會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查報(bào)告

1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查報(bào)告根據(jù)某某協(xié)會(huì)關(guān)于開展201X年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知（會(huì)協(xié)某 某號(hào)）要求，本領(lǐng)務(wù)所組織有關(guān)人員對(duì)自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào) 告如下：一、事務(wù)所基本情況（一）事務(wù)所成立時(shí)間及歷史沿革本領(lǐng)務(wù)所工商部門登記注冊(cè)名稱為某某會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司/（特殊普通合 伙），成立于某某年某某月某某日，注冊(cè)資本某某萬(wàn)元，法定代表人為某某。簡(jiǎn)述事務(wù)所歷史沿革，至少應(yīng)包括自2011年以來(lái)更名以及合并分立情況等。簡(jiǎn)述事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)情況，至少應(yīng)包括成立時(shí)間或加入本領(lǐng)務(wù)所時(shí)間、地址、設(shè)立 方式、分所負(fù)責(zé)人、被檢查年度業(yè)務(wù)收入以及重要組成分所的歷史沿革等。（二）

2、事務(wù)所的運(yùn)行管理簡(jiǎn)述事務(wù)所的重大決策是如何做出的。事務(wù)所日常的各項(xiàng)工作是哪些人/部門、通 過(guò)何種方式管理的。范例：本領(lǐng)務(wù)所的日常經(jīng)營(yíng)管理主要由某某負(fù)責(zé)，某某分管某某，。20某某年主 任會(huì)計(jì)師因某某原因，變更為，合伙人（股東）因原因退出，變更為 O本領(lǐng)務(wù)所設(shè)立了辦公室、財(cái)務(wù)部、。辦公室的主要負(fù)責(zé)某某，財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)某 某,O本領(lǐng)務(wù)所共有某某個(gè)業(yè)務(wù)小組，分別在某某辦公執(zhí)業(yè)，其中：某某組主要負(fù)責(zé)某某的 業(yè)務(wù)，由合伙人某某負(fù)責(zé)管理；。（三）人員規(guī)模及其構(gòu)成簡(jiǎn)述總分所情況。范例：截至2017年4月30日，本領(lǐng)務(wù)所共有員工某某人，其中：注冊(cè)會(huì)計(jì)師某某人 （占總?cè)藬?shù)的某某%），通過(guò)考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資質(zhì)某某

3、人，詳細(xì)信息如下：?jiǎn)T工人注冊(cè)會(huì)計(jì)師學(xué)歷分布注冊(cè)會(huì)計(jì)師年齡考試取得注（四）業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成數(shù)分布冊(cè)會(huì)計(jì)師資 質(zhì)人數(shù)大專本科碩士博 其他合計(jì)40歲 以下60歲以 上總所某某分所某某分所某某分所合計(jì)簡(jiǎn)述事務(wù)所業(yè)務(wù)情況，包括事務(wù)所被檢查年度跨省執(zhí)業(yè)情況以及與其他事務(wù)所合 作開展業(yè)務(wù)的情況。范例：本領(lǐng)務(wù)所2016年度業(yè)務(wù)收入為人民幣某某萬(wàn)元，其中：審計(jì)業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、驗(yàn) 資業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、其他鑒證類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元，其他服務(wù)類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元。其他服務(wù)類業(yè)務(wù) 主要是某某業(yè)務(wù)、某某業(yè)務(wù)、收入分別為某某萬(wàn)元、某某萬(wàn)元、02016年度,本領(lǐng)務(wù)所共出具報(bào)告某某份，其中：審計(jì)報(bào)告某某份、驗(yàn)資報(bào)告某某份、其 他鑒證類報(bào)告某某份

4、，其他服務(wù)類報(bào)告某某份。2017年1-5月，本領(lǐng)務(wù)所業(yè)務(wù)收入為人民幣某某萬(wàn)元，其中：審計(jì)業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、驗(yàn) 資業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、其他鑒證類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元，其他服務(wù)類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元。其他服務(wù)類業(yè)務(wù) 主要是某某業(yè)務(wù)、某某業(yè)務(wù)、，收入分別為某某萬(wàn)元、某某萬(wàn)元、O2017年1-5月，本領(lǐng)務(wù)所共出具報(bào)告某某份，其中：審計(jì)報(bào)告某某份、驗(yàn)資報(bào)告某某 份、其他鑒證類報(bào)告某某份，其他服務(wù)類報(bào)告某某份。本領(lǐng)務(wù)所主要業(yè)務(wù)為某某。2016年收費(fèi)最高的前五名客戶是某某，收入某某萬(wàn)元，占 全部收入的X%o收費(fèi)前五名客戶中，國(guó)有企業(yè)X家，外商投資企業(yè)X家，。2017年1-5月收入最高的前五名客戶是某某，收入某某萬(wàn)元，占全部收入的X%

5、o收費(fèi) 前五名客戶中，國(guó)有企業(yè)X家，外商投資企業(yè)X家，0（五）合伙人情況簡(jiǎn)述自2012年以來(lái)事務(wù)所股東/合伙人變更情況。范例：本領(lǐng)務(wù)所由某某名自然人以某某方式出資設(shè)立，具體情況如下表所示:序號(hào)姓名年齡出資金額（萬(wàn)元）出資比例職責(zé)*執(zhí)業(yè)資格情況12345 *分別列明合伙人在總所、分所的職責(zé)（六）事務(wù)所資質(zhì)簡(jiǎn)述事務(wù)所具有的從事某項(xiàng)專業(yè)服務(wù)的資質(zhì)。范例：本領(lǐng)務(wù)所具有某某方法的從事某某業(yè)務(wù)的資質(zhì)，。（七）共同控制下的其他實(shí)體簡(jiǎn)述共同控制下的稅務(wù)師事務(wù)所、評(píng)估師事務(wù)所、工程造價(jià)公司以及咨詢公司等其 他實(shí)體的成立時(shí)間及歷史沿革、人員規(guī)模及其構(gòu)成、業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成、注冊(cè)資本和股權(quán) 結(jié)構(gòu)以及所取得的相關(guān)資質(zhì)等

6、。二、事務(wù)所質(zhì)量控制體系情況簡(jiǎn)述事務(wù)所是否建立了與下述各項(xiàng)質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度；假設(shè)尚未建立某一方 面的質(zhì)量控制制度，事務(wù)所應(yīng)說(shuō)明在實(shí)際工作中如何對(duì)其中可能涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)予以 要求和落實(shí)；說(shuō)明自地方注協(xié)上次檢查以來(lái)質(zhì)量控制體系的變化。（一）質(zhì)量控制環(huán)境簡(jiǎn)述事務(wù)所經(jīng)營(yíng)與管理上的特點(diǎn)、質(zhì)量控制工作與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展情況、事務(wù) 所的財(cái)務(wù)管理情況以及事務(wù)所信息系統(tǒng)（包括事務(wù)所業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)的名 稱及來(lái)源）。（二）對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量承當(dāng)?shù)念I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任簡(jiǎn)述主任會(huì)計(jì)師（首席合伙人）或類似職位人員對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量承當(dāng)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的情 況。（三）合伙人機(jī)制簡(jiǎn)述合伙人職責(zé)分工以及合伙人薪酬分配（比方：薪酬的計(jì)算與

7、發(fā)放以及合伙人利 潤(rùn)分配機(jī)制等）。（四）客戶關(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持簡(jiǎn)述事務(wù)所業(yè)務(wù)約定書的簽訂、審批流程。（五）人力資源簡(jiǎn)述事務(wù)所的職級(jí)體系、員工的薪酬構(gòu)成，培訓(xùn)工作的開展情況等。（六）業(yè)務(wù)執(zhí)行簡(jiǎn)述業(yè)務(wù)工程復(fù)核流程；業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)流程；公章的使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿的 管理。（七）監(jiān)控簡(jiǎn)述被檢查年度事務(wù)所的監(jiān)控工作。（八）職業(yè)道德簡(jiǎn)述事務(wù)所被檢查年度對(duì)執(zhí)業(yè)人員遵循職業(yè)道德的監(jiān)控情況和事務(wù)所收費(fèi)情況。三、針對(duì)地方注協(xié)上一輪執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改或改進(jìn)情況（如有）（一）質(zhì)量控制體系需逐條列出針對(duì)地方注協(xié)上一輪檢查后發(fā)出的整改通知書或改進(jìn)建議書中提及問(wèn) 題已采取的整改或改進(jìn)措施，并按照整改情況分

8、為已整改、局部整改和未整改等三種。范例：針對(duì)地方注協(xié)上一輪檢查問(wèn)題，事務(wù)所整改或改進(jìn)情況如下：.質(zhì)量控制環(huán)境問(wèn)題1:整改情況：已整改/局部整改/未整改，并列出具體改進(jìn)/整改措施。（二）業(yè)務(wù)項(xiàng)如承做的2016年度審計(jì)工程在地方注協(xié)上一輪檢查中受到懲戒，需逐條列出針對(duì) 地方注協(xié)上一輪檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改或改進(jìn)措施。!1!1!、接受注協(xié)以外監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查,處理及整改情況簡(jiǎn)述事務(wù)所自2012年以來(lái)接受各地財(cái)政局等相關(guān)政府機(jī)構(gòu)檢查的情況、自2012年 以來(lái)本領(lǐng)務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師受到的刑事處分、行政處分和行政監(jiān)管措施等，以及相應(yīng)的 整改情況。范例：（一）201X年，本領(lǐng)務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師某某和某某，因某某業(yè)務(wù)工程收

9、到某某部門的某 某行政處分。本領(lǐng)務(wù)所針對(duì)上述行政處分采取的整改措施包括：某某會(huì)計(jì)師事務(wù)所某某分所某某年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自查報(bào)告（模板）根據(jù)某某協(xié)會(huì)關(guān)于開展201X年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知（會(huì)協(xié)某 某號(hào)）要求，本分所組織有關(guān)人員對(duì)自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告 如下：一、分所基本情況（一）分所成立時(shí)間及歷史沿革簡(jiǎn)述分所歷史沿革，至少應(yīng)包括成立時(shí)間或加入總所時(shí)間、地址、設(shè)立方式、分所負(fù) 責(zé)人以及其他有助于了解總所與分所關(guān)系的情況等。（二）分所的運(yùn)行管理簡(jiǎn)述分所的重大決策是如何做出的。分所日常的各項(xiàng)工作是哪些人/部門、通過(guò)何 種方式管理的。范例：本分所的日常經(jīng)營(yíng)管理主要由某

10、某負(fù)責(zé)，某某分管某某，。本分所設(shè)立了 辦公室、財(cái)務(wù)部、。辦公室的主要負(fù)責(zé)某某，財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)某某，。本分所共有某某個(gè)業(yè)務(wù)部，其中：審計(jì)部門某某個(gè)，咨詢部門某某個(gè)，。一部主要 負(fù)責(zé)某某的業(yè)務(wù)，部門經(jīng)理為某某，該部門由合伙人某某負(fù)責(zé)管理；0（三）人員規(guī)模及其構(gòu)成簡(jiǎn)述分所情況。范例：截至2017年5月31日，本分所共有員工某某人，其中：注冊(cè)會(huì)計(jì)師某某人（占 總?cè)藬?shù)的某某%）,通過(guò)考試取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資質(zhì)某某人。注冊(cè)會(huì)計(jì)師中大專學(xué)歷某某人，本科學(xué)歷某某人，碩士學(xué)歷某某人，博士學(xué)歷某某人, 其他學(xué)歷某某人。年齡在40歲以下的注冊(cè)會(huì)計(jì)師某某人,65歲以上的注冊(cè)會(huì)計(jì)師某某人（四）業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成簡(jiǎn)述分所情況，

11、包括事務(wù)所被檢查年度協(xié)助總所、其他分所開展的業(yè)務(wù)以及與其他 事務(wù)所合作開展業(yè)務(wù)的情況。范例：本分所2016年度業(yè)務(wù)收入為人民幣某某萬(wàn)元，其中：審計(jì)業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、驗(yàn)資 業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、其他鑒證類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元，其他服務(wù)類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元。其他服務(wù)類業(yè)務(wù)主要是某某業(yè)務(wù)、某某業(yè)務(wù)、，收入分別為某某萬(wàn)元、某某萬(wàn)元、O2016年度，本分所共出具報(bào)告某某份，其中年度審計(jì)報(bào)告某某份、驗(yàn)資報(bào)告某某份、 其他鑒證類報(bào)告某某份，其他服務(wù)類報(bào)告某某份。2017年1-5月，本分所業(yè)務(wù)收入為人民幣某某萬(wàn)元，其中：審計(jì)業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、驗(yàn)資 業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元、其他鑒證類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元，其他服務(wù)類業(yè)務(wù)某某萬(wàn)元。其他服務(wù)類業(yè)務(wù)主 要是某某業(yè)務(wù)

12、、某某業(yè)務(wù)、，收入分別為某某萬(wàn)元、某某萬(wàn)元、o2017年1-5月，本分所共出具報(bào)告某某份，其中：審計(jì)報(bào)告某某份、驗(yàn)資報(bào)告某某份、 其他鑒證類報(bào)告某某份，其他服務(wù)類報(bào)告某某份。本分所主要業(yè)務(wù)為某某。2016年收費(fèi)最高的前五名客戶是某某，收入某某萬(wàn)元，占全 部收入的X%0收費(fèi)前五名客戶中，國(guó)有企業(yè)X家,外商投資企業(yè)X家,o2017年1-5月收入最高的前五名客戶是某某，收入某某萬(wàn)元，占全部收入的X%o收費(fèi) 前五名客戶中，國(guó)有企業(yè)X家，外商投資企業(yè)X家，。（五）合伙人情況簡(jiǎn)述自2012年以來(lái)本分所股東/合伙人變更情況。范例：本分所有某某名股東/合伙人，具體情況如下表所示：序號(hào)姓名年齡職責(zé)*執(zhí)業(yè)資格情況

13、12345*分別列明合伙人在總、分所的職責(zé)（六）分所資質(zhì)簡(jiǎn)述本分所具有的從事某項(xiàng)專業(yè)服務(wù)的資質(zhì)。范例：本分所具有某某方法的從事某某業(yè)務(wù)的資質(zhì),（七）共同控制下的其他實(shí)體簡(jiǎn)述共同控制下的稅務(wù)師事務(wù)所、評(píng)估師事務(wù)所、工程造價(jià)公司以及咨詢公司等其 他實(shí)體的成立時(shí)間及歷史沿革、人員規(guī)模及其構(gòu)成、業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成、注冊(cè)資本和股權(quán) 結(jié)構(gòu)以及所取得的相關(guān)資質(zhì)等。二、事務(wù)所質(zhì)量控制體系情況簡(jiǎn)述分所是否執(zhí)行了與總所一致的各項(xiàng)質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度，特別說(shuō)明與總 所不一致的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)；說(shuō)明自地方注協(xié)上次檢查以來(lái)質(zhì)量控制體系的變化。（一）質(zhì)量控制環(huán)境簡(jiǎn)述分所經(jīng)營(yíng)與管理上的特點(diǎn)、質(zhì)量控制工作與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展情況

14、、事務(wù)所 的財(cái)務(wù)管理情況以及事務(wù)所信息系統(tǒng)（如有），以及上述提及方面與總所相關(guān)職能部門的 銜接方式。（二）對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量承當(dāng)?shù)念I(lǐng)導(dǎo)責(zé)任簡(jiǎn)述分所被檢查年度在業(yè)務(wù)質(zhì)量方面存在的主要風(fēng)險(xiǎn)以及事務(wù)所的應(yīng)對(duì)措施。（三）合伙人機(jī)制簡(jiǎn)述合伙人職責(zé)分工以及合伙人薪酬分配（比方：薪酬的計(jì)算與發(fā)放以及合伙人利 潤(rùn)分配機(jī)制等）。（四）客戶關(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持簡(jiǎn)述分所業(yè)務(wù)約定書的簽訂、審批流程。（五）人力資源簡(jiǎn)述分所的職級(jí)體系、員工的薪酬構(gòu)成，培訓(xùn)工作的開展情況等。（六）業(yè)務(wù)執(zhí)行簡(jiǎn)述業(yè)務(wù)工程復(fù)核流程；業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)流程；公章的使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿的 管理。（七）監(jiān)控簡(jiǎn)述被檢查年度分所的監(jiān)控工作。（八）職業(yè)道德簡(jiǎn)述分所被檢查年度對(duì)執(zhí)業(yè)人員遵循職業(yè)道德的監(jiān)控情況和事務(wù)所收費(fèi)情況。三、針對(duì)地方注協(xié)上一輪執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改或改進(jìn)情況（如有）（一）質(zhì)量控制體系需逐條列出針對(duì)地方注協(xié)上一輪檢查后發(fā)出的整改通知書或改進(jìn)建議書中提及問(wèn) 題已采取的整改或改進(jìn)措施，并按照整改情況分為已整改、局部整改和未整改等三種。范例：針對(duì)地方注協(xié)上一輪檢查問(wèn)題，本分所整改或改進(jìn)情況如下：1.質(zhì)量控制環(huán)境問(wèn)題1:整改情況：已整改/局部整改/未整改，并列出具體改進(jìn)/整改措施。（二）業(yè)務(wù)項(xiàng)如承做的20