重的損害；機(jī)密是重要的集團(tuán)

50、秘密,泄露會使集團(tuán)權(quán)益和利益遭受到嚴(yán)重的損害；秘密是一般的集團(tuán)秘密，泄露會使集團(tuán)的權(quán)益和利益遭受損害。6.秘密等級6.1集團(tuán)秘級的確定：6.1.1集團(tuán)經(jīng)營發(fā)展中，直接影響集團(tuán)權(quán)益和利益的重要決策文件資料為絕密級（其中包括第5.1條的第1、2、3項(xiàng)）；6.1.2集團(tuán)的規(guī)劃，銷售報表，銷售政策，財務(wù)報表，統(tǒng)計資料，重要會議記錄，產(chǎn)品價格，客戶資料，涉及集團(tuán)的訴訟、集團(tuán)簽訂的重大協(xié)議，集團(tuán)經(jīng)營情況為機(jī)密級（其中包括第5.1條第4、5、6、7、8項(xiàng)）；6.1.3集團(tuán)人事檔案，合同，一般協(xié)議，職員工資性收入等為秘密級（其中包括第5.1條的第9、10項(xiàng)）。6.2 各級管理部門，對秘密事項(xiàng)、密級的確定、變更

51、負(fù)有申報確定的職責(zé)。對屬于本部門制定的文件、資料及知悉的信息，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本制度的規(guī)定標(biāo)明密級，并確定知悉人員的范圍。7.保密措施7.1 對于密級文件，資料和其他物品，必須采取以下保密措施：7.1.1除經(jīng)辦該事項(xiàng)的人員以外的其他人員非經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄，跨部門的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；7.1.2收發(fā),傳遞和外出攜帶，由指定人員擔(dān)任,并采取必要的安全措施；7.1.3在設(shè)備完善的保險裝置中保存。7.2 屬于秘密的設(shè)備或者產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)、運(yùn)輸、使用、保存、維修和銷毀, 指定專門部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，并采用相應(yīng)的保密措施。7.3 具有屬于秘密內(nèi)容的會議和其他活動，主辦部門應(yīng)采取下列保密措施:7.3.1選擇

52、具備保密條件的會議場所；7.3.2根據(jù)工作需要,限定參加會議人員的范圍,對參加涉及密級事項(xiàng)會議的人員予以指定;7.3.3依照保密規(guī)定使用會議設(shè)備和管理會議文件。7.3.4確定會議內(nèi)容是否傳達(dá)及傳達(dá)范圍。7.4 新入員工培訓(xùn)時，集團(tuán)及各子公司人力資源部門應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行保密教育，員工入離職時應(yīng)當(dāng)與其簽訂保密協(xié)議。7.5 不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露集團(tuán)秘密,不準(zhǔn)在公共場所談?wù)摷瘓F(tuán)秘密,不準(zhǔn)通過網(wǎng)絡(luò)及其他方式傳遞集團(tuán)秘密。7.6 集團(tuán)及下屬各子公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時或有競業(yè)禁止的情況,應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并及時向上級主管和審計法務(wù)部報告，審計法務(wù)部應(yīng)立即責(zé)成有關(guān)部門負(fù)責(zé)作出處理。

53、7.8 集團(tuán)審計法務(wù)部必要時組織人員或委托派駐各子公司分部人員不定期檢查、監(jiān)督集團(tuán)各部門及子公司各項(xiàng)保密措施的落實(shí)情況。接受檢查的部門應(yīng)當(dāng)積極配合,填寫上報保密措施備案表(附件4)8.責(zé)任與處罰8.1 出現(xiàn)下列情況之一者，審計法務(wù)部將給予警告，并根據(jù)情節(jié)在1000元以上5000元以下予以罰款：8.1.1泄露公司秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的；8.1.2違反本制度規(guī)定的秘密內(nèi)容的；8.1.3已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的。8.2 出現(xiàn)下列情況之一者，建議人力資源部予以辭退，并由審計法務(wù)部根據(jù)情節(jié)在5000元至50000元下予以罰款；并承擔(dān)因此給公司造成的全部經(jīng)濟(jì)損失及其他民事責(zé)任；構(gòu)成刑事犯

54、罪的，并將移交相關(guān)司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：8.2.1故意或過失泄露集團(tuán)秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的；8.2.2違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供集團(tuán)秘密的；8.3.3利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。8.3在職人員違反競業(yè)禁止規(guī)定在外兼職的按違規(guī)等級界定及處理規(guī)定處理，所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。9.附則9.1.本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一9.1.1將自己知悉的集團(tuán)秘密告知或通過各種手段傳遞給其他任何組織或個人。9.1.2為其他組織或個人竊取、刺探、收錄、提供集團(tuán)秘密的。10.附件：10.1保密協(xié)議（入職）10.2保密和競業(yè)禁止協(xié)議（離職）10.3保密協(xié)議（離職）10.4

55、保密措施備案表附件1保密協(xié)議（入職） 保 密 協(xié) 議（入職） 甲 方（企業(yè)）： 乙 方 （員工）： 乙方在甲方工作期間，已經(jīng)（或?qū)⒁┲ぜ追降纳虡I(yè)秘密。為明確乙方的保密義務(wù)，經(jīng)甲乙雙方本著誠信原則平等協(xié)商，自愿簽訂如下保守商業(yè)秘密協(xié)議：乙方確認(rèn)在簽署本協(xié)議之前已經(jīng)詳細(xì)審閱了協(xié)議內(nèi)容，并已理解協(xié)議各條款含義。 （乙方簽字）第一條 本協(xié)議所稱商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉，能夠?yàn)榧追綆斫?jīng)濟(jì)利益或競爭優(yōu)勢，具有實(shí)用性并經(jīng)甲方采取一定保密措施的技術(shù)信息、經(jīng)營信息，以及其他雙方約定或甲方內(nèi)部規(guī)定保密的信息。本協(xié)議所稱甲方的商業(yè)秘密不限于甲方企業(yè)本身的商業(yè)秘密，還包括因業(yè)務(wù)往來所知悉的甲方所屬集團(tuán)其他成員

56、企業(yè)的商業(yè)秘密，以及甲方依照法律規(guī)定（如在締約過程中知悉的對方當(dāng)事人的秘密）或有關(guān)協(xié)議的約定（如技術(shù)合同、合作協(xié)議等）對外承擔(dān)保密義務(wù)的事項(xiàng)等。具體包括但不限于技術(shù)方案、工程設(shè)計、電路設(shè)計、制造方法、配方、工藝流程、技術(shù)指標(biāo)、計算機(jī)軟件、數(shù)據(jù)庫、試驗(yàn)結(jié)果、圖紙、樣品、樣機(jī)、模型、模具、操作手冊、技術(shù)資料、涉及商業(yè)秘密的業(yè)務(wù)函電、投資計劃、合作計劃、客戶資料、營銷計劃、采購資料、定價政策、不公開的財務(wù)資料、進(jìn)貨渠道、產(chǎn)銷策略、交易網(wǎng)絡(luò)、經(jīng)營方法、招投標(biāo)中的標(biāo)底及標(biāo)書內(nèi)容等信息。 第二條 乙方無條件承擔(dān)下列保守商業(yè)秘密義務(wù)：1、不刺探非本職工作所需要的商業(yè)秘密；2、不向不承擔(dān)相應(yīng)保密義務(wù)的任何第三

57、人披露甲方的商業(yè)秘密；3、不得允許（出借、贈與、出租、轉(zhuǎn)讓等處分甲方商業(yè)秘密的行為皆屬于“允許”）或協(xié)助不承擔(dān)相應(yīng)保密義務(wù)的任何第三人使用甲方的商業(yè)秘密；4、不利用所知悉的甲方的商業(yè)秘密從事有損甲方或甲方關(guān)聯(lián)企業(yè)利益的經(jīng)營、交易等行為。5、如發(fā)現(xiàn)商業(yè)秘密被泄露或者自己過失泄露商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)采取有效措施防止泄密進(jìn)一步擴(kuò)大，并及時向甲方的相關(guān)部門報告。6、其他本著誠實(shí)信用原則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的保守商業(yè)秘密義務(wù)。第三條 違反保密義務(wù)的法律責(zé)任：1、如乙方未履行本協(xié)議規(guī)定的保密義務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，一次性向甲方支付違約金人民幣伍萬 元；2、如乙方因前款所述的違約行為造成甲方損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損失賠償責(zé)任（如已

58、經(jīng)支付違約金的，所支付金額予以從中扣除）；3、前款所述損失賠償按照如下方式計算：損失賠償額為甲方因乙方的違約行為所受到的實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失以及可舉證之期待利益損失。如果甲方的損失依照本條款所述的計算方法難以計算的，損失賠償額為不低于乙方因違約行為所獲得的全部利潤的合理數(shù)額，或者不低于甲方商業(yè)秘密許可使用費(fèi)的合理數(shù)額。甲方因調(diào)查和追究乙方的違約行為而支付的合理費(fèi)用，以及因此導(dǎo)致勞動合同解除而給甲方造成的人員錄用費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等的損失也應(yīng)當(dāng)包含在損失賠償額之內(nèi)；4、因乙方的違約行為同時侵犯了甲方的商業(yè)秘密權(quán)利的，甲方可以選擇根據(jù)本協(xié)議要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任，或者根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)要求乙方承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。 第

59、四條 乙方違反本協(xié)議約定的保守商業(yè)秘密義務(wù)的，屬嚴(yán)重違反甲方規(guī)章制度和勞動紀(jì)律的行為，甲方有權(quán)給予行政處分直至解除勞動合同。第五條 本協(xié)議自甲乙雙方簽署完畢之日起生效。第六條 本協(xié)議約定的保守商業(yè)秘密的義務(wù)并不限于甲乙雙方保持勞動關(guān)系期間，乙方應(yīng)謹(jǐn)慎保守所知悉的甲方商業(yè)秘密，除非：1、乙方所知悉的甲方商業(yè)秘密已為公眾所知悉。2、甲方明確公示已對該商業(yè)秘密進(jìn)行了解密，該信息已不再具有商業(yè)秘密的特性。3、甲方的法人資格終止，且沒有承受其權(quán)利義務(wù)的人或組織。第七條 因履行本協(xié)議發(fā)生爭議的，甲乙雙方可自愿平等協(xié)商解決。協(xié)商不成的，應(yīng)當(dāng)向 甲方所在地管轄權(quán)的人民法院提起民事訴訟。第八條 本協(xié)議未盡事宜，

60、由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成，按照國家法律或政府主管部門的有關(guān)規(guī)章、制度執(zhí)行。 甲 方：（蓋章） 乙 方：（簽字） 法定代表人或委托代理人：（簽章） 身份證號： 甲方地址： 乙方住址： 簽訂日期： 年 月 日 簽訂日期： 年 月 日附件2、保密和競業(yè)禁止協(xié)議（離 職）（適用于：高管人員、專業(yè)技術(shù)、研發(fā)人員、業(yè)務(wù)人員）保密和競業(yè)禁止協(xié)議（離職） 甲方：（企業(yè)） 法定地址： 法定代表人： 郵政編碼： 乙方：（員工） 住所： 身份證號碼： 鑒于甲方擁有商業(yè)秘密及乙方在從事甲方安排的工作過程中知悉甲方的商業(yè)秘密，甲、乙雙方根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，本著平等、自愿、互利的原則，經(jīng)友好協(xié)商就競業(yè)限制及相