1.計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理概述

1、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理賬務(wù)建模方法與技術(shù)1計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理第一章 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理概述2第一節(jié) 信息時代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷第二節(jié) 經(jīng)營環(huán)境變遷對財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響第三節(jié) 財(cái)務(wù)建模與決策方法第四節(jié) 建模工具EXCEL簡介主要內(nèi)容3本章學(xué)習(xí)目標(biāo)信息時代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷經(jīng)營環(huán)境變遷對財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響財(cái)務(wù)建模與決策方法EXCEL 的函數(shù)EXCEL 的重要工具41.1 信息時代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷5第一節(jié) 信息時代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷第二節(jié) 經(jīng)營環(huán)境變遷對財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響第三節(jié) 財(cái)務(wù)建模與決策方法第四節(jié) 建模工具EXCEL簡介主要內(nèi)容61.2 經(jīng)營環(huán)境變遷對財(cái)務(wù)管理的影響CFO團(tuán)隊(duì)職能重心：1982年以前： 賬房

2、先生19822000年：戰(zhàn)略家20002003年：管家2004至今：“管家”和“戰(zhàn)略家”合論 7 1.2.1、從“賬房先生”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略家”作為“戰(zhàn)略家”的職能：將市場和競爭轉(zhuǎn)化為動態(tài)戰(zhàn)略與遠(yuǎn)景規(guī)劃將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為切實(shí)可行的目標(biāo)、策略與業(yè)務(wù)計(jì)劃建立合理管理架構(gòu)，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，構(gòu)建信息系統(tǒng)面向經(jīng)營提供服務(wù)與決策支持引導(dǎo)核心財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和績效評估81.2.2、從“戰(zhàn)略家”轉(zhuǎn)向“管家”作為“管家”的職能：及時并正確反映企業(yè)經(jīng)營活動的信息，保證公司的財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)、正確和可靠。及時、實(shí)時披露信息，以贏得財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的信任和信心。及時發(fā)現(xiàn)并降低重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行政策與監(jiān)控規(guī)范。91.2.3 CFO“戰(zhàn)略家

3、”與“管家”合論采購存 貨應(yīng) 付固定資產(chǎn)銷 售應(yīng) 收總 賬工 資操作層控制層預(yù)算控制、合同控制、網(wǎng)上審批控制、權(quán)限控制等投資決策、籌資決策、經(jīng)營決策等決策層101.2.3 CFO“戰(zhàn)略家”與“管家”合論111.1 信息時代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷1.2 經(jīng)營環(huán)境變遷對財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響1.3 財(cái)務(wù)建模與決策方法1.4 建模工具EXCEL簡介主要內(nèi)容12一、 觀察經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)二、 簡化復(fù)雜性三、 找出限制條件四、 尋找連續(xù)反饋1.3.1、定義問題13一、 確定決策變量二、 目標(biāo)函數(shù)和限制條件三、 收集數(shù)據(jù)考慮到時間/成本的問題1.3.2、建立定量模型（數(shù)學(xué)模型）141.3.3、建立EXCEL模型1.3.4

4、、求解模型與決策151.1 信息時代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷1.2 經(jīng)營環(huán)境變遷對財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響1.3 財(cái)務(wù)建模與決策方法1.4 建模工具EXCEL簡介主要內(nèi)容161.4.1、Excel的基本特點(diǎn)大量豐富的表格處理功能豐富的函數(shù)強(qiáng)大的繪圖功能豐富的分析工具強(qiáng)大的宏功能使用外部數(shù)據(jù)功能171.4.2、Excel的用途創(chuàng)建數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系利用數(shù)據(jù)間固定的邏輯關(guān)系進(jìn)行試算分析重組數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系181.4.3、Excel的窗口界面Excel的窗口包括：標(biāo)題欄菜單欄工具欄編輯欄工作區(qū)191.4.3、Excel的窗口界面Excel的菜單：下拉菜單的結(jié)構(gòu)菜單項(xiàng)及主要功能簡捷菜單Excel的工具欄：常用工具欄增加工具欄刪除工具欄建新工具欄201.4.3、Excel的窗口界面滾動條與滾動框：分割框：水平分割垂直分割211.4.4、Excel的工作簿工作簿：255個工作表工作表：256列*65536行單元格單元地址相對地址絕對地址相對引用絕對引用混合引用 例子：P24-25221.4.4、Excel的工作簿單元區(qū)域單元區(qū)域的表示方法連續(xù)區(qū)域合集區(qū)域交集區(qū)域選擇單元區(qū)域231.4.5、Excel的函數(shù)函數(shù)的基本語法 函數(shù)名稱（參數(shù)1，參數(shù)2，參數(shù)3，,參數(shù)n)參數(shù)類型數(shù)值單元引用正文邏輯值錯誤值名字其它函數(shù)或公式數(shù)組241.4.5、Excel的函數(shù)