2022年業(yè)務(wù)流程案例分析題

1、1.案例分析 顯示器事業(yè)部的選購(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理流程再造 長(zhǎng)城電腦顯示器事業(yè)部的財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)賬款的工作就是接受選購(gòu)部門送來(lái) 的選購(gòu)訂單副本、 倉(cāng)庫(kù)的收貨單和供應(yīng)商的發(fā)票, 然后將三類票據(jù)在一起進(jìn)行核 對(duì),查看其中的 12項(xiàng)數(shù)據(jù)是否相符； 部門的絕大部分時(shí)間被耗費(fèi)在檢查這 12 項(xiàng) 數(shù)據(jù)上；原有的業(yè)務(wù)處理流程圖如圖1 所示：發(fā)貨驗(yàn)收訂訂單簽 約 與 發(fā)訂 單 副付款發(fā)票驗(yàn)貨單審 核 與 付本選購(gòu)部財(cái)務(wù)部供貨方收貨驗(yàn)收部圖 1 原有的業(yè)務(wù)處理流程圖 第一,選購(gòu)部門向供貨商發(fā)出訂單并將訂單的復(fù)印件送往財(cái)務(wù)部門；其次,供 貨商發(fā)貨,顯示器的驗(yàn)收部門收檢,并將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告送到財(cái)務(wù)部門；第三,供貨商 同時(shí)將產(chǎn)品

2、的發(fā)票送至財(cái)務(wù)部門；業(yè)務(wù)重新設(shè)計(jì)后, 財(cái)務(wù)部門不再需要按發(fā)票審核數(shù)據(jù),需要核實(shí)的數(shù)據(jù)項(xiàng)削減為三項(xiàng)：零部件名稱、 數(shù)量和供貨商代碼, 選購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)分別將選購(gòu)訂單和收 貨確認(rèn)信息輸入到運(yùn)算機(jī)系統(tǒng)后,由運(yùn)算機(jī)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)匹配；再造后的公司選購(gòu)業(yè)務(wù)流程如圖2 所示；驗(yàn)收訂訂單簽 約 與 發(fā)發(fā)貨訂 單 副付款發(fā)票驗(yàn)貨單數(shù)據(jù)庫(kù)本選購(gòu)部財(cái)務(wù)部供貨方收貨驗(yàn)收部圖 2 再造后的公司流程 新流程中包含兩個(gè)工作步驟：第一,選購(gòu)部門發(fā)出訂單,同時(shí)將訂單內(nèi)容輸 入運(yùn)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)； 其次,供貨商發(fā)貨, 驗(yàn)收部門核查來(lái)貨是否與數(shù)據(jù)庫(kù)中內(nèi)容相 吻合,如吻合就收貨,并在終端機(jī)用按鍵通知數(shù)據(jù)庫(kù),運(yùn)算機(jī)會(huì)自動(dòng)按時(shí)付款；問(wèn)題：比較原

3、有業(yè)務(wù)流程與再造后業(yè)務(wù)流程的差異在何處？分析由此改動(dòng)后 帶來(lái)的好處是什么？差異：1、加入了數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)；2、不需開訂單以及復(fù)印件送往相應(yīng)部門,只需要對(duì)電腦輸入數(shù)據(jù)；3、供貨商發(fā)貨,驗(yàn)收部門驗(yàn)收后仍要將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告送往財(cái)務(wù)部,供應(yīng)商同時(shí) 把發(fā)票送往財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部何時(shí)全部票面數(shù)據(jù)屬實(shí)才能付款；而業(yè)務(wù)流程再造后,驗(yàn)收部門核查來(lái)貨屬實(shí)后直接通知數(shù)據(jù)庫(kù),運(yùn)算機(jī)自動(dòng)付款； 中間削減了發(fā)送驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,以及發(fā)送發(fā)票流程,財(cái)務(wù)部門只需要使用運(yùn)算機(jī)便可付款；好處：總的來(lái)說(shuō), 再造后的業(yè)務(wù)流程相比原有業(yè)務(wù)流程主要是加入了一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)系 統(tǒng)；1、加入數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng),業(yè)務(wù)流程機(jī)械化,不需要人工,提高效率,提高精確信 性；2、簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)

4、流程,使業(yè)務(wù)流程更加清楚；3、操作便利快捷；2.會(huì)計(jì)憑證的輸入與審核流程如下列圖,分析流程的基本結(jié)構(gòu)要素；輸入資源 ：會(huì)計(jì)憑證輸入與審核流程是從已經(jīng)審核的原始單據(jù)開頭的,所以該流 程的輸入資源是已審核的原始單據(jù)；活動(dòng)：流程是由如干個(gè)活動(dòng)的相互作用的產(chǎn)生的；其中,活動(dòng)包括：發(fā)送已審核 單據(jù)到財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部的總賬會(huì)計(jì)錄入原始數(shù)據(jù)至?xí)?jì)憑證或檢查系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證；財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核憑證是否合格；總賬會(huì)計(jì)重新制作會(huì)計(jì)憑證；合格為終止流程, 不合格返回財(cái)務(wù)部活動(dòng)的相互作用（結(jié)構(gòu)） ：會(huì)計(jì)憑證的輸入和審核必需經(jīng)過(guò)總賬會(huì)計(jì)依據(jù)已審核原始單據(jù)制作會(huì)計(jì)憑證再到主管會(huì)計(jì)審核憑證；兩個(gè)活動(dòng)有肯定次序, 缺一不行；制

5、作會(huì)計(jì)憑證為過(guò)程, 審核會(huì)計(jì)憑證保證該活動(dòng)精確并順當(dāng)進(jìn)行；不合格會(huì)計(jì)憑 證重新制作更是保證了會(huì)計(jì)憑證的精確性；每個(gè)活動(dòng)都是相輔相成,缺一不行,共同作用,使業(yè)務(wù)清楚,嚴(yán)謹(jǐn),合理；輸出結(jié)果 ：主管會(huì)計(jì)審核憑證合格,直接成為已審核憑證,審核憑證不合格,轉(zhuǎn)回財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)重新制作會(huì)計(jì)憑證再重新審核,知道審核合格為止； 最終都是成為合格的會(huì)計(jì)憑證審核通過(guò),所以輸出的結(jié)果是已審核憑證；顧客 ：對(duì)于會(huì)計(jì)憑證輸入與審核流程來(lái)說(shuō),他的顧客為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、 業(yè)務(wù)主管以及被企業(yè)同意核查的其他人； 會(huì)計(jì)憑證審核完之后有三個(gè)去向,第一個(gè)為返回到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)已審核憑證制作會(huì)計(jì)賬簿；其次個(gè)為供應(yīng)應(yīng)業(yè)務(wù)主管檢查； 第三個(gè)為由于某種緣由

6、已被上級(jí)主管部門同意的其他人；價(jià)值 ：對(duì)于該流程來(lái)說(shuō), 該流程制造的價(jià)值為清楚反應(yīng)各會(huì)計(jì)活動(dòng)的關(guān)系,使會(huì) 計(jì)憑證更加有秩序有保證地完成輸入與審核業(yè)務(wù),并出現(xiàn)已審核憑證的結(jié)果；3.企業(yè)內(nèi)物料流淌一般是：第一物料被選購(gòu)人員選購(gòu)回來(lái),然后由倉(cāng)儲(chǔ)人員驗(yàn)收入庫(kù),接下來(lái)物料被生產(chǎn)部門提出進(jìn)入生產(chǎn)過(guò)程,在生產(chǎn)車間物料被制成產(chǎn)成品,然后產(chǎn)品被銷售出去；請(qǐng)依據(jù)以上描述,在繪出該流程的流程圖；4. 某公司的選購(gòu)流程中, 有 6 名是制定選購(gòu)方案的人員, 1 名特地與生產(chǎn)部和技 術(shù)部聯(lián)系的總方案員, 仍有 1 名治理 7 名方案員的科長(zhǎng)； 當(dāng)生產(chǎn)方案部把需要采 購(gòu)的選購(gòu)信息交給選購(gòu)部時(shí),技術(shù)部往往不能準(zhǔn)時(shí)把產(chǎn)品目錄

7、及圖紙交給選購(gòu)部,這樣總方案員就去設(shè)計(jì)部門催要資料,假如資料仍不齊全, 總方案員就等著,始終到資料齊全后按物料種類交給相應(yīng)的方案人員；請(qǐng)從上面的描述中, 找出其中存在不增值活動(dòng)；1、要選購(gòu)信息與產(chǎn)品目錄、圖紙都交給選購(gòu)部才能進(jìn)行下一個(gè)流程；其中,在選購(gòu)信息和產(chǎn)品目錄、 圖紙發(fā)送選購(gòu)部過(guò)程中造成時(shí)間的鋪張；延長(zhǎng)了流程完成周期；2、資料不齊全時(shí),總方案員需要等待資料起源；由于上一流程的和諧問(wèn)題,直接影響了下一流程的實(shí)行；一環(huán)接一環(huán),整個(gè)流程顯得遲鈍,不敏捷；3、資料齊全后按物料種類交給相應(yīng)的方案人員；而該公司設(shè)立了一名治理 7 名方案員的科長(zhǎng)； 假如總方案員將資料直接交給方案人員,沒(méi)有任何作用；那

8、么科長(zhǎng)職位的設(shè)立就4、總方案員只有一名,他除了等資料以及遞交資料的工作外,仍增加了將物料 種類分類的工作,影響了工作效率；5.快餐店的主導(dǎo)流程有3 個(gè)環(huán)節(jié),如下圖：供應(yīng)應(yīng)顧客快餐接受顧客購(gòu)買生產(chǎn)顧客所需快餐請(qǐng)分析確定上面流程中的關(guān)鍵點(diǎn)；該流程環(huán)圍著顧客來(lái)描述；依據(jù)顧客的需求制作產(chǎn)品為顧客供應(yīng)產(chǎn)品的銷售 流程；輸入資源是接受顧客購(gòu)買,而活動(dòng)包括接受購(gòu)買、生產(chǎn)快餐、供應(yīng)快餐；輸出資源是供應(yīng)應(yīng)顧客快餐； 該流程的價(jià)值在于幫忙快餐店完成銷售任務(wù)；這個(gè) 流程是快餐店最基礎(chǔ)的流程, 也是主導(dǎo)流程, 從這三個(gè)環(huán)節(jié)仍可以分為如干個(gè)子 流程使流程完善；接受顧客購(gòu)買,關(guān)鍵在于傳送訂單到生產(chǎn)部生產(chǎn)；生產(chǎn)顧客所需快餐

9、,關(guān)鍵 在于依據(jù)顧客需求生產(chǎn)產(chǎn)品, 其中需要加快生產(chǎn)速度, 防止不必要流程； 供應(yīng)應(yīng) 給顧客快餐,關(guān)鍵再有準(zhǔn)時(shí)性,縮短供應(yīng)時(shí)間,達(dá)到令顧客中意的目的；6.請(qǐng)針對(duì)以下幾個(gè)企業(yè)內(nèi)常常存在的非增值活動(dòng)提出解決方法：企業(yè)常常存在的非增值活動(dòng) 解決方法 1.過(guò)量產(chǎn)出 1、增加銷售數(shù)據(jù)送到選購(gòu)部門的流程,選購(gòu)部門依據(jù)銷售結(jié)果進(jìn)行選購(gòu)；2、制定選購(gòu)方案2.等待時(shí)間 1、削減鋪張時(shí)間的流程 2、改善資料傳送之間的和諧；3、利用數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)3.不必要的移動(dòng) 省去該移動(dòng)流程4.不必要的加工作業(yè)5.不必要的庫(kù)存和文件省去該加工作業(yè)流程；在相應(yīng)部門按不必要與必要庫(kù)存和文件歸類,將必要的發(fā)送到儲(chǔ)存庫(kù)存和文件的部門, 將不

10、必要的庫(kù)存和文件發(fā)送到銷毀部門進(jìn)行銷毀或保留；6.缺陷、故障和返工7.重復(fù)的活動(dòng)準(zhǔn)時(shí)檢查產(chǎn)品是否合格, 防止缺陷故障 的累加,準(zhǔn)時(shí)將不合格產(chǎn)品返工或銷毀；將重復(fù)的活動(dòng)歸為一處進(jìn)行, 對(duì)流程進(jìn) 行整合；8.不必要的檢驗(yàn) 1、省去該流程2、抽樣檢驗(yàn)9.跨部門的和諧1、省去被跨部門的業(yè)務(wù)流程 2、或明確分工,嚴(yán)格依據(jù)流程進(jìn)行6.請(qǐng)?jiān)谙旅娴倪x項(xiàng)中選出企業(yè)需要優(yōu)先實(shí)行自動(dòng)化的領(lǐng)域： EFIJ E.A.過(guò)量生產(chǎn)B.臟活、累活、險(xiǎn)活C.問(wèn)題區(qū)域D.運(yùn)輸數(shù)據(jù)傳送F.數(shù)據(jù)分析G.檢驗(yàn)H.加工I.數(shù)據(jù)收集J.程序7.某房地產(chǎn)公司的工程流程是：買地策劃規(guī)劃設(shè)計(jì)施工銷售物業(yè)治理,請(qǐng)為該公司設(shè)計(jì)一個(gè)面對(duì)流程的組織結(jié)構(gòu)圖

11、；8.將以下鼓勵(lì)手段分別歸入鼓勵(lì)因素與保健因素；F.重視G.授權(quán)A.工資B.提升C.獎(jiǎng)金D. 福利待遇E.責(zé)任H.人際關(guān)系鼓勵(lì)： ABCDEFGH 保健： E 9.請(qǐng)簡(jiǎn)述流程再造與全面質(zhì)量治理的異 同；業(yè)務(wù)流程再造是對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行根本性再摸索和完全性再設(shè)計(jì),從而獲得在成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等方面業(yè)績(jī)的戲劇性的改善；全面質(zhì)量治理是一個(gè)組織以產(chǎn)品質(zhì)量為核心, 以全員參加為基礎(chǔ), 建立起一套科學(xué)嚴(yán)密高校的質(zhì)量體系,目的在于通過(guò)顧客中意和本組織全部成員及社會(huì)受益而達(dá)到勝利的治理途徑；相同點(diǎn)：1、都是在組織高管層面有完善的方案與實(shí)施步驟,以及對(duì)預(yù)期可能顯現(xiàn)的障礙 或阻力有清醒的熟悉；2、討論對(duì)象相

12、同；都是以企業(yè)業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)進(jìn)行討論,以正確的數(shù)據(jù)資料進(jìn) 行分析處理,結(jié)合專業(yè)學(xué)問(wèn)做出正確決策；2、目的相同；都以提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)為目標(biāo),提高對(duì)質(zhì)量治理的監(jiān)控才能,加速生產(chǎn)流程；3、都需要大量的時(shí)間投入才能收到良好的成效,以顧客為中心；4、針對(duì)特定問(wèn)題完善業(yè)務(wù)體系；5、都需要嚴(yán)格的觀看,方案,實(shí)施等步驟；步驟科學(xué)化；不同點(diǎn)：1、業(yè)務(wù)流程再造是全面質(zhì)量治理中的一項(xiàng)重要技能；2、業(yè)務(wù)流程除了考慮產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù),仍要考慮到生產(chǎn)成本,流程運(yùn)行速度等 問(wèn)題,更需要整體性；3、全面質(zhì)量治理是以預(yù)防為主,而流程再造以優(yōu)化為主；4、詳細(xì)的工作程序不同,參加的方式不同；業(yè)務(wù)流程再造是自上而下的參加方 式,而全面質(zhì)量治理是自下而上的,許多數(shù)據(jù)都設(shè)計(jì)到基層員工；5、業(yè)務(wù)流程再造強(qiáng)調(diào)流程的根本性變化,而全面質(zhì)量治理強(qiáng)調(diào)連續(xù)改進(jìn)；6、涉及的范疇不同；業(yè)務(wù)流程再造是全員性的,而全面質(zhì)量治理大多是在一個(gè) 只能部門之間的改善；7、風(fēng)險(xiǎn)不同；業(yè)務(wù)流程再造設(shè)計(jì)范疇廣,需要大量時(shí)間、資金、資源等的投入,風(fēng)險(xiǎn)較大,全面質(zhì)量治理提倡連續(xù)改進(jìn),風(fēng)險(xiǎn)較小；10.請(qǐng)為企業(yè)在實(shí)施流程再造過(guò)程中常常顯現(xiàn)的失誤找出相應(yīng)的計(jì)策；常見(jiàn)失誤 計(jì)策1.將再造當(dāng)作實(shí)現(xiàn)其他目的的手段2.再造領(lǐng)導(dǎo)人在未獲得