貨款的支付信用證9

1、進出口實務(wù) 貨款的支付 信用證1主要內(nèi)容 信用證起源、發(fā)展和概念 信用證流程 信用證的性質(zhì)和作用 信用證分類 UCP600和DOCDEX規(guī)則介紹 信用證條款內(nèi)容 信用證支付存在的問題2信用證起源和發(fā)展1 公元前五世紀中葉，古羅馬法對商品的物權(quán)和債權(quán)作了規(guī)定：在商品和貨幣交換過程中可采用文字書寫的信用證件，以示交換雙方的商業(yè)信譽。 19世紀80年代英國，信用證首次作為國際貿(mào)易中清償貨款的支付手段。 1920年初，紐約銀行家商業(yè)信貸委員會（花旗牽頭，34金融機構(gòu)參加）通過并頒布“出口信用證應(yīng)用準(zhǔn)則”（RAECC）。 1926年,Junior Committee正式通過簽署了RAECC修訂意見，7月

2、1日生效。3信用證起源和發(fā)展2國際商會（1920年6月成立）1927年2月擬訂審議“出口商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例”草案。1929年通過“商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例和實務(wù)”（UCP74）, 1930年5月15日實施，建議銀行采用。1933年5月，第一次修訂（ICC第82號出版物），正式采用（普遍接受60年代中期）1951年1月， 第二次修訂（ICC第151號出版物），協(xié)調(diào)美國和其他國家意見，并對信用證作了統(tǒng)一的闡述和解釋。1961年4月， 第三次修訂（ICC第222號出版物），更名為“跟單信用證統(tǒng)一慣例和實務(wù)”。1974年10月 第四次修訂（ICC第290號出版物）， “1974年跟單信用證統(tǒng)一慣例”。4

3、信用證起源和發(fā)展3運輸方式、通訊技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展，1983年修訂本，第400號出版物，“跟單信用證統(tǒng)一慣例”。1986年公布“跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式”，第416號出版物。（80年代末90年代初，占國際結(jié)算90%，140多國家和地區(qū)公開宣布采用UCP400）電子化、網(wǎng)絡(luò)化，信用證結(jié)算方式多樣化，1989年對UCP400進行修訂，1993年3月10日ICC銀行技術(shù)實務(wù)委員會批準(zhǔn)“UCP500”。2006年10月ICC銀行技術(shù)實務(wù)委員會通過“跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本”,國際商會第600號出版物UCP600,將于2007年7月1日正式生效。5UCP600適用依據(jù) ICC是國際性民間組織，不具備

4、國際法上的主體資格，不具備強制執(zhí)行權(quán)。 總則和定義第一條指出UCP600“適用于所有在信用證正文中注明按本慣例辦理的跟單信用證。除非信用證中另有規(guī)定，本慣例對一切當(dāng)事人均具有約束力?！?“意思自治原則”，合同當(dāng)事人有權(quán)自由選擇合同的準(zhǔn)據(jù)法，倘若違反對其有約束力的法律強制性規(guī)定，那么就無效或無法執(zhí)行。適用范圍是包括備用信用證在內(nèi)的跟單信用證。6信用證（letter of credit, L/C） UCP600 第二條 定義： 信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。 7UCP600對信用證的定義 信用證是銀行以自身的信譽向賣方提供付

5、款保證的一種憑證。它是指銀行（開證行）應(yīng)申請人（進口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款的書面憑證。 （開證行）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌并支付該匯票，或授權(quán)另一家銀行議付的 8信用證基本當(dāng)事人開證申請人（applicant）：又稱開證人（opener），一般為進口人，是信用證交易的發(fā)起人。開證行（opening bank ; issuing bank）： 一般是進口地的銀行，開立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。受益人（beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人

6、（addressee）和信用證的使用者?？梢园葱庞米C要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款。9信用證其他當(dāng)事人（上）通知行（advising bank ; notifying bank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實性義務(wù)。議付行（negotiating bank）：又稱押匯銀行、購票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對出票人（受益人）具有追索權(quán)。議付可分為限制議付和自由議付。付款行（paying bank ; drawee bank）：又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。當(dāng)使用第三國貨幣支付時，可委托代付行（paying bank agent）代為

7、付款。10信用證其他當(dāng)事人（下）償付行（reimbursing bank）： 信用證清算銀行（clearing bank），是開證行的償付代理人，有其存款帳戶。對代付行或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。保兌行（confirming bank）應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。11開證人（進口人）受益人（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行 開證行通知行 議付行2 申請開證，交押金3.開立L/C，（電開或信開）5. 審證有誤，要求修改信用證

8、6提交修改申請書7.修改通知書8 確認改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單償款行代付行受票行 (第三國貨幣）指示有開證行存款帳戶索償12信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系1.開證申請人與開證行：合同關(guān)系； 2.開證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消)； 3.通知行與開證行：委托代理關(guān)系； 4.通知行與受益人、開證申請人： 無直接合同關(guān)系； 5.開證行與付款行、承兌行、議付行： 銀行間合同關(guān)系； 6.受益人與付款行、承兌行： 債權(quán)和債務(wù)關(guān)系； 7.受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系；13開證申請書內(nèi)容要求開證行按所列條件開立信用證的要

9、求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點;要求開證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據(jù)條款;開證人向開證行的保證與聲明承認在其付清貨款前，開證行對單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。承認開證行有權(quán)接受“表面上合格”的單據(jù)。保證單據(jù)到達后如期付款贖單，否則開證行有權(quán)沒收開證人所交付的押金;承認電訊傳遞中如有錯誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀行不負責(zé)任，等等。14信用證的內(nèi)容（上）1.對信用證本身的說明：信用證的當(dāng)事人：開證申請人、開證行、受益人、通知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。信用證種類性質(zhì)和編號：是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用

10、證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等；信用證金額：規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付貨幣。信用證開證日期、到期日和到期地點、交單期限；15信用證的內(nèi)容（中）2.貨物條款：貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。3.裝運和保險條款：如裝運港或啟運地、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉(zhuǎn)運等，CIF或CIP條件下的投保金額和險別等。4.單據(jù)條款，通常要求提交： 貨物單據(jù)(商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗證書等); 運輸單據(jù)(海運提單、聯(lián)合運輸提單、簡式運輸單據(jù)等）；保險單據(jù)（保險單）16信用證的內(nèi)容（下）5.匯票條款：包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票

11、日期等。6.特殊條款：視具體交易的需要各異。如要求通知行加保兌，限制由某銀行議付，限裝某船或不許裝某船，不準(zhǔn)在某港?？炕虿粶?zhǔn)采取某條航線，俟具備某條件后信用證方始生效。7.開證行責(zé)任條款，開證行簽字和密押等。17開證行開證人受益人買賣合同開證申請書信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀行提出申請，向賣方開立信用證的義務(wù)。 買方與開證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請書形式建立起來的合同關(guān)系。買方提交開證申請書，開證行如果接受此申請，即按此對受益人開出信用證，承擔(dān)按照申請人在申請書中所提出的指示而行為的義務(wù)。 開證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)

12、為信用證。在信用證實務(wù)中，開證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開證行按照信用證規(guī)定對受益人付款,收益人必須按信用證規(guī)定向開證行提交單據(jù)以取得信用證項下的款項。 信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系18信用證的特點1、信用證是一種銀行信用,開證行負首要付款責(zé)任（primary liabilities for payment）。2、信用證是獨立契約,獨立于買賣合同，是自足文件 （self-sufficient instrument）。3、信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù),遵守單單相符,單證相符的“嚴格符合”原則。19開證銀行負第一付款責(zé)任 “UCP600”明確規(guī)定：信用證是一項約定，按此約定，憑規(guī)定的單

13、據(jù)在符合信用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀行議付。因而，信用證開證銀行的付款責(zé)任不僅是首要的而且是絕對的，即使進口人事后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開證銀行也要負責(zé)付款。20信用證是一項自足文件 “UCP600”明確規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束?！痹摋l款還進一步指出：“銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證下任何其他義務(wù)的保證，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系

14、所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束。”21信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù) “UCP600”明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及或其他履約行為?！痹谛庞米C業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。如果進口人發(fā)現(xiàn)貨物不符合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。22信用證的作用 信用證支付起到安全保證作用和資金融通作用：對于賣方：只要提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以得到貨款，還可打包貸款。對于買方：只要申請開證，交少量押金，貨款可在單據(jù)到達后支付，減少資金占用。還可憑信托收據(jù)借單。對

15、于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定手續(xù)費和利息（議付行），利用開證申請人交付的押金進行資金周轉(zhuǎn)，帶動其他業(yè)務(wù)。23環(huán)球電協(xié)（SWIFT） Society for World-wide Inter-bank Financial Telecommunication（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會），1973年成立，總部在比利時的布魯塞爾。從事傳遞各國之間非公開性的金融電訊業(yè)務(wù)，包括外匯買賣，證券交易，開立信用證，辦理信用證項下的匯票業(yè)務(wù)和托收，國際間財務(wù)清算和銀行間資金調(diào)撥。24About SWIFTIs a co-operative established by and for the financ

16、ial industry Is the global provider of secure financial messaging servicesIs the acknowledged leader in international standards-setting for the financial industryEnables its customers to automate and standardize financial transactions (lowering costs, reducing operational risk, eliminating inefficie

17、ncies).Provides opportunities for its customers to create new business opportunities and revenue streams. 25SWIFT信用證 依據(jù)國際商會制訂的電訊信用證格式，利用SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計的特殊格式，并通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞的信用證信息。 采用SWIFT開證使信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快捷，成本較低。26 信用證的種類1跟單信用證（documentary credit）光票(Clean draft)信用證（clean credit）可撤銷信用證（revocable L

18、/C） 不可撤銷信用證（irrevocable L/C）保兌信用證（confirmed L/C）非保兌信用證（unconfirmed L/C）匯票、運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等開證行在付款、承兌或被議付之前，可以不經(jīng)過收益人同意也不必事先通知受益人而可以隨時修改或取消的信用證。信用證一經(jīng)通知受益人,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人包括開證行、保兌行的同意，既不能修改也不能取消。應(yīng)開證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。保兌行以“本人”身份對受益人負首要付款責(zé)任，并不得對受益人或其指定人追索。（通知行）UCP600的新規(guī)定27不可撤銷信用證UCP400: 如果

19、信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為可撤銷UCP500: 如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷在UCP600的第2條中對“信用證”的定義以及第3條中的解釋規(guī)則（A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect.）均明確信用證是不可撤銷的。 國際商會的明確立場：強化信用證不可撤銷的屬性，以加強對受益人的保護，從而維護信用證作為支付工具的功能。(UCP500第6條可撤銷與不可撤銷信用證被刪除)由于UCP的慣例地位，如果當(dāng)事人愿意使用可撤銷信用證，則應(yīng)該在信用證中對此做出明確規(guī)定。 28 信用證的種類2

20、 即期信用證（sight L/C） 遠期信用證（usance L/C, time L/C ）,可分為: 延期付款信用證(Deferred Payment L/C) （銀行）承兌信用證(Acceptance L/C） 真遠期信用證,賣方遠期信用證(Sellers Usance L/C) 假遠期信用證,買方遠期信用證(Buyers Usance L/C) 議付信用證（negotiation L/C） 公開議付信用證 即期議付信用證 限制議付信用證 遠期議付信用證 即期付款（議付）信用證 電匯索償條款 開證行（付款行）追索權(quán)29 可轉(zhuǎn)讓信用證（transferable L/C） 不可轉(zhuǎn)讓信用證（un

21、transferable L/C ）背對背信用證循環(huán)信用證（revolving L/C） 自動循環(huán)（automatic revolving） 半自動循環(huán)（semi- automatic revolving ） 非自動循環(huán)（non- automatic revolving ）信用證的種類3受益人在一定時間內(nèi)利用規(guī)定金額后能夠重新恢復(fù)信用證原金額并再度使用，周而復(fù)始，直到達到該證規(guī)定次數(shù)或累計總金額用完為止的信用證。受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后，毋需等開證行通知即可自動恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后，在若干天內(nèi)開證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即可自動恢復(fù)到

22、原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后，須開證行通知，才可恢復(fù)到原金額再度使用的循環(huán)信用證。30 可轉(zhuǎn)讓信用證 受益人（第一受益人）有權(quán)將信用證的全部或部分金額（同時）轉(zhuǎn)讓給一個（或幾個）第二受益人使用的信用證。其特點：只能轉(zhuǎn)讓一次，（但可重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人）第一受益人可代替原證申請人。買賣合同并沒轉(zhuǎn)讓，只是進口人同意由出口人指定的其他人（供貨商）履行交貨、交單義務(wù)。轉(zhuǎn)讓行可以是付款行、承兌行或議付行（自由議付須特別授權(quán)）。（第一受益人要求第二受益人向轉(zhuǎn)讓行交單，匯票、發(fā)票被替換）須明確注明“Transferable”（UCP600第38條）31 可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險買方風(fēng)

23、險：承擔(dān)第一受益人和第二受益人的履約風(fēng)險第二受益人風(fēng)險：收款無保障轉(zhuǎn)讓取決于開證行的授權(quán)，難以享受到像第一受益人一樣的權(quán)利 轉(zhuǎn)讓依賴于第一受益人的實際需要（未及時換單和換單的正確性） 。轉(zhuǎn)讓行僅承擔(dān)在向第二受益人轉(zhuǎn)讓信用證時核實該信用證真實性的義務(wù) ，不承擔(dān)付款責(zé)任通常在收到開證行的付款后才支付第二受益人 錢貨兩空的風(fēng)險：信用證第一受益人與開證申請人聯(lián)手欺詐。 很難得到出口資金融通：即使公開議付，第二受益人的往來銀行無權(quán)將“議付”后的匯票和其它票據(jù)寄送開證行索償 32背對背信用證（Back-to-back L/C）又叫轉(zhuǎn)開/從屬/橋式信用證，原證受益人（中間商）要求原證的通知行或其他銀行以原證

24、為基礎(chǔ)和擔(dān)保，另開立的一張內(nèi)容相似的新信用證，其裝運期、到期日、金額和單價等可以較原證規(guī)定提前或減少，但貨物的質(zhì)量、數(shù)量必須與原證一致。這種業(yè)務(wù)不僅能幫助中間商推動整個交易，獲取利潤，同時可以隔絕最終買方與實際供貨人，避免他們從信用證條款或提交的單據(jù)中獲知有關(guān)信息，從而有助于中間商保守商業(yè)秘密。 受原證約束，修改和單證不符問題33背對背信用證的使用 香港是一個轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，出口公司與香港中間商如采用信用證方式，中間商常以“背對背信用證”的方式開來信用證，此類轉(zhuǎn)讓應(yīng)注意特別以下三個對出口公司不利的問題：（1）交款期和有效期在香港，交單期很短。如：提單簽發(fā)日7天之內(nèi)應(yīng)寄至香港某轉(zhuǎn)讓銀行；（2）香港

25、轉(zhuǎn)讓行費用由國內(nèi)公司承擔(dān)； （3）付款條件為香港轉(zhuǎn)讓行收到國外開證行付款后，再付給國內(nèi)公司。34信用證的種類4對開信用證（reciprocal L/C）也稱回頭信用證主要用于易貨交易和來料來件加工裝配業(yè)務(wù)：進口原料和配件遠期信用證；（第一張）出口成品即期信用證；（第二張）第一張：受益人、開證人、開證行和通知行 第二張：開證人、受益人、通知行和開證行預(yù)支信用證（anticipatory L/C)（貨物裝運交單前） 向開證行預(yù)支（匯票光票） 向議付行預(yù)支（墊款、紅條款信用證）35延期付款信用證( Deferred Payment L/C )又稱遲期付款信用證或無承兌遠期信用證特點：受益人無須開具匯

26、票，無須承兌，不能貼現(xiàn)。僅憑符合信用證要求的單據(jù)，至付款到期日付款的信用證。確定付款日期的方法有：交單后若干天裝運日后若干天固定將來日期。用途：多用于金額較大，付款期較長的資本貨物的交 易，常與政府出口信貸相結(jié)合。36出口信貸 （Export Credit） 又稱出口信用，一般都是指的“官方支持下的出口信用”（Official Supported Export Credit，簡稱OSEC）。我國出口信貸主要支持機電產(chǎn)品、成套設(shè)備出口，它在資本性貨物出口貿(mào)易中起著舉足輕重的作用。這種信用有三個基本特征： 第一，以政府財政支持為前提； 第二，受有關(guān)國際條約的制約或者規(guī)范； 第三，有專門設(shè)立的官方出

27、口信用機構(gòu)負責(zé)提供。37買方遠期信用證( Buyers Usance L/C )又稱假遠期信用證（ Usance L/C payable at sight)特點：開立銀行承兌信用證，遠期匯票，即期議付，貼現(xiàn)和承兌費用由買方承擔(dān)： The usance draft is payable on a sight basis,discount charges and acceptance commission are for buyers account.用途：買賣合同支付條件為即期信用證付款，進口人為融資方便，或利用優(yōu)惠的銀行貼現(xiàn)率（比放款利率低）。風(fēng)險：出口人須承擔(dān)已承兌匯票到期被拒付時，被議付行

28、追索的風(fēng)險（如開證行倒閉）。38議付和付款的區(qū)別（negotiation vs payment）議付行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開證行索償時，可以向受益人追索；付款行、開證行和保兌行一經(jīng)付款，則再也無權(quán)向受款人追索。流程圖39電匯索償條款（T/T reimbursement clause）開證行允許議付行電報電傳或SWIFT網(wǎng)絡(luò)傳遞方式通知開證行或指定付款行，說明各種單據(jù)與信用證相符，開證行或指定付款行、償付行應(yīng)以電匯方式將款項撥交議付行。付款后，如發(fā)現(xiàn)收到的單據(jù)與信用證不符，開證行或付款行對議付行有追索權(quán)。40關(guān)于UCP600的變動 UCP600共有39個條款，比UCP50

29、0減少10條、但比500更準(zhǔn)確、清晰；更易讀、易掌握、易操作。將一個環(huán)節(jié)涉及的問題歸集在一個條款中；將L/C業(yè)務(wù)涉及的關(guān)系方及其重要行為進行了定義：如第二條的14個定義和第三條對具體行為的解釋。UCP600糾正了UCP5 00造成的許多誤解41關(guān)于UCP600的實質(zhì)性變動1把UCP500難懂的詞語改變?yōu)楹啙嵜髁说恼Z言。取消了易造成誤解的條款，如“合理關(guān)注”、“合理時間”及“在其表面”等短語。有人說這一改變會減少昂貴的庭審，意指法律界人士喪失了為論證或反駁“合理”“表面上”等所收取的高額費用。 取消了無實際意義的許多條款。如“可撤信用證”、“風(fēng)帆動力批注”，“貨運代理提單”及UCP500第5條“

30、信用證完整明確要求”及第12條有關(guān)“不完整不清楚指示”的內(nèi)容也從UCP600中消失。 42關(guān)于UCP600的實質(zhì)性變動2新概念描述極其清楚準(zhǔn)確。如兌付（Honor）定義了開證行、保兌行、指定行在信用證項下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為；議付（Negotiation），強調(diào)是對單據(jù)（匯票）的買 入行為，明確可以墊付或同意墊付給受益人，按照這個定義，遠期議付信用證就是合理的。另外還有“相符交單”、“申請人”、“銀行 日”等等。 更換了一些定義。如對審單做出單證是否相符決定的天數(shù)，由“合理時間”變?yōu)椤白疃酁槭諉我钊掌鸬?個工作日”。又如“信 用證”UCP600僅強調(diào)其本質(zhì)是“開證行一項不可撤消的

31、明確承諾、即兌付相符的交單?！痹偃玳_證行和保兌行對于指定行的償付責(zé)任，強調(diào)是獨立于其對受益人的承諾的。 43關(guān)于UCP600的實質(zhì)性變動3方便貿(mào)易和操作。如拒付后單據(jù)處理：增加 “拒付后，如果開證行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)”；增加拒付后單據(jù)處理的選擇項，包括持單侯示、已退單、按預(yù)先指示行事，以利受益人申請人及相關(guān)銀行操作。如轉(zhuǎn)讓信用證：強調(diào)第二受益人的交單必須經(jīng)轉(zhuǎn)讓行。但當(dāng)其提交的單據(jù)與轉(zhuǎn)讓后的信用證一致，而第一受益人換單導(dǎo)致單據(jù)與原證出現(xiàn)不符時，又在第一次要求時不能做出修改的，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接將第二受益人提交的單據(jù)寄開證行，以保護正當(dāng)發(fā)貨制單的第二受益人的利益。如單據(jù)在途中遺

32、失，強調(diào)只要單證相符，即只要指定行確定單證相符、并已向開證行或保兌行寄單，不管指定行是兌付還是議付，開證行及保兌行均對丟失的單據(jù)負責(zé)。44國際商會的DOCDEX規(guī)則 全稱為“解決跟單信用證爭議專家程序”（Rules for Documentary Credit Dispute Reso1ution Expertise，ICC Publication No.577），由國際商會的銀行技術(shù)與實務(wù)委員會（ICC Commission on Banking Technique and Practice，簡稱銀行委員會）制定并于1997年10月公布實施的，解決由于適用“跟單信用證統(tǒng)一慣例”(UCP）和“

33、跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則”（URR)而引發(fā)的爭議。45合同中信用證條款內(nèi)容 在國際貨物買賣合同中應(yīng)對信用證條款作出以下明確的規(guī)定： 開證時間 開證銀行 受益人 信用證類別 信用證金額 信用證有效期和到期地點46信用證支付風(fēng)險 延遲開證；（對出口商） 軟條款約束；（對出口商） 假單據(jù)欺詐；（對進口商） 手續(xù)煩瑣，費用高；（對進口商） 技術(shù)性強 ；（對出口商）47主要難點比較票匯、托收(和信用證)三種結(jié)算方式中匯票使用和格式的異同點。FOB無單放貨問題的研究匯付和托收結(jié)算方式的支付條款示例48 可轉(zhuǎn)讓信用證 受益人（第一受益人）有權(quán)將信用證的全部或部分金額（同時）轉(zhuǎn)讓給一個（或幾個）第二受

34、益人使用的信用證。其特點：只能轉(zhuǎn)讓一次，（但可重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人）第一受益人可代替原證申請人。買賣合同并沒轉(zhuǎn)讓，只是進口人同意由出口人指定的其他人（供貨商）履行交貨、交單義務(wù)。轉(zhuǎn)讓行可以是付款行、承兌行或議付行（自由議付須特別授權(quán)）。（第一受益人要求第二受益人向轉(zhuǎn)讓行交單，匯票、發(fā)票被替換）須明確注明“Transferable”（UCP600第38條）49 可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險買方風(fēng)險：承擔(dān)第一受益人和第二受益人的履約風(fēng)險第二受益人風(fēng)險：收款無保障轉(zhuǎn)讓取決于開證行的授權(quán)，難以享受到像第一受益人一樣的權(quán)利 轉(zhuǎn)讓依賴于第一受益人的實際需要（未及時換單和換單的正確性） 。轉(zhuǎn)讓行僅承擔(dān)在向第二受益人轉(zhuǎn)讓

35、信用證時核實該信用證真實性的義務(wù) ，不承擔(dān)付款責(zé)任通常在收到開證行的付款后才支付第二受益人 錢貨兩空的風(fēng)險：信用證第一受益人與開證申請人聯(lián)手欺詐。 很難得到出口資金融通：即使公開議付，第二受益人的往來銀行無權(quán)將“議付”后的匯票和其它票據(jù)寄送開證行索償 50 信用證轉(zhuǎn)讓時的變動 信用證金額和所列單價可以小于原證，使第一受益人賺取兩者的差價到期日：為了確保原證在有效期內(nèi)交單，新證的到期日可以提前。新證的交單限期可以縮短：為了在第二受益人交單以后，第一受益人還可以有足夠的時間來換發(fā)票。如原證的交單限期是21天，新證中規(guī)定是15天，那么第一受益人就可以有6天時間來換單。裝運期：在原證裝運期限的范圍內(nèi)，

36、第一受益人可根據(jù)第二受益人的實際情況規(guī)定裝運期。投保比例：新證對商品投保的比例可以比原證高，因為新證的貨價比原證低，因此只有提高投保比例，才能使保險單據(jù)的保險金達到原證的要求。申請人的名字：第一受益人可以把自己作為新證的開證申請人，保守商業(yè)秘密，使第二受益人無法知道實際買主是誰，從而不能跳過中間商直接與實際買主交易。如果原證要求原證開證申請人名稱出現(xiàn)在發(fā)票以外的其他單據(jù)上，那么第二受益人必須照辦。 51背對背信用證（Back-to-back L/C）又叫轉(zhuǎn)開/從屬/橋式信用證，原證受益人（中間商）要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)和擔(dān)保，另開立的一張內(nèi)容相似的新信用證，其裝運期、到期日、金

37、額和單價等可以較原證規(guī)定提前或減少，但貨物的質(zhì)量、數(shù)量必須與原證一致。這種業(yè)務(wù)不僅能幫助中間商推動整個交易，獲取利潤，同時可以隔絕最終買方與實際供貨人，避免他們從信用證條款或提交的單據(jù)中獲知有關(guān)信息，從而有助于中間商保守商業(yè)秘密。 受原證約束，修改和單證不符問題52背對背信用證內(nèi)容調(diào)整1信用證金額及貨物單價：新證金額應(yīng)低于原證金額，其差額用以涵蓋資金利息、關(guān)稅、銀行費用等有關(guān)稅費，剩余部分為中間商預(yù)計利潤。為與信用證總額保持一致，新證中的貨物單價也應(yīng)降低。信用證到期地點、到期日、最遲裝運期限及最后交單日：有關(guān)日期調(diào)整的時間應(yīng)充分考慮單據(jù)從對背證議付行傳遞至對背證開證行的時間及后者審核并替換單據(jù)

38、的工作時間。貿(mào)易術(shù)語：中間商為了保護自己的利益，應(yīng)注意其與供貨人簽訂的購貨合同及與最終買方簽訂的銷售合同中貿(mào)易術(shù)語的選擇。53其中：有關(guān)日期和地點的調(diào)整對背證的到期日應(yīng)早于主證，以便對背證開證行有充足時間調(diào)換有關(guān)單據(jù)。如果對背證的最遲裝運期限比原證提前，已留出足夠的審單及替換單據(jù)的時間，對運輸單據(jù)出單日期后的交單日可以不作特別變動。如兩證的裝運期限一致，則對背證的交單期限應(yīng)比原證提前。原證的到期地點一般是背對背信用證的開證行所在地。如原證的到期地點為開證行所在地，則新證的到期日、最遲裝運期限及最后交單日進行調(diào)整時應(yīng)額外考慮單據(jù)送達主證開證行所需的時間。54對背信用證貿(mào)易術(shù)語選擇舉例主證規(guī)定CF

39、R/CIF術(shù)語（要求提交“運費已付”提單）對背證規(guī)定FOB術(shù)語（要求提交“運費到付”提單），中間商如原單提交運輸單據(jù)，必將產(chǎn)生不符點，不宜采用此種組合。特殊情況下處理：如果條件及時間許可，中間商可以先行付清運費，向運輸公司將實際供貨人提交的“運費到付”提單換成“運費已付”提單；或者中間商也可要求主證開證申請人通過開證行開立接受“運費已付”提單的信用證，并在該信用證的特別條款中規(guī)定：“Freight is to be paid outside the L/C by the beneficiary”（“運費由受益人在信用證之外支付”），以解決該證中要求的FOB貿(mào)易術(shù)語與提交的“運費已付”提單的矛盾

40、。55背對背信用證內(nèi)容調(diào)整提單發(fā)貨人：在供貨商承擔(dān)運輸責(zé)任或者進口商派船接貨的情況下，為了防止進口商從提單中發(fā)現(xiàn)實際供貨人的名稱，并乘機與其直接聯(lián)系，可以規(guī)定以申請人（即中間商）作為提單發(fā)貨人（B/L Showing Applicant as Shipper)。投保金額：由于新證的貨價總額低于原證，為滿足原信用證的保額，如果需要實際供貨人辦理保險，則新證中的投保比例應(yīng)相應(yīng)增加。同時，背對背信用證開證行，為了保護自己的利益，控制風(fēng)險，通常會在信用證中要求實際供貨人提交的保險單以該銀行作為保險受益人（Loss Payee）。56背對背信用證的使用 香港是一個轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，出口公司與香港中間商如采用信用證方式，中間商常以“背對背信用證”的方式開來信