廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金托管協(xié)議書范本

1、 . . 24/25廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金托 管 協(xié) 議基金管理人：廣發(fā)基金管理基金托管人：中國工商銀行目 錄 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc178565006廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金 PAGEREF _Toc178565006 h 1HYPERLINK l _Toc178565007托管協(xié)議 PAGEREF _Toc178565007 h 1HYPERLINK l _Toc178565008基金管理人：廣發(fā)基金管理 PAGEREF _Toc178565008 h 1HYPERLINK l _Toc178565009基金托管人：中國工商銀行 PA

2、GEREF _Toc178565009 h 1HYPERLINK l _Toc178565010目錄 PAGEREF _Toc178565010 h 2HYPERLINK l _Toc178565011一、托管協(xié)議當事人 PAGEREF _Toc178565011 h 1HYPERLINK l _Toc178565012二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 PAGEREF _Toc178565012 h 2HYPERLINK l _Toc178565013三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查 PAGEREF _Toc178565013 h 2HYPERLINK l _Toc178565

3、014四、基金資產(chǎn)保管 PAGEREF _Toc178565014 h 4HYPERLINK l _Toc178565015五、劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行 PAGEREF _Toc178565015 h 6HYPERLINK l _Toc178565016六、交易安排 PAGEREF _Toc178565016 h 8HYPERLINK l _Toc178565017七、資產(chǎn)凈值計算和會計核算 PAGEREF _Toc178565017 h 9HYPERLINK l _Toc178565018八、基金收益分配 PAGEREF _Toc178565018 h 15HYPERLINK l _Toc

4、178565019九、基金持有人名冊的登記與保管 PAGEREF _Toc178565019 h 16HYPERLINK l _Toc178565020十、信息披露 PAGEREF _Toc178565020 h 17HYPERLINK l _Toc178565021十一、基金有關(guān)文件和檔案的保存 PAGEREF _Toc178565021 h 17HYPERLINK l _Toc178565022十二、基金托管人報告 PAGEREF _Toc178565022 h 18HYPERLINK l _Toc178565023十三、基金托管人和基金管理人的更換 PAGEREF _Toc1785650

5、23 h 18HYPERLINK l _Toc178565024十四、基金管理人的管理費和基金托管人的托管費 PAGEREF _Toc178565024 h 19HYPERLINK l _Toc178565025十五、禁止行為 PAGEREF _Toc178565025 h 20HYPERLINK l _Toc178565026十六、違約責任 PAGEREF _Toc178565026 h 21HYPERLINK l _Toc178565027十七、爭議的處理和適用法律 PAGEREF _Toc178565027 h 21HYPERLINK l _Toc178565028十八、托管協(xié)議的效力

6、PAGEREF _Toc178565028 h 22HYPERLINK l _Toc178565029十九、托管協(xié)議的修改和終止 PAGEREF _Toc178565029 h 22HYPERLINK l _Toc178565030二十、其他事項 PAGEREF _Toc178565030 h 22一、托管協(xié)議當事人（一）基金管理人名稱：廣發(fā)基金管理注冊地址：廣東省珠海市鳳凰北路19號農(nóng)行商業(yè)大廈1208室法定代表人：馬慶泉 系人：陳伯軍成立時間：2003年8月5日批準設(shè)立機關(guān)：中國證監(jiān)會批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字200391號組織

7、形式：XX公司注冊資本：1.2億元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立基金；基金管理業(yè)務(wù)與中國證監(jiān)會批準的其它業(yè)務(wù)（二）基金托管人名稱：中國工商銀行注冊地址：市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號（100032）法定代表人：姜建清 ：（010）66106912 ：（010）66106904聯(lián)系人：莊為成立時間：1984年1月1日組織形式：國有獨資企業(yè)注冊資本：1710.24億元人民幣批準設(shè)立機關(guān)和設(shè)立文號：國務(wù)院關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：人民幣存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)；居民儲蓄業(yè)務(wù)；信托貸款、投資業(yè)務(wù)；金融租賃業(yè)務(wù)；外匯存款；外匯匯款；外匯投資；在境內(nèi)、外發(fā)行

8、或代理發(fā)行外幣有價證券；貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算；外幣票據(jù)貼現(xiàn)；外匯放款；買賣或代理買賣外匯與外幣有價證券；境內(nèi)外外匯借款；外匯與外幣票據(jù)兌換；外匯擔保；保管箱業(yè)務(wù)；征信調(diào)查、咨詢服務(wù)；證券投資基金托管；社?；鹜泄埽黄髽I(yè)年金托管；委托資產(chǎn)托管；信托資產(chǎn)托管；基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金托管；農(nóng)村社會保障基金托管；投資連接保險產(chǎn)品的托管；收支賬戶的托管；合格境外機構(gòu)投資者（QFII）境內(nèi)證券投資托管；產(chǎn)業(yè)投資基金托管。二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 本協(xié)議依據(jù)證券投資基金管理暫行辦法（以下簡稱暫行辦法）與其實施準則、開放式證券投資基金試點辦法（以下簡稱試點辦法）、廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金基金合同

9、（以下簡稱基金合同）與其他有關(guān)規(guī)定制訂。 本協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金持有人名冊的登記與保管、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運作、基金費用的支付、基金的申購、贖回與相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)與職責，以確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保護基金持有人的合法權(quán)益。 基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查 1、根據(jù)暫行辦法、試點辦法、基金合同和有關(guān)證券法規(guī)的規(guī)定，基金托管人對基金的投資對象、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金資產(chǎn)的核算、基金資產(chǎn)凈值的計算、基金管理人報酬的計提和支付、基金申購資金的到賬和贖回

10、資金的劃付、基金收益分配、基金的融資條件、基金費用的支付等行為的合法性、合規(guī)性進行監(jiān)督和核查，其中對基金的投資比例的監(jiān)督和檢查自本基金成立之后六個月開始。 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反暫行辦法、試點辦法、基金合同或有關(guān)證券法規(guī)規(guī)定的行為，應(yīng)與時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)與時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確認。在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋擞辛x務(wù)要求基金管理人賠償因其過失致使投資者遭受的損失。 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)

11、行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正。2、根據(jù)暫行辦法、試點辦法、基金合同與其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人就基金托管人是否與時執(zhí)行基金管理人的劃款指令、是否擅自動用基金資產(chǎn)、是否按時將分配給基金持有人的收益劃入分紅派息賬戶等事項，對基金托管人進行監(jiān)督和核查。 基金管理人定期對基金托管人保管的基金資產(chǎn)進行核查?；鸸芾砣税l(fā)現(xiàn)基金托管人未對基金資產(chǎn)實行分賬管理、擅自挪用基金資產(chǎn)、因基金托管人的過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)滅失、減損、或處于危險狀態(tài)的，基金管理人應(yīng)立即以書面的方式要求基金托管人予以糾正和采取必要的補救措施?；鸸芾砣擞辛x務(wù)要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。 基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托

12、管人的行為違反暫行辦法、試點辦法、基金合同和有關(guān)證券法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)與時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)與時核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金托管人改正。基金托管人對基金管理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。 基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正。3、基金管理人和基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助對方依照本協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督、核查?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進

13、行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)監(jiān)督方提出警告仍不改正的，監(jiān)督方應(yīng)報告中國證監(jiān)會。四、基金資產(chǎn)保管（一）基金資產(chǎn)保管的原則 基金托管人依法持有基金資產(chǎn)，應(yīng)安全保管所收到的基金的全部資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的自有資產(chǎn)。基金托管人必須為基金設(shè)立獨立的賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實行嚴格的分賬管理。 基金托管人應(yīng)安全、完整地保管基金資產(chǎn)；未經(jīng)基金管理人的正當指令，不得自行運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金托管人承擔。 對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事

14、人確定到賬日期并通知托管人，到賬日基金資產(chǎn)沒有到達托管人處的，托管人應(yīng)與時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的損失。 對于基金申（認）購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金資產(chǎn)沒有到達托管人處的，基金托管人應(yīng)與時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的損失。（二）基金成立時募集資金的驗證認購期內(nèi)銷售機構(gòu)按代銷協(xié)議的約定，將認購資金劃入基金發(fā)起人在銀行開設(shè)的“廣發(fā)基金管理基金專戶”?；鹪O(shè)立募集期滿，由基金發(fā)起人聘請具有從事證券業(yè)務(wù)資

15、格的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告，出具的驗資報告應(yīng)由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽字有效。驗資完成，基金發(fā)起人應(yīng)將募集到的全部資金存入基金托管人為基金開立的銀行賬戶中，基金托管人在收到資金當日出具基金資產(chǎn)接收報告。（三）投資者申購資金和贖回資金的劃付基金申購、贖回的款項采用凈額交收的結(jié)算方式，凈額在T+3日上午11：00前交收?；鹜泄苋藨?yīng)與時查收申購資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，應(yīng)與時通知基金管理人，由基金管理人負責催收。因投資者贖回而應(yīng)劃付的款項，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令進行劃付。（四）基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理 基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔

16、。 基金托管人以托管人的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設(shè)基金的托管賬戶。該基金托管專戶是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金與中國證券登記結(jié)算XX公司進行一級結(jié)算的專用賬戶。該賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔。本基金的銀行預(yù)留印鑒，由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管專戶進行。 基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。 基金銀行賬戶的管理應(yīng)符合銀行賬戶管理辦法、現(xiàn)金管理條例、中國人民銀行利率管理的有關(guān)規(guī)定、關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知、支付結(jié)算

17、辦法以與中國銀監(jiān)會的其他規(guī)定。（五）基金證券賬戶、證券交易資金賬戶的開設(shè)和管理基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算XX分公司/XX分公司開設(shè)證券賬戶。 基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋韬臀唇?jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。 基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算XX公司XX分公司/XX分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。（六）債券托管乙類賬戶的開設(shè)和管理1、基金成立后，基金管理人負責向中國證監(jiān)會和中國人民銀行申請基金進入全國銀行間同業(yè)拆借市場進行交

18、易。由基金管理人在中國外匯交易中心開設(shè)同業(yè)拆借市場交易賬戶，由基金托管人在中央國債登記結(jié)算XX公司開設(shè)債券托管乙類賬戶，并由基金托管人負責基金的債券的后臺匹配、查詢與資金的清算。2、同業(yè)拆借市場交易賬戶和債券托管賬戶根據(jù)中國人民銀行、中國外匯交易中心和中央國債登記結(jié)算XX公司的有關(guān)規(guī)定，由基金管理人和基金托管人簽訂補充協(xié)議，進行使用和管理。基金管理人和基金托管人應(yīng)一起負責為基金對外簽訂全國銀行間國債市場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。（七）基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券的保管 實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)算公司或滬深證券交易所登記結(jié)算公司

19、的代保管庫。保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。托管人對由托管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔責任。（八）與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管與基金投資有關(guān)的重大合同的簽署，除本協(xié)議另有規(guī)定外，由基金管理人負責。合同原件由基金托管人保管。保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同，根據(jù)基金的需要以基金的名義簽署。合同原件由基金托管人保管。但涉與有關(guān)費用支付的合同在費用支付時，管理人應(yīng) 與托管人作為劃款指令的依據(jù)。五、劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行（一）基金管理人對發(fā)送劃款指令人員的授權(quán) 基金管理人應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒和授權(quán)人簽字樣本，

20、事先書面通知（以下稱“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送劃款指令的人員名單，注明相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權(quán)發(fā)送人員身份的方法?；鹜泄苋耸盏绞跈?quán)通知后，將簽字和印鑒與預(yù)留樣本核對無誤后，以回函確認后生效。 基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人與相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。（二）劃款指令的內(nèi)容 劃款指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥與其他款項支付的指令，包括贖回與收益分配資金的撥付以與與投資有關(guān)的劃款等。（三）劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行 劃款指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人代表基金管理人用加密 的

21、方式向基金托管人發(fā)送。基金托管人依照“授權(quán)通知”規(guī)定的方法確認指令有效后，方可執(zhí)行劃款指令。對于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。若劃款指令違規(guī)，基金托管人事后才發(fā)現(xiàn)的，托管人仍應(yīng)與時通知基金管理人改正，如發(fā)生重大違規(guī)事件，托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。 基金管理人應(yīng)按照暫行辦法、試點辦法、基金合同和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令；發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令?；鹜泄苋嗽趶?fù)核后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的劃款指令違法、違規(guī)的，不予執(zhí)行，并報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藨?yīng)將同業(yè)市場國債交易通知單加蓋印章后

22、 給托管人。 基金托管人因過錯致使本基金的利益受到損害，應(yīng)負賠償責任。（四）被授權(quán)人的更換 基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個交易日，使用加密 向基金托管人發(fā)出由授權(quán)人簽字和蓋章的被授權(quán)人變更通知，同時 通知基金托管人，基金托管人收到變更通知當日將回函書面 基金管理人并 向基金管理人確認。被授權(quán)人變更通知，自基金管理人收到基金托管人以加密 形式發(fā)出的回函確認時開始生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕諆?nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。六、交易安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序 基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)。選擇的標準是：1、資歷

23、雄厚，信譽良好，注冊資本不少于3億元人民幣。2、財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機關(guān)的處罰。3、內(nèi)部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運作高度保密的要求。4、具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理本基金進行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務(wù)。5、研究實力較強，有固定的研究機構(gòu)和專門研究人員，能與時、定期、全面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟、行業(yè)情況、市場走向、個股分析的研究報告與周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報告。 租用交易席位的證券經(jīng)營機構(gòu)由基金管理人根據(jù)上述標準考察后確定。 基金管理人和被選中

24、的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂席位使用協(xié)議，報中國證監(jiān)會備案并公告。（二）證券交易的資金清算與交割1、資金劃撥 基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。如基金管理人的資金劃撥指令有違法、違規(guī)的，基金托管人不予執(zhí)行，并報告中國證監(jiān)會。2、結(jié)算方式 支付結(jié)算可使用匯款、匯票、支票、本票、電子交易平臺等（限本基金專用存款賬戶使用）。3、證券交易資金的清算 基金管理人的劃款指令執(zhí)行后，因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的清算交割，全部由基金托管人負責辦理。 本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算XX公司XX分公司/XX分公司與清算代理銀行辦理。如果

25、基金托管人因過錯在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資而造成基金投資清算困難和風險的，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。（三）交易記錄、資金和證券賬目的對賬 基金管理人每一工作日編制交易記錄，在當日全部交易結(jié)束后傳送給基金托管人，基金托管人按日對當日交易記錄進行核對。 對基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。 對基金證券賬目，每周最后一個交易日終了時相關(guān)各方進行對賬。 對實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。七、資產(chǎn)凈值計算和會計核算（

26、一）基金資產(chǎn)凈值的計算基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以該計算日基金份額總份額后的數(shù)值?；鸱蓊~凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入?；鸸芾砣藨?yīng)每工作日對基金資產(chǎn)估值。估值原則應(yīng)符合基金合同、證券投資基金會計核算辦法與其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個工作日交易結(jié)束后計算當日的基金份額資產(chǎn)凈值并以加密 方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復(fù)核后，簽名、蓋章并以加密 方式傳送給基金管理人，由基金管理人對基金凈值予以公布?；鹳Y產(chǎn)凈值

27、計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔。因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，本基金的會計責任方是基金管理人，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值1、估值目的基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準確地反映基金資產(chǎn)是否保值、增值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計算出的基金份額凈值，是計算基金申購與贖回價格的基礎(chǔ)。2、估值日本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日以與國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非營業(yè)日。3、估值對象基金所擁有的股票、債券、權(quán)證和銀行存款本息等資產(chǎn)和負債。4、估值程序基金日常估值

28、由基金管理人進行。基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以書面形式加密 至基金托管人，基金托管人按法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復(fù)核，復(fù)核無誤后在基金管理人 的書面估值結(jié)果上加蓋業(yè)務(wù)公章返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進行。5、估值方法本基金按以下方式進行估值：（1）證券交易所上市的有價證券的估值A(chǔ)、交易所上市的有價證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)

29、行市價與重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。B、交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價與重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；C、交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)

30、行市價與重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；D、交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：A、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價（收盤價）估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；B、首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。C、首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交

31、易所上市的同一股票的市價（收盤價）估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。（3）因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值。收盤價等于或低于配股價，則估值為零。（4）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。（5）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。（6）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（7）相關(guān)法律法規(guī)以與監(jiān)管部門有強制

32、規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。根據(jù)基金法，基金管理人計算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。（三）基金份額凈值的確認和估值錯誤的處理基金份額凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入。當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理人應(yīng)當立即糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。當錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)報中國證監(jiān)會備案；當估值錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5

33、%時，基金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案。因基金估值錯誤給投資者造成損失的，應(yīng)先由基金管理人承擔，基金管理人對不應(yīng)由其承擔的責任，有權(quán)向過錯人追償。關(guān)于差錯處理，當事人按照以下約定處理：1、差錯類型本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記機構(gòu)、或代理銷售機構(gòu)、或投資者自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應(yīng)當對由于該差錯遭受損失的當事人（“受損方”）按下述“差錯處理原則”給予賠償承擔賠償責任。上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等；對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見

34、、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當?shù)美漠斒氯巳詰?yīng)負有返還不當?shù)美牧x務(wù)。2、差錯處理原則（1）差錯已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，差錯責任方應(yīng)與時協(xié)調(diào)各方，與時進行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責任方承擔；由于差錯責任方未與時更正已產(chǎn)生的差錯，給當事人造成損失的由差錯責任方承擔；若差錯責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應(yīng)當承擔相應(yīng)賠償責任。差錯責任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，

35、確保差錯已得到更正。（2）差錯的責任方對可能導(dǎo)致有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對差錯的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。（3）因差錯而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚信c時返還不當?shù)美牧x務(wù)。但差錯責任方仍應(yīng)對差錯負責，如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則差錯責任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責任方。

36、（4）差錯調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯的正確情形的方式。（5）差錯責任方拒絕進行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進行賠償時，由基金管理人負責向差錯方追償。（6）如果出現(xiàn)差錯的當事人未按規(guī)定對受損方進行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔了賠償責任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當事人進行追索，并有權(quán)要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭受

37、的損失。（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。3、差錯處理程序差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當與時進行處理，處理的程序如下：（1）查明差錯發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯的責任方；（2）根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進行評估；（3）根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法由差錯的責任方進行更正和賠償損失；（4）根據(jù)差錯處理的方法，需要修改基金注冊登記機構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊登記機構(gòu)進行更正，并就差錯的更正向有關(guān)當事人進行確認；（5）基金管理人與基金托管人基金份額凈值計算錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當報告中國證監(jiān)會；基金管理人

38、與基金托管人基金份額凈值計算錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告并報中國證監(jiān)會備案。（四）暫停估值的情形1、與本基金投資有關(guān)的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；3、中國證監(jiān)會認定的其他情形。（五）特殊情形的處理1、基金管理人按估值方法的第6項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理；2、由于證券交易所與其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金

39、托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施消除由此造成的影響?！保┗鹳~冊的建立基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須與時查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。（七）基

40、金定期報告的編制和復(fù)核基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)完成。在本基金合同生效后每六個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，基金管理人對招募說明書更新一次并登載在網(wǎng)站上，并將更新后的招募說明書摘要登載在指定媒體上?；鸸芾砣嗽诿總€季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成季度報告編制并公告；在會計年度半年終了后60日內(nèi)完成半年報告編制并公告；在會計年度結(jié)束后90日內(nèi)完成年度報告編制并公告?；鸸芾砣嗽谠露葓蟊硗瓿僧斎?，對報表加蓋公章后，以加密 方式將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在3個工作日內(nèi)進行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果與時書面通知基金管理人。基金管理人在

41、季度報告完成當日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后7個工作日內(nèi)進行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎肽陥笸瓿僧斎?，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后30日內(nèi)進行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧斎?，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后45日內(nèi)復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認可的賬務(wù)處理方式為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)

42、核意見書，相關(guān)各方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報證監(jiān)會備案?；鹜泄苋嗽趯ω攧?wù)會計報告、半年報告或年度報告復(fù)核完畢后，需蓋章確認或出具相應(yīng)的復(fù)核確認書，以備有權(quán)機構(gòu)對相關(guān)文件審核時提示?；鸲ㄆ趫蟾鎽?yīng)當在公開披露的第2個工作日，按照規(guī)定分別報中國證監(jiān)會或者基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。八、基金收益分配（一）基金收益分配的依據(jù)基金收益分配，是指將本基金的凈收益根據(jù)持有基金份額的數(shù)量按比例向基金持有人進行分配?；饍羰找媸腔鹗找婵鄢磭矣嘘P(guān)規(guī)定可以

43、在基金收益中提取的有關(guān)費用等項目后得出的余額。若基金上一年度虧損，當年收益應(yīng)先用于彌補當年虧損，在基金虧損完全彌補后尚有剩余的方能進行當年收益分配。收益分配應(yīng)該符合基金合同中收益分配原則的規(guī)定，具體規(guī)定如下：1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資，默認的收益分配方式是紅利再投資；除下述第7項情形外，在投資者選擇現(xiàn)金分紅時，不得將紅利再投資； 2、基金收益分配每年至少一次，成立不滿3個月，收益不分配；3、基金當年收益先彌補上一年度虧損后，方可進行當年收益分配；4、基金收益分配后每基金份額凈值不能低于

44、面值；5、如果基金投資當期出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配；6、每一基金份額享有同等分配權(quán)； 7、紅利分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足于支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金注冊與過戶登記人可將投資者的現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額，保留小數(shù)點后兩位，小數(shù)點后第三位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差在基金資產(chǎn)中列支；8、基金收益分配比例為基金凈收益的100%；9、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（二）基金收益分配的時間和程序 在基金一年只分配一次時，基金每個會計年度結(jié)束后4個月內(nèi)，由基金管理人公告基金的年度分配方案。如果一年內(nèi)

45、進行多次收益分配，則由基金管理人另行公告。 基金管理人向基金托管人下達收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。九、基金持有人名冊的登記與保管 基金持有人名冊，包括基金設(shè)立募集期結(jié)束時的基金持有人名冊、基金權(quán)利登記日的基金持有人名冊、基金持有人大會登記日的基金持有人名冊、每月最后一個交易日的基金持有人名冊，由基金過戶與注冊登記人負責制定?；疬^戶與注冊登記人和基金托管人均對基金持有人名冊負保管義務(wù)。十、信息披露（一）保密義務(wù) 除按照暫行辦法、試點辦法、基金合同與中國證監(jiān)會關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托管人對基金的有關(guān)信息均應(yīng)恪

46、守保密的義務(wù)?；鸸芾砣伺c基金托管人對基金的任何信息，不得在其公開披露之前，先行對相關(guān)各方和基金持有人大會以外的任何機構(gòu)、組織和個人泄露。（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序 本基金信息披露的所有文件，包括基金合同規(guī)定的招募說明書、發(fā)行公告、成立公告、定期報告、臨時報告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告與其他必要的公告文件，由基金管理人擬定，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。 基金年報，經(jīng)有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。 對于法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的、本基金需披露的信息，基金管理人和基金托管人負有積極配合、互相督促、彼此監(jiān)督，保證其履

47、行按照法定方式和時限披露的義務(wù)。 本基金的信息披露的公告，必須在中國證券報、XX證券報和證券時報之一種報紙或證監(jiān)會指定的其他媒體發(fā)布；基金管理人認為必要，還可以通過其他媒體發(fā)布。十一、基金有關(guān)文件和檔案的保存 基金管理人和基金托管人應(yīng)完整保存各自的記錄基金業(yè)務(wù)活動的原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，保存期限為15年。 有關(guān)基金的全部合同的正本，應(yīng)由基金托管人負責保管。 基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助接任人接受基金的有關(guān)文件。十二、基金托管人報告基金托管人應(yīng)按暫行辦法、試點辦法和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況報告，報中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會，

48、并抄送基金管理人?；鹜泄苋藞蟾嬲f明該年度基金托管人和基金管理人履行基金合同的情況，是基金年度報告的組成部分。十三、基金托管人和基金管理人的更換（一）基金托管人的更換基金托管人的更換條件有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會批準，可以更換基金托管人：（1）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)的；（2）基金管理人有充分理由認為更換基金托管人符合基金持有人利益的；（3）代表50%以上基金份額的基金持有人要求基金托管人退任的；（4）中國銀監(jiān)會有充分理由認為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責的；（5）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。更換基金托管人的程序（1）提名：新任基金托管人由基金管理

49、人提名；（2）決議：基金持有人大會對被提名的新任基金托管人形成決議；（3） 經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會審查批準后，新任基金托管人方可繼任，原任基金托管人經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會批準方可退任。（4）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在獲得中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會批準后5個工作日內(nèi)公告。若基金管理人和基金托管人同時更換，由基金發(fā)起人在獲得批準后5個工作日內(nèi)公告。（二）基金管理人的更換1、基金管理人的更換條件 有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，可以更換基金管理人：（1）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)的；（2）基金托管人有充分理由認為更換基金管理人符合基金持有人利益的；（3）代

50、表50以上基金份額的基金持有人要求基金管理人退任的；（4）中國證監(jiān)會有充分理由認為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責的； （5）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。2、更換基金管理人的程序（1）提名：新任基金管理人由基金托管人提名；（2）決議：基金持有人大會對被提名的新任基金管理人形成決議；（3） 新任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會審查批準后方可繼任，原任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會批準方可退任。（4）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在獲得中國證監(jiān)會批準后5個工作日內(nèi)公告。若基金管理人和基金托管人同時更換，由基金發(fā)起人在獲得批準后5個工作日內(nèi)公告；（5）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果廣發(fā)基金管理要求，應(yīng)按其要

51、求替換或刪除基金名稱中“廣發(fā)”的字樣。十四、基金管理人的管理費和基金托管人的托管費 1、基金管理人的管理費管理費是基金向基金管理人支付的管理基金的報酬。廣發(fā)穩(wěn)健增長基金管理費的年費率為1.5%。計算方法如下：H E1.5 當年天數(shù)H 為每日應(yīng)計提的基金管理費E 為前一日基金資產(chǎn)凈值基金管理費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次月前兩個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 2、基金托管人的托管費基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費率計提,廣發(fā)穩(wěn)健增長基金托管費的年費率為0.25%。計算方法如下：H=E0.25 當年天數(shù)H 為每日應(yīng)計提的基金托管費E 為前一日基金資產(chǎn)凈值 基金托管費每日計提，逐