《公司資金管理問題案例分析：8000字》

1、公司資金管理問題案例分析目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 一、引言4 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 二、青海鹽湖工業(yè)股份資金管理的現(xiàn)狀5 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document （-）青海鹽湖工業(yè)股份有限公同簡介5 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document （-）青海鹽湖工業(yè)股份資金管理現(xiàn)狀5 HYPERLINK l bookmark42 o Current Documen

2、t .資金預(yù)算管理現(xiàn)狀5 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document .資金信息化管理現(xiàn)狀5 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document （三）公司營運資金現(xiàn)狀6 HYPERLINK l bookmark48 o Current Document .營運資金狀況6 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document .投資及籌資資金狀況7 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 三、青海鹽湖工業(yè)股份有限公同營運資金管理存在的問題及成因分析8

3、 HYPERLINK l bookmark55 o Current Document （-）資金管理內(nèi)控存在問題及成因8 HYPERLINK l bookmark57 o Current Document .控制環(huán)境8 HYPERLINK l bookmark59 o Current Document .風(fēng)險評估8 HYPERLINK l bookmark61 o Current Document .監(jiān)控9（二）投資管理9（三）營運資金管理10 HYPERLINK l bookmark5 o Current Document .資金計劃編制缺乏準確性10 HYPERLINK l bookmar

4、k7 o Current Document .銀行賬戶管理缺乏監(jiān)管10 HYPERLINK l bookmark9 o Current Document 四、完善青海鹽湖工業(yè)股份內(nèi)部運營資金管理的對策建議11 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document （-）完善資金管理內(nèi)部控制要素對策11 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document .控制環(huán)境要素建議11 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document .監(jiān)控要素建議11（二）投資管理建議12 HYPERLINK l book

5、mark20 o Current Document .公司對于投資工程進行充分的可行性研究12 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document .健全完善投資工程后評估機制12（三）營運資金管理建議13 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document L提高資金編制計劃的準確性13 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 2.加強對銀行賬戶管理13結(jié)論13(=)營運資金管理.資金計劃編制缺乏準確性公司資金中心負責(zé)資本集中準備計劃，在一定時間內(nèi)反映在切實面向未來的 首都，實現(xiàn)綜合平

6、衡資金，監(jiān)督當?shù)厥罩в媱?，降低資金本錢，提高資金收益率, 控制風(fēng)險，確保穩(wěn)健高效運行的資本流動。資金計劃編制過程按朱吉華，月計劃 進行，當?shù)毓矩攧?wù)部門根據(jù)實際收支情況報告。公司基金中心對基金計劃明細 表及匯款單進行審核，并根據(jù)目前的匯款單綜合基金計戈U。公同基金中心匯總后, 每周的基金計劃報基金管理部長審批，每月的基金計劃報基金管理部長和基金中 心主任審批。雖然對資本金計劃的提交規(guī)那么有嚴格的規(guī)定，但準備金計劃的實際設(shè)計過程 只規(guī)定了流程和內(nèi)容的編制，對準備金計劃的準確性、有效性和客觀性沒有反應(yīng) 或控制機制。結(jié)果說明，資本計劃只是預(yù)測信息傳遞的功能，沒有相應(yīng)的控制程 序來保證資本計劃的準確性

7、和有效性。資本計劃的扭曲會使資本的決策脫離現(xiàn) 實，難以實現(xiàn)資本與資本的平衡，提高資本的使用效率。.銀行賬戶管理缺乏監(jiān)管基金中心對當?shù)仄髽I(yè)的銀行賬戶進行控制，監(jiān)控賬戶的變化，加強對存款資 金的管理，包括開戶、驗關(guān)。各地公司根據(jù)具體的資金結(jié)算業(yè)務(wù)使用銀行賬戶， 包括限額內(nèi)的日常收付，停付等結(jié)算業(yè)務(wù)。但事實上，公司的資金管理部并沒有真正集中管理資金。資金中心雖然在各 地進行了賬戶申報，但資金的統(tǒng)籌安排沒有實際業(yè)務(wù)指導(dǎo)。資本中心可以被動地 收集子公司的賬戶信息，而子公司的數(shù)量可以是出于某種目的。富余的賬戶，不 活動的賬戶，未經(jīng)批準的賬戶管理，不僅困惑，必要的定期賬戶整理也不到位。四、完善青海鹽湖工業(yè)股

8、份內(nèi)部資金管理的對策建議(-)完善資金管理內(nèi)部控制要素對策L控制環(huán)境要素建議(1)提升資金管理目標認識，強化資金管理內(nèi)部控制意識改善管理的理解內(nèi)部控制管理的基金業(yè)務(wù)的重要性，并積極促進內(nèi)部控制制 度的建設(shè)和實施的基金業(yè)務(wù)，所以基金業(yè)務(wù)崗位工作人員清楚地理解基金開展對 內(nèi)控管理重要性的公同企業(yè)。通過教育、宣傳、討論等方式，對公同管理層和職 員們比擬傳統(tǒng)的內(nèi)部控制型基金感到不滿意,利用和使用先進的內(nèi)部控制管理概 念進行公司的內(nèi)部控制的開展。公同系統(tǒng)建設(shè)活動。明確基金管理目標，量化和 操作基金管理目標。落實基金管理的科學(xué)和操作分解目標基金管理部門和組織的 績效評估，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)公司，并定

9、義基金管理的獎勵和懲罰機制, 以激勵員工的工作和音樂團體采取主動。提高基金管理的內(nèi)部控制意識。向員工 普及資本管理內(nèi)部控制知識，從上到下提高管理者和員工的內(nèi)部控制價值，使內(nèi) 部控制制度和內(nèi)部控制制度成為員工的概念和實際工作行為。(2)落實資金管理崗位職能，明確各級人員權(quán)責(zé)范圍加強系統(tǒng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全資本活動管理體制。除了加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，也 有必要澄清財務(wù)部門和財務(wù)人員的功能分散的子公同，以便財務(wù)部門和財務(wù)人員 中分散的子公司是真正的系統(tǒng)實現(xiàn)者公司的金融機構(gòu)。通過科學(xué)、合理、明確的 組織機構(gòu)和嚴格的職責(zé)分工，加強資金內(nèi)部控制和管理制度。向所屬各單位、業(yè) 務(wù)部門和公司成員明確公司的職責(zé)、職責(zé)和權(quán)

10、利劃分。.監(jiān)控要素建議(1)切實有效開展業(yè)務(wù)組織內(nèi)部自評工作建立有效的內(nèi)部財務(wù)控制評價機制，各組織設(shè)立專門的評價工作組，實施公 司內(nèi)部評價自我評價。為了徹底擺脫自我評價工作小組的非獨立性，自我評價過 程是對小組自我評價組織，即審計部門負責(zé)，而不是服從于公同的管理。根據(jù)審 計部核可的評價方案，評價小組選擇獨立的、業(yè)務(wù)上有能力的和道德上有能力的 內(nèi)部控制評價。使內(nèi)部控制職能和評價小組能夠采取矩陣形式的組織設(shè)施，以確 保業(yè)務(wù)組織自我評價工作的有效實施。(2)加強資金監(jiān)管力度加強基本建設(shè)監(jiān)督管理，加強對企業(yè)營運資金使用情況的財務(wù)監(jiān)督和審計。 我們不僅要加強對財務(wù)分析的及時分析和監(jiān)控，還要繼續(xù)對資金管理

11、進行監(jiān)控和 跟蹤，金融信函、非正規(guī)客戶、供應(yīng)商和機制的投資基金。二是加強對內(nèi)、外部審計，對銀行相關(guān)事項進行核查。對企業(yè)的利益狀況和 資金管理進行實時監(jiān)控,對違規(guī)舉報不受阻礙的,建立定期審計和隨機審計機制。 加強內(nèi)外部審計與職能部門的溝通、協(xié)作，專題審計、過程審計，促進資金管理 問題的合理解決。(二)投資管理建議L公司對于投資工程進行充分的可行性研究公司投資工程，由投資管理部根據(jù)申請批準，組織有關(guān)部門或者聘請中介機 構(gòu)進行深入調(diào)查研究。在調(diào)研過程中，我們對調(diào)研的內(nèi)容進行了客觀分析，如市 場情況、資源匹配、投資回報、稅收優(yōu)惠條件、投資預(yù)算等。在獲取投資工程信 息和調(diào)研后，形成投資研究報告。相關(guān)部門

12、出具的獨立專業(yè)意見納入投資 研究報告。確保投資研究是充分的，投資目標的選擇是適當?shù)摹?.健全完善投資工程后評估機制完善投資管理制度，建立投資后評價機制。一年后完成的投資工程,公司的 投資管理部門需要組織財務(wù)部、審計部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門評估流程遵從性和后期 的影響投資各類投資工程及時完成，并形成一個“投資評估報告”后由副總經(jīng)理 審核。董事會或董事會審議后，根據(jù)資產(chǎn)評估報告進行下一階段的審查和決策。(=)營運資金管理建議.提高資金編制計劃的準確性基金中心負責(zé)基金計劃的集中編制，從基金計劃，管理和實施三個方面，嚴 格規(guī)范各部門的基金管理職責(zé)和實施要點。該中心審查了當前資助計劃的細節(jié)和 匯總表。同時，公

13、同比照了上一時期融資計劃的差異。當?shù)毓呀?jīng)在差異的規(guī) 模上說明了差異(例如，設(shè)置為50%或50%),并明確規(guī)定了制備的原那么和內(nèi)容。 合理不協(xié)調(diào)、不分析、不分配公同營運資金。分析并排除導(dǎo)致基金計劃不準確的 因素，最終完善基金計劃的編制。.加強對銀行賬戶管理標準化的目的為了實現(xiàn)資本的銀行賬戶管理中心，實現(xiàn)本地資金的集中管理, 為提高資本運營效率，資本中心根據(jù)資金需求和融資需求統(tǒng)一分配資金?，F(xiàn)在結(jié) 算和付款的數(shù)字顯示在中間。管理當?shù)毓镜你y行賬戶，監(jiān)督賬戶的流動，包括 賬戶的開、關(guān)，與合作銀行共同監(jiān)督子公司賬戶的開、關(guān);銀行賬戶的運營必須 經(jīng)過公司資本中心的授權(quán)。當?shù)毓褂勉y行賬戶來結(jié)算特定資

14、金。限額內(nèi)的托 收、付款、注銷等日常結(jié)算業(yè)務(wù)，必須在實施前申報。每個本地公司都負責(zé)將賬 戶變更歸檔。每月向中心報告賬戶信息，以及日常業(yè)務(wù)維護工作，如收入確認、 外匯核銷、銀行對賬、銀行對賬單等。資金結(jié)算部門根據(jù)融資需求和沉淀資金情 況，指導(dǎo)資金的存入形式。結(jié)論本文特別研究青海鹽湖工業(yè)股份資金的內(nèi)部控制揭示了勘探公同 的內(nèi)部控制制度的建設(shè)資金，并分析實際的基金管理和內(nèi)部控制管理青海鹽湖工 業(yè)股份基于資金內(nèi)部控制的具體管理模式和案例分析。并針對青海鹽湖 工業(yè)股份的營運資金管理問題，采用科學(xué)的資金管理制度提出了解決建 議，并且在此基礎(chǔ)上完善了青海鹽湖工業(yè)股份的營運資金管理制度，規(guī) 范了企業(yè)營運資金管

15、理實施過程，對當下企業(yè)的營運資金管理控制提供了一定借 鑒意義，對促進市場經(jīng)濟健康開展具有重大意義。參考文獻1李妍.TE公司營運資金管理問題探析J.納稅,2018(04):116-117.徐曉茜.基于渠道管理的物流企業(yè)營運資金管理模式研究D.北京交通大 學(xué),2018.3范碩.基于供應(yīng)鏈視角的A公司營運資金管理研究D.湖南大學(xué),2017.黃誠.蘇寧云商營運資金管理的OPM策略分析D.安徽工業(yè)大學(xué),2016.5劉英.基于供應(yīng)鏈的營運資金管理策略研究D.電子科技大學(xué),2016.劉洋.中小商業(yè)企業(yè)營運資金管理問題分析J.企業(yè)導(dǎo)報,2016(01):31-32.7田璐.SC制罐公司營運資金管理研究D.天津

16、商業(yè)大學(xué),2015.8楊紅艷.內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策一一基于對內(nèi) 蒙古A中小企業(yè)營運資金的分析J.商場現(xiàn)代化,2015(12):82-83.9楊紅艷.內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策一一基于對內(nèi) 蒙古A中小企業(yè)營運資金的分析J.商場現(xiàn)代化,2015(09):84-85.10吳紀忠.基于供應(yīng)鏈視角ZQ公司營運資金管理研究D.哈爾濱工業(yè)大 學(xué),2014.11毛建.A工業(yè)公司有限公同營運資金管理研究D.電子科技大學(xué),2012.12張俊蕾.企業(yè)營運資金管理中存在的問題分析J.金融經(jīng)濟,2011 (22): 162-164.口3趙紅娟.企業(yè)營運資金管理問題分析J

17、.當代經(jīng)理人,2006(21):273-274.14參考文獻摘要隨著我國市場化進程的不斷加快，各大企業(yè)如何在競爭日益激烈 的市場中占據(jù)主導(dǎo)地位。而企業(yè)資本管理是影響企業(yè)綜合實力的重要 因素。為了提高企業(yè)的競爭力，在行業(yè)中占有一席之地，有必要加強 企業(yè)的資本管理。實施內(nèi)部資本管理不僅有利于科學(xué)控制企業(yè)的資本 流動，還可以通過對資金的管理來實現(xiàn)對各個部門的管理，從而到達 對企業(yè)進行全面有效管理的目的。影響企業(yè)資本管理有效性的因素很 多，如管理方法、管理制度等。從這些因素中，我們分析了它們，找 到了解決它們帶來的問題的策略。本文主要對青海鹽湖工業(yè)股份資金內(nèi)部控制進行研究， 揭示公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的

18、探索，結(jié)合具體的基金內(nèi)部控制管理模 式和案例分析。本文分析了青海鹽湖工業(yè)股份的實際資本管 理和內(nèi)部控制管理。顯示青海鹽湖工業(yè)股份努力使財務(wù)內(nèi)部 控制系統(tǒng)的設(shè)計和改進內(nèi)部控制現(xiàn)金流的改善,在保證資金平安的前 提下,資金運用青海鹽湖工業(yè)股份效應(yīng)最大化目標的施工過 程，分析了實踐過程中的缺陷和需要改進的，基金管理工作的改進建 議。關(guān)鍵詞：青海鹽湖工業(yè)股份有限公同；資金管理；控制管理一、引言目前，在企業(yè)中，資本管理和內(nèi)部控制是能夠有效促進企業(yè)開展的重要因素 之一。與此同時，由于社會經(jīng)濟的不斷開展，資本管理的問題和企業(yè)的內(nèi)部控制也 開始顯示，企業(yè)想要繼續(xù)開展，刪除業(yè)務(wù)能力和其他因素，最重要的是改變內(nèi)部資

19、 本管理和控制。為了加快市場進程，如何在競爭日益激烈的市場中占據(jù)主導(dǎo)地位，已成為中 國企業(yè)開展的關(guān)鍵。企業(yè)營運資金管理與控制已成為必然趨勢。內(nèi)部資金管理的 實施不僅有利于科學(xué)地控制企業(yè)的資金流動，而且能夠通過對資金的管理實現(xiàn)對 各個部門的管理，從而到達對企業(yè)進行全面有效管理的目的。影響企業(yè)資本管理 有效性的因素很多，如管理方法、管理制度等。從這些因素出發(fā)，對其進行分析, 找出解決問題的策略。企業(yè)資金管理是從企業(yè)的實際情況出發(fā),對企業(yè)營運資金流動和流動方向進 行合理的管理、監(jiān)督、規(guī)劃和控制。資本穩(wěn)定是企業(yè)正常經(jīng)營的保證。目前，資 本管理中存在著許多問題，影響著企業(yè)的開展。目前，企業(yè)資金管理和內(nèi)部

20、控制 存在的問題是缺乏科學(xué)合理的資金管理意識。許多企業(yè)的管理者已經(jīng)開始改變對 基金管理的認識，開始關(guān)注內(nèi)部基金管理。然而,由于某些原因，基金管理的理解 不全面、不建立一個科學(xué)合理的基金管理意識，還有一些在某些方面缺乏意識，導(dǎo) 致企業(yè)的開展不可防止的障礙在操作的過程中,因為基金管理問題。本文針對青海鹽湖工業(yè)股份有限公同營運資金管理存在的問題，提出了采用 科學(xué)的資金管理體系來解決問題的建議。促進市場經(jīng)濟的健康開展具有重要意 義。本文在研究過程中主要內(nèi)容分為六個局部:第一局部:緒論，主要分析了本文 的研究背景和研究意義。第二局部:分析了公司運營資金管理中存在的問題，并 提出了相應(yīng)的解決措施。第三局部

21、:對目前青海鹽湖工業(yè)股份資本管理 存在的問題，進行了相關(guān)的理論和數(shù)據(jù)分析。第四局部:青海鹽湖工業(yè)股份有限 公司完善內(nèi)部運營資金管理的對策建議。第五局部:結(jié)論?？偨Y(jié)了前五局部的內(nèi) 容。、青海鹽湖工業(yè)股份資金管理的現(xiàn)狀(-)青海鹽湖工業(yè)股份簡介青海鹽湖工業(yè)股份是由青海省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管理的大 型上市企業(yè)。主要從事化工原料和化工產(chǎn)品的生產(chǎn)。公司位于青海省格爾木市。 是目前中國最大的鉀肥工業(yè)生產(chǎn)基地。(二)青海鹽湖工業(yè)股份資金管理現(xiàn)狀.資金預(yù)算管理現(xiàn)狀與目前其他上市公司一樣，青海鹽湖工業(yè)股份也成立了專門的基金 預(yù)算工作委員會，負責(zé)公司內(nèi)部預(yù)算管理工作。此外，它還要求它對董事會直接 負責(zé)。主要工

22、作內(nèi)容包括每個工程在本錢、銷售、利潤預(yù)算等不同方面的預(yù)算； 資本支出預(yù)算；應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款和存貨預(yù)算。青海鹽湖工業(yè)股份的預(yù)算編制完成于上一財年的12月底。公司各 部門應(yīng)于每年11月初向預(yù)算委員會提交預(yù)算。11月中旬，預(yù)算委員會根據(jù)本年 度部門總需求、下半年預(yù)算需求和應(yīng)急準備需求編制了預(yù)算計劃。財務(wù)部門審核 本行業(yè)支出。前一年和今年預(yù)算之間的調(diào)整將需要總部管理委員會的批準。同年 年底，總部管理委員會以書面形式通知各部門。公司各中心、工程部、子公司、 分公司的日?；顒討?yīng)嚴格按照財務(wù)預(yù)算支出，完成各項財務(wù)預(yù)算的詳細預(yù)算指標 應(yīng)在今年年底由委員會進行檢查和評估。獎勵和獎勵將根據(jù)本單元的完成情況給 予

23、。.資金信息化管理現(xiàn)狀(D財務(wù)管理制度。它包括財務(wù)會計系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、財務(wù)信息系統(tǒng)和 財務(wù)報表系統(tǒng)。把工作流程與財務(wù)程序相結(jié)合，明確各方面的經(jīng)營職責(zé)和經(jīng)營程 序，規(guī)范財務(wù)和業(yè)務(wù)運行，可以有效提高企業(yè)的管理效率。隨著公司的不斷成長, 現(xiàn)有的基金管理水平已經(jīng)不能適應(yīng)公司的開展。因此，無論是財務(wù)管理水平在發(fā) 展階段以前還是之后，都需要與公司開展階段的資金管理水平相適應(yīng)。公司的開發(fā)人力有不可減少的限制。要根據(jù)公司的開展，調(diào)整和優(yōu)化金融機構(gòu)的各種職能和部門設(shè)置，會計依據(jù)和會計方法等。這對公司的開展更有利。(2)財務(wù)報表制度。財務(wù)報表系統(tǒng)是一個比擬完整的系統(tǒng)，要求中國相關(guān)監(jiān) 管機構(gòu)的信息披露，該公司設(shè)

24、計了一個財務(wù)報表系統(tǒng)，不僅滿足外部信息的披露要 求，也符合公司的內(nèi)部管理的需要?；鸸芾眢w系統(tǒng)一管理，監(jiān)督控制基金管理，協(xié)調(diào)公司營運資金，宏觀調(diào)控 資金的合理使用，整合基金優(yōu)勢，全面提高公司資金使用效率。為了使公司總公 司真正理解旗下的生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)，為了正確掌握主要投資是下屬企業(yè)或巨額資 金如何使用，需要建立有效的監(jiān)督、牽制機構(gòu)，實時管理企業(yè)的動力。確保資金 平安，加強企業(yè)資金風(fēng)險防范。對一個集體企業(yè)來說，建立統(tǒng)一的制度不能保證 制度的嚴格執(zhí)行，要充分利用互聯(lián)網(wǎng)進行監(jiān)督。(三)公司營運資金現(xiàn)狀L營運資金狀況截至2016年12月31日，青海鹽湖工業(yè)股份資金余額約為3元人 民幣，327元人民幣，

25、934元人民幣，443元人民幣，當年經(jīng)營活動現(xiàn)金約為54 元人民幣，646元人民幣，309元人民幣，541元人民幣;當年經(jīng)營活動現(xiàn)金約為 39,910,733、056元，經(jīng)營活動現(xiàn)金約為31,814,907,133元，青海鹽湖工業(yè)股份有 限公司資金余頷為2018年12月31日為止約為1,712,11,176元，當年經(jīng)營活動現(xiàn) 金約為39,27,058,463元，經(jīng)營活動現(xiàn)金約為30,317,619,213元等。其中2016年 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較2017年同期增長30%,主要是報告期營收規(guī)模 擴大，經(jīng)營積累導(dǎo)致現(xiàn)金流增加。經(jīng)營活動流動資產(chǎn)見表3.1:工程201620172018經(jīng)營活動

26、現(xiàn)金流入小計54,646,309,54139,910,733,05639,274,058,463經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計44,152,924,09631,814,907,13330,317,619,213經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額10,493,385,4458,095,825,9238,956,439,250表3.1青海鹽湖工業(yè)股份2016-2018年經(jīng)營活動流動資產(chǎn)2.投資及籌資資金狀況2016年，投資活動現(xiàn)金流入約13757、314、612元，投資活動現(xiàn)金流出約 33351、718、502元。投資活動動流動負債流量為19594,403,890元。融資活動 現(xiàn)金流入21,241,472,453元

27、，融資活動現(xiàn)金流出54,796,093,553元，融資活動產(chǎn) 生現(xiàn)金凈流量8,128,927,400元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增31,968,943元;2017年， 投資活動現(xiàn)金流入約1737649860元，投資活動現(xiàn)金流出約25492 061 006元。投 資活動動流動負債流量約為23754411146元。融資活動現(xiàn)金流入54,796,093,553 元，融資活動現(xiàn)金流出19,154,702,339元，融資活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量 35,641,391,214元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增20,029,731,311元;2018年，投資活動 現(xiàn)金流入分別為757、607、367元，投資活動現(xiàn)金流出分別為18

28、914、079、451 元。投資活動動流動負債流量分別為18元、156元、382元和084元。融資活動 現(xiàn)金流入20、560、027、419元，融資活動現(xiàn)金流出8、296、325、987元，融 資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量12、263、701、432元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增2918、 489、157元;2016年融資活動產(chǎn)生的動流動負債流比2017年同期下降77%,主 要是由于上一年度私募的完成，為融資活動產(chǎn)生了一定的現(xiàn)金流。2017年投資 活動產(chǎn)生的動流動負債流較2018年同期增長31%,主要是由于新工程建設(shè)期和 工程設(shè)備采購支出增加。2017年融資活動產(chǎn)生的動流動負債流較2018年同期增 長19

29、1%,主要是完成了支持新工程建設(shè)的定向增發(fā)。2016-2018年投資活動和 融資活動流動負債見表3-2:工程201620172018籌資活動流動負債13,757,314,6121,737,649,860757,607,367籌資活動流動負債19,594,403,89023,754,411,14618,156,382,084籌資活動流動負債21,241,472,45354,796,093,55320,560,027,419籌資活動流動負債54, 796, 093, 55319,154,702,3398,296,325,987籌資活動流動負債8, 128, 927, 40035,641,391,2

30、1412,263,701,432籌資活動流動負債321,968, 94320,029,731,3112,918,489,157表3-2 2016年-2018年投資活動及籌資活動流動負債三、青海鹽湖工業(yè)股份有限公同資金管理存在的問題及成因分析(-)資金管理內(nèi)控存在問題及成因.控制環(huán)境控制環(huán)境弱點，包括以下幾個方面：(1)資本控制目標意識淡薄，資本管理風(fēng)險意識淡薄由于整個公向資金使用效率低下，最終導(dǎo)致資本投資本錢偏高，盈利能力不 足。同時，對基金管理風(fēng)險認識缺乏，較低的認識現(xiàn)代支付方法，和基金管理的意 識較低風(fēng)控制意識在現(xiàn)金收款和付款，銀行和解，和其他控制，和缺乏風(fēng)險意識的 網(wǎng)上銀行監(jiān)管，支付平臺和其他商業(yè)方面。缺乏對資金內(nèi)部控制管理的認識，必 然會增加資金平安風(fēng)險和資金使用效率低下。(2)資