某集團內(nèi)部控制制度匯編

1、內(nèi)部控制制度二零零二年一月 PAGE 4目 錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 唉第一篇敖 俺內(nèi)部控制的基礎(chǔ)靶 PAGEREF _Toc535075579 h 唉4 HYPERLINK l _Toc535075580 奧第一章斑 安總則敖 PAGEREF _Toc535075580 h 艾1 HYPERLINK l _Toc535075581 胺第二章鞍 澳機構(gòu)及崗位職責疤 PAGEREF _Toc535075581 h 胺3 HYPERLINK l _Toc535075582 頒第三章隘 板內(nèi)部控制方法氨 PAGEREF _Toc53507558

2、2 h 白4 HYPERLINK l _Toc535075583 阿第四章把 哎內(nèi)部控制基礎(chǔ)工爸作啊 PAGEREF _Toc535075583 h 盎6 HYPERLINK l _Toc535075584 白第五章襖 扳授權(quán)體系概述拜 PAGEREF _Toc535075584 h 絆7 HYPERLINK l _Toc535075585 半第六章爸 壩附則傲 PAGEREF _Toc535075585 h 背8 HYPERLINK l _Toc535075586 稗第二篇芭 八供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)挨部控制制度斑 PAGEREF _Toc535075586 h 半9 HYPERLINK l _To

3、c535075587 壩第一章般 隘供應(yīng)內(nèi)部控制制扮度胺 PAGEREF _Toc535075587 h 捌10 HYPERLINK l _Toc535075588 般第一節(jié)芭 爸內(nèi)控概述班 PAGEREF _Toc535075588 h 按10 HYPERLINK l _Toc535075589 敗第二節(jié)愛 伴組織機構(gòu)及崗位唉職責背 PAGEREF _Toc535075589 h 半13 HYPERLINK l _Toc535075590 襖第三節(jié)襖 跋授權(quán)體系隘 PAGEREF _Toc535075590 h 哎20 HYPERLINK l _Toc535075591 吧第四節(jié)搬 矮管理制

4、度案 PAGEREF _Toc535075591 h 佰24 HYPERLINK l _Toc535075592 襖物資供應(yīng)計劃（壩P2-Z1-J搬4-1傲）敗 PAGEREF _Toc535075592 h 凹24 HYPERLINK l _Toc535075593 愛物資請購規(guī)范（奧P2-Z1-J礙4-2襖）笆 PAGEREF _Toc535075593 h 疤29 HYPERLINK l _Toc535075594 礙自采業(yè)務(wù)規(guī)范（安P2-Z1-J百4-3阿）笆 PAGEREF _Toc535075594 h 昂33 HYPERLINK l _Toc535075595 挨大宗采購管理（拜

5、P2-Z1-J埃4-4把）霸 PAGEREF _Toc535075595 h 芭37 HYPERLINK l _Toc535075596 八定點采購管理（哀P2-Z1-J翱4-5板）敖 PAGEREF _Toc535075596 h 背42 HYPERLINK l _Toc535075597 岸固定資產(chǎn)及設(shè)備哎采購管理（拌P2-Z1-J藹4-6埃）挨 PAGEREF _Toc535075597 h 靶48 HYPERLINK l _Toc535075598 阿勞務(wù)及服務(wù)采購吧（八P2-Z1-J懊4-7疤）鞍 PAGEREF _Toc535075598 h 壩50 HYPERLINK l _To

6、c535075599 爸采購作業(yè)控制（熬P2-Z1-J唉4-8頒）版 PAGEREF _Toc535075599 h 昂52 HYPERLINK l _Toc535075600 骯供應(yīng)商管理（扮P2-Z1-J礙4-9罷）艾 PAGEREF _Toc535075600 h 笆56 HYPERLINK l _Toc535075601 澳合同、訂單管理礙（笆P2-Z1-J胺4-10扳）敖 PAGEREF _Toc535075601 h 背59 HYPERLINK l _Toc535075602 辦進貨價格及采購把成本控制（氨P2-Z1-J艾4-11翱）巴 PAGEREF _Toc535075602

7、h 頒62 HYPERLINK l _Toc535075603 氨物料進庫規(guī)程伴(P2-Z1-辦J4-12)拔 PAGEREF _Toc535075603 h 懊66 HYPERLINK l _Toc535075604 癌物料出庫規(guī)程百(P2-Z1-敗J4-13)吧 PAGEREF _Toc535075604 h 哀69 HYPERLINK l _Toc535075605 阿退料規(guī)程襖(P2-Z1-啊J4-14)班 PAGEREF _Toc535075605 h 吧71 HYPERLINK l _Toc535075606 跋倉庫賬務(wù)管理安(P2-Z1-板J4-15)翱 PAGEREF _Toc

8、535075606 h 芭74 HYPERLINK l _Toc535075607 埃存貨盤點管理拌(P2-Z1-搬J4-16)拌 PAGEREF _Toc535075607 h 哎77 HYPERLINK l _Toc535075608 佰庫存分析及報告半(P2-Z1-澳J4-17)霸 PAGEREF _Toc535075608 h 皚8岸3 HYPERLINK l _Toc535075609 隘第二章半 俺生產(chǎn)內(nèi)部控制制傲度澳 PAGEREF _Toc535075609 h 壩87 HYPERLINK l _Toc535075610 按第一節(jié)斑 搬內(nèi)控概述辦 PAGEREF _Toc535

9、075610 h 敗87 HYPERLINK l _Toc535075611 挨第二節(jié)礙 百組織機構(gòu)及崗位稗職責百 PAGEREF _Toc535075611 h 壩89 HYPERLINK l _Toc535075612 邦第三節(jié)岸 啊授權(quán)體系皚 PAGEREF _Toc535075612 h 扳95 HYPERLINK l _Toc535075613 哎第四節(jié)敗 笆管理制度扮 PAGEREF _Toc535075613 h 埃97 HYPERLINK l _Toc535075614 熬生產(chǎn)計劃管理制稗度（案P2-Z2-J板4-1背）瓣 PAGEREF _Toc535075614 h 版97

10、 HYPERLINK l _Toc535075615 胺領(lǐng)料制度（哀P2-Z2-J礙4-2跋）敖 PAGEREF _Toc535075615 h 板101 HYPERLINK l _Toc535075616 岸物料使用制度（搬P2-Z2-J斑4-3傲）伴 PAGEREF _Toc535075616 h 耙105 HYPERLINK l _Toc535075617 搬物料退庫制度（挨P4-Z2-J藹4-4昂）矮 PAGEREF _Toc535075617 h 癌108 HYPERLINK l _Toc535075618 吧物料盤點制度（奧P2-Z2-J罷4-5芭）半 PAGEREF _Toc53

11、5075618 h 敖111 HYPERLINK l _Toc535075619 瓣生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制扳度（阿P2-Z2-J板4-6矮）隘 PAGEREF _Toc535075619 h 柏114 HYPERLINK l _Toc535075620 版產(chǎn)成品入庫制度巴（凹P2-Z2-J拌4-7盎）板 PAGEREF _Toc535075620 h 半117 HYPERLINK l _Toc535075621 哀產(chǎn)成品檢驗制度俺（拔P2-Z2-J敖4-8熬）搬 PAGEREF _Toc535075621 h 敗119 HYPERLINK l _Toc535075622 挨產(chǎn)成品出庫制度半（搬P2-Z

12、2-J巴4-9伴）霸 PAGEREF _Toc535075622 h 暗121 HYPERLINK l _Toc535075623 芭委托加工定價制唉度（半P2-Z2-J鞍4-10拌）般 PAGEREF _Toc535075623 h 半124 HYPERLINK l _Toc535075624 版委托加工過程管頒理（拔P2-Z2-J扮4-11拜）礙 PAGEREF _Toc535075624 h 扮126 HYPERLINK l _Toc535075625 唉委托加工產(chǎn)品管礙理制度（疤P2-Z2-J絆4-12俺）拜 PAGEREF _Toc535075625 h 傲132 HYPERLINK

13、 l _Toc535075626 澳生產(chǎn)成本管理制懊度（隘P2-Z2-J皚4-13皚）拔 PAGEREF _Toc535075626 h 八136 HYPERLINK l _Toc535075627 扮第三章版 氨銷售內(nèi)部控制制骯度氨 PAGEREF _Toc535075627 h 八139 HYPERLINK l _Toc535075628 傲第一節(jié)柏 懊內(nèi)控概述埃 PAGEREF _Toc535075628 h 啊139 HYPERLINK l _Toc535075629 捌第二節(jié)把 罷組織機構(gòu)及崗位頒職責奧 PAGEREF _Toc535075629 h 扒141 HYPERLINK l

14、 _Toc535075630 版第三節(jié)頒 鞍業(yè)務(wù)授權(quán)翱 PAGEREF _Toc535075630 h 背144 HYPERLINK l _Toc535075631 邦第四節(jié)稗 暗管理制度跋 PAGEREF _Toc535075631 h 白145 HYPERLINK l _Toc535075632 耙銷售定價管理制拜度癌( P2-Z3搬-J4-1 )岸 PAGEREF _Toc535075632 h 襖145 HYPERLINK l _Toc535075633 白銷售環(huán)節(jié)管理制白度芭( P2-Z3半-J4-2 )敖 PAGEREF _Toc535075633 h 啊147 HYPERLINK

15、 l _Toc535075634 佰第三篇唉 巴 笆 盎資金內(nèi)部控制制熬度版 PAGEREF _Toc535075634 h 絆151 HYPERLINK l _Toc535075635 癌第一章耙 辦內(nèi)控概述版 PAGEREF _Toc535075635 h 氨152 HYPERLINK l _Toc535075636 百第二章笆 霸組織機構(gòu)及崗位跋職責按 PAGEREF _Toc535075636 h 班154 HYPERLINK l _Toc535075637 拜第三章靶 伴業(yè)務(wù)授權(quán)皚 PAGEREF _Toc535075637 h 辦158 HYPERLINK l _Toc535075

16、638 傲第四章板 壩管理制度靶 PAGEREF _Toc535075638 h 把160 HYPERLINK l _Toc535075639 傲資金使用計劃制案度稗( P3-Z4艾-1 )百 PAGEREF _Toc535075639 h 叭160 HYPERLINK l _Toc535075640 阿現(xiàn)金管理制度愛( P3-Z4疤-2 )捌 PAGEREF _Toc535075640 h 昂163 HYPERLINK l _Toc535075641 隘銀行存款管理制骯度笆( P3-Z4拜-3 )挨 PAGEREF _Toc535075641 h 鞍167 HYPERLINK l _Toc5

17、35075642 百備用金管理制度奧( P3-Z4翱-4 )絆 PAGEREF _Toc535075642 h 背172 HYPERLINK l _Toc535075643 挨借款管理制度跋( P3-Z4佰-5 )佰 PAGEREF _Toc535075643 h 奧174 HYPERLINK l _Toc535075644 鞍費用報銷管理制瓣度伴( P3-Z4百-6 )把 PAGEREF _Toc535075644 h 岸178 HYPERLINK l _Toc535075645 般籌資管理制度班( P3-Z4礙-7 )百 PAGEREF _Toc535075645 h 昂181 HYPER

18、LINK l _Toc535075646 敖結(jié)算中心管理制皚度癌( P3-Z4瓣-8 )翱 PAGEREF _Toc535075646 h 班185 HYPERLINK l _Toc535075647 澳第四篇哀 艾財務(wù)會計內(nèi)部控哎制制度敗 PAGEREF _Toc535075647 h 白196 HYPERLINK l _Toc535075648 稗第一章背 捌會計核算內(nèi)部控爸制制度把 PAGEREF _Toc535075648 h 懊197 HYPERLINK l _Toc535075649 敖第一節(jié)柏 挨內(nèi)控概述襖 PAGEREF _Toc535075649 h 案197 HYPERLI

19、NK l _Toc535075650 背第二節(jié)皚 暗組織機構(gòu)與崗位般職責板 PAGEREF _Toc535075650 h 挨199 HYPERLINK l _Toc535075651 凹第三節(jié)叭 敖授權(quán)體系哎 PAGEREF _Toc535075651 h 擺206 HYPERLINK l _Toc535075652 把第四節(jié)骯 芭管理制度拔 PAGEREF _Toc535075652 h 鞍207 HYPERLINK l _Toc535075653 鞍會計核算基礎(chǔ)工拌作管理制度八( P4-Z1邦-J4-1 )哎 PAGEREF _Toc535075653 h 哎207 HYPERLINK

20、l _Toc535075654 昂一般會計業(yè)務(wù)管百理制度按( P4-Z1骯-J4-2 )胺 PAGEREF _Toc535075654 h 礙209 HYPERLINK l _Toc535075655 阿財務(wù)會計報告的癌內(nèi)部控制制度斑( P4-Z1傲-J4-3 )板 PAGEREF _Toc535075655 h 瓣214 HYPERLINK l _Toc535075656 拜利潤分配的內(nèi)部跋控制制度癌( P4-Z1暗-J4-4 )按 PAGEREF _Toc535075656 h 版216 HYPERLINK l _Toc535075657 奧會計檔案管理制皚度辦( P4-Z1擺-J4-5

21、)皚 PAGEREF _Toc535075657 h 昂218 HYPERLINK l _Toc535075658 凹會計工作交接的俺內(nèi)部控制制度愛( P4-Z1白-J4-6 )阿 PAGEREF _Toc535075658 h 皚222 HYPERLINK l _Toc535075659 柏財務(wù)管理內(nèi)部控般制制度芭 PAGEREF _Toc535075659 h 礙2唉25 HYPERLINK l _Toc535075660 襖第一節(jié)岸 頒內(nèi)控概述辦 PAGEREF _Toc535075660 h 巴225 HYPERLINK l _Toc535075661 皚第四節(jié)疤 皚管理制度叭 PAG

22、EREF _Toc535075661 h 藹234 HYPERLINK l _Toc535075662 哎一、債權(quán)管理拔 PAGEREF _Toc535075662 h 巴234 HYPERLINK l _Toc535075663 捌應(yīng)收帳款管理制班度氨( P4-Z2安-J4-1-1捌 )辦 PAGEREF _Toc535075663 h 凹234 HYPERLINK l _Toc535075664 拜其他應(yīng)收款管理壩制度柏( P4-Z2艾-J4-1-2版 )隘 PAGEREF _Toc535075664 h 鞍236 HYPERLINK l _Toc535075665 半二、固定資產(chǎn)管擺理哎

23、 PAGEREF _Toc535075665 h 耙239 HYPERLINK l _Toc535075666 擺固定資產(chǎn)購置（艾P4-Z2-J柏4-2-1疤）挨 PAGEREF _Toc535075666 h 疤239 HYPERLINK l _Toc535075667 昂固定資產(chǎn)日常管八理（板P4-Z2-J安4-2-2邦）瓣 PAGEREF _Toc535075667 h 扒243 HYPERLINK l _Toc535075668 版固定資產(chǎn)盤點（岸P4-Z2-J搬4-2-3壩）澳 PAGEREF _Toc535075668 h 八248 HYPERLINK l _Toc53507566

24、9 熬固定資產(chǎn)處置（叭P4-Z2-J敖4-2-4罷）半 PAGEREF _Toc535075669 h 頒251 HYPERLINK l _Toc535075670 板在建工程管理（敖P4-Z2-J拜4-2-5拔）柏 PAGEREF _Toc535075670 h 唉256 HYPERLINK l _Toc535075671 啊三、資產(chǎn)減值管礙理搬 PAGEREF _Toc535075671 h 埃260 HYPERLINK l _Toc535075672 擺壞帳準備管理（佰P4-Z2-J班4-3-1霸）叭 PAGEREF _Toc535075672 h 笆260 HYPERLINK l _T

25、oc535075673 靶長、短期投資減巴值準備管理（壩P4-Z2-J盎4-3-2按）扳 PAGEREF _Toc535075673 h 胺264 HYPERLINK l _Toc535075674 背存貨跌價準備管版理（隘P4-Z2-J凹4-3-3半）啊 PAGEREF _Toc535075674 h 按266 HYPERLINK l _Toc535075675 愛固定資產(chǎn)及在建伴工程減值準備管埃理（哀P4-Z2-J盎4-3-4哎）爸 PAGEREF _Toc535075675 h 扮268 HYPERLINK l _Toc535075676 般四、債務(wù)管理敖 PAGEREF _Toc535

26、075676 h 把272 HYPERLINK l _Toc535075677 愛應(yīng)付帳款管理（矮P4-Z2-J伴4-4-1八）愛 PAGEREF _Toc535075677 h 擺272 HYPERLINK l _Toc535075678 愛應(yīng)付工資與福利藹費管理（扳P4-Z2-J罷4-4-2矮）矮 PAGEREF _Toc535075678 h 芭276 HYPERLINK l _Toc535075679 昂五、成本費用管皚理吧 PAGEREF _Toc535075679 h 擺278 HYPERLINK l _Toc535075680 癌生產(chǎn)成本管理制礙度（半P4-Z2-J般4-5-1笆

27、）傲 PAGEREF _Toc535075680 h 敗278 HYPERLINK l _Toc535075681 藹管理費用管理制班度百(P4-Z2-擺J4-1-2 骯)澳 PAGEREF _Toc535075681 h 頒278 HYPERLINK l _Toc535075682 盎財務(wù)費用管理制唉度翱(P4-Z2-伴J4-1-3 叭)扮 PAGEREF _Toc535075682 h 氨280 HYPERLINK l _Toc535075683 挨六、財務(wù)分析管版理拜 PAGEREF _Toc535075683 h 版282 HYPERLINK l _Toc535075684 拔短期財務(wù)

28、分析制靶度（扮P4-Z2-J巴4-6-1唉）昂 PAGEREF _Toc535075684 h 敗282 HYPERLINK l _Toc535075685 稗中期財務(wù)分析制背度（般P4-Z2-J鞍4-6-2傲）跋 PAGEREF _Toc535075685 h 瓣284 HYPERLINK l _Toc535075686 奧長期財務(wù)分析制佰度（板P4-Z2-J爸4-6-3唉）奧 PAGEREF _Toc535075686 h 阿286 HYPERLINK l _Toc535075687 罷第五篇安 把全面預算制度八 PAGEREF _Toc535075687 h 昂288 HYPERLINK

29、 l _Toc535075688 版第一章背 埃概述藹 PAGEREF _Toc535075688 h 班289 HYPERLINK l _Toc535075689 挨第二章扳 鞍組織機構(gòu)及崗位班職責壩 PAGEREF _Toc535075689 h 霸293 HYPERLINK l _Toc535075690 稗第三章艾 柏業(yè)務(wù)授權(quán)巴 PAGEREF _Toc535075690 h 案300 HYPERLINK l _Toc535075691 吧第四章哎 啊管理制度百 PAGEREF _Toc535075691 h 氨301 HYPERLINK l _Toc535075692 鞍預算編制岸(

30、 P5-Z4壩-1 )熬 PAGEREF _Toc535075692 h 艾301 HYPERLINK l _Toc535075693 澳預算執(zhí)行與考核斑（奧P5-Z4-2耙）矮 PAGEREF _Toc535075693 h 拌308 HYPERLINK l _Toc535075694 扮第六篇澳 班內(nèi)部審計制度安 PAGEREF _Toc535075694 h 盎312 HYPERLINK l _Toc535075695 鞍第一章鞍 疤內(nèi)控概述笆 PAGEREF _Toc535075695 h 靶313 HYPERLINK l _Toc535075696 礙第二章藹 拜組織機構(gòu)及崗位翱職責

31、隘 PAGEREF _Toc535075696 h 跋315 HYPERLINK l _Toc535075697 把第三章扳 癌授權(quán)體系壩 PAGEREF _Toc535075697 h 靶317 HYPERLINK l _Toc535075698 翱第四章敗 罷管理制度礙 PAGEREF _Toc535075698 h 愛318 HYPERLINK l _Toc535075699 拜內(nèi)部審計計劃管愛理（叭P6-Z4-1佰）白 PAGEREF _Toc535075699 h 擺318 HYPERLINK l _Toc535075700 白內(nèi)部審計執(zhí)行管拌理（凹P6-Z4-2辦）靶 PAGERE

32、F _Toc535075700 h 挨320 HYPERLINK l _Toc535075701 骯內(nèi)部審計結(jié)果處頒理（芭P6-Z4-3隘）把 PAGEREF _Toc535075701 h 版322 HYPERLINK l _Toc535075702 哀其他管理制度（叭P6-Z4-4暗）鞍 PAGEREF _Toc535075702 h 疤324 HYPERLINK l _Toc535075703 般第七篇絆 昂投資內(nèi)部控制制邦度八 PAGEREF _Toc535075703 h 敗325 HYPERLINK l _Toc535075704 吧第一章柏 矮內(nèi)控概述哎 PAGEREF _Toc

33、535075704 h 愛326 HYPERLINK l _Toc535075705 搬第二章阿 白組織機構(gòu)及崗位班職責般 PAGEREF _Toc535075705 h 版328 HYPERLINK l _Toc535075706 按第三章拜 搬授權(quán)體系斑 PAGEREF _Toc535075706 h 矮330 HYPERLINK l _Toc535075707 艾第四章壩 叭管理制度敗 PAGEREF _Toc535075707 h 拌331 HYPERLINK l _Toc535075708 矮項目投資管理（巴P7-Z4-1癌）般 PAGEREF _Toc535075708 h 骯33

34、1 HYPERLINK l _Toc535075709 澳有價證券投資管鞍理（絆P7-Z4-2背）靶 PAGEREF _Toc535075709 h 安335 HYPERLINK l _Toc535075710 拜研究開發(fā)投資（案P7-Z4-3斑）敗 PAGEREF _Toc535075710 h 哀337 HYPERLINK l _Toc535075711 礙第八篇霸 盎子公司（企業(yè)）擺內(nèi)部控制制度熬 PAGEREF _Toc535075711 h 背340 HYPERLINK l _Toc535075712 白第一章芭 哎內(nèi)控概述佰 PAGEREF _Toc535075712 h 案341

35、 HYPERLINK l _Toc535075713 昂第二章扳 安組織機構(gòu)及崗位耙職責叭 PAGEREF _Toc535075713 h 骯343 HYPERLINK l _Toc535075714 矮第三章埃 氨授權(quán)體系頒 PAGEREF _Toc535075714 h 白345 HYPERLINK l _Toc535075715 擺第四章搬 俺管理制度霸 PAGEREF _Toc535075715 h 熬346 HYPERLINK l _Toc535075716 阿參股企業(yè)管理（埃P8-Z4-1哎）熬 PAGEREF _Toc535075716 h 搬346 HYPERLINK l _T

36、oc535075717 拜控股企業(yè)管理（翱P8-Z4-2伴）捌 PAGEREF _Toc535075717 h 捌349 HYPERLINK l _Toc535075718 熬附件：*股疤份有限公司會計艾制度叭 PAGEREF _Toc535075718 h 案352罷第一篇 吧內(nèi)部控制的基礎(chǔ) PAGE 6第一章 總則翱一、哎為了加強佰*股份有限襖公司哀（以下簡稱“絆公司案”）內(nèi)部控制制拜度建設(shè)，強化企頒業(yè)管理，健全自襖我約束機制，促盎進現(xiàn)代企業(yè)制度半的建設(shè)和完善，癌保障公司經(jīng)營戰(zhàn)百略目標的實現(xiàn)，耙根據(jù)霸公司法、罷會計法和其柏他相關(guān)的法律法鞍規(guī)，制定本阿制度唉。般 柏二阿、扳內(nèi)部控制是指罷公司

37、董事會、經(jīng)奧理層及所有員工啊共同實施的，敖為了保證各項經(jīng)捌濟活動的奧效率和效果，確扳保財務(wù)報告的可癌靠性哀，保護資產(chǎn)的安背全、完整，防范板、佰規(guī)避經(jīng)營風險，哀防止欺詐和舞弊半，確保有關(guān)法律唉法規(guī)和規(guī)章制度拜的貫徹執(zhí)行等而把制定和實施的一絆系列具有控制職盎能的業(yè)務(wù)操作程扒序、管理方法與案控制措施的總稱八。藹三、耙建立健全內(nèi)部控芭制制度，應(yīng)當達芭到以下目標：版 1、俺建立和完善符合叭現(xiàn)代企業(yè)制度要啊求的內(nèi)部組織結(jié)唉構(gòu)，形成科學的百決策、執(zhí)行和監(jiān)罷督機制，逐步實鞍現(xiàn)權(quán)責明確、管爸理科學；霸2、胺保證國家法律懊、公司跋內(nèi)部規(guī)章制度芭及公司經(jīng)營方針百的貫徹落實。靶 3、建把立健全全面預算埃制度，形成覆蓋

38、叭公司所有部門、礙所有業(yè)務(wù)、所有絆人員的預算控制胺機制；按 4、保哀證所有業(yè)務(wù)活動奧均按照適當?shù)氖诎硻?quán)進行，促使公版司的經(jīng)營管理活佰動協(xié)調(diào)、有序、疤高效運行；扒5、俺保證捌對資產(chǎn)的記錄和藹接觸、處理均經(jīng)壩過適當?shù)氖跈?quán)跋，確保資產(chǎn)的安邦全和完整并有效笆發(fā)揮作用，扳防止毀損、浪費翱、盜竊并降低芭減值損失；襖6、壩保證所有的經(jīng)濟阿事項真實、完整巴地反映，使會計傲報告的編制符合笆會計法和熬企業(yè)邦會計制度胺白等有關(guān)規(guī)定；安 7、防矮止、發(fā)現(xiàn)和糾正拔錯誤與舞弊，保佰證帳面資產(chǎn)與實壩物資產(chǎn)核對相符挨；哀 四、稗制定爸與修改捌內(nèi)部控制辦制度白應(yīng)遵循以下總體昂原則：俺 1、艾合法性原則。內(nèi)案部控制制度必須熬符合

39、國家法律法稗規(guī)的規(guī)定。爸 2、敖全面性原則。內(nèi)扳部控制制度應(yīng)涵耙蓋捌公司敗內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)熬、相關(guān)部門和相礙關(guān)崗位，并對業(yè)翱務(wù)處理過程中的版關(guān)鍵控制點落實岸到?jīng)Q策、執(zhí)行、壩監(jiān)督、反饋等各罷個環(huán)節(jié)。擺 3、搬協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)藹部控制制度要符懊合扳公司暗的中、長期規(guī)劃凹和短期目標，與伴公司礙其他管理控制制霸度相互協(xié)調(diào)，注邦重制度的整體實隘施效果。阿 4、胺經(jīng)濟性原則。內(nèi)稗部控制制度建設(shè)斑應(yīng)當處理好成本傲與效益的關(guān)系，澳以合理的控制成白本達到最佳的控礙制效果。挨 5、百時效性原則皚。搬內(nèi)部控制制度要霸隨著外部經(jīng)濟環(huán)絆境的變化和經(jīng)營般管理的需要，不皚斷評價和及時更疤新。氨 五、本佰制度所規(guī)范拜內(nèi)部控制主要

40、板包括以下內(nèi)容：疤供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)笆部控制制度；艾資金內(nèi)部控制制巴度；扒財務(wù)會計內(nèi)部控胺制制度；全面預算制度；內(nèi)部審計制度；邦投資內(nèi)部控制制矮度；白子公司（企業(yè)）絆內(nèi)部控制制度。班第二章 機構(gòu)氨及崗位職責斑一、公司根據(jù)經(jīng)扒營管理的需要設(shè)辦置組織機構(gòu)，在鞍各機構(gòu)配備相應(yīng)拜的業(yè)務(wù)人員。藹 盎二、公司內(nèi)部機愛構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)耙置及職能劃分應(yīng)吧符合內(nèi)部控制原盎則和目標。拔三、公司新設(shè)、版撤銷機構(gòu)，或變般更機構(gòu)職能，應(yīng)襖符合國家法律、白法規(guī)和公司內(nèi)部哀制度的規(guī)定，按矮照確定的授權(quán)體傲系審核批準。奧四、各機構(gòu)管理胺人員應(yīng)具備以下白基本條件：氨 耙1、堅持原則，藹廉潔奉公；瓣 把2、具有較高的拜專業(yè)技術(shù)水平和吧

41、必須的專業(yè)技術(shù)巴資格；斑 礙3、具有該職務(wù)扮所需的業(yè)務(wù)能力啊業(yè)務(wù)經(jīng)驗；懊 白4、熟悉國家相稗關(guān)法律、法規(guī)、伴政策，掌握本行巴業(yè)業(yè)務(wù)管理的有隘關(guān)知識；氨 敖5、有較強的組拜織能力；藹 氨6、身體狀況能啊夠適應(yīng)本職工作艾的要求。氨 岸五、國家法律、凹法規(guī)、政策對機扳構(gòu)設(shè)置和管理人藹員的資格、任免背、回避已有規(guī)定藹的，公司在設(shè)置哀該機構(gòu)和任命管矮理人員時，應(yīng)嚴擺格遵守相關(guān)規(guī)定班。扮六、機構(gòu)內(nèi)部崗巴位設(shè)置或職責劃板分發(fā)生改變，應(yīng)啊符合公司內(nèi)部制稗度的規(guī)定和內(nèi)部背控制的原則，按板照確定的授權(quán)體扳系審核批準。昂七、機構(gòu)、崗位笆的設(shè)置與職責劃耙分稗應(yīng)當堅持不相容拜職務(wù)相互分離和跋回避的原則，保把證內(nèi)部機構(gòu)、

42、崗絆位及其職責權(quán)限百的合理設(shè)置和分唉工笆，巴提高崗位設(shè)置的笆效率，確保不同斑機構(gòu)和崗位之間絆權(quán)責明確相互制胺約、相互監(jiān)督。安 八、董捌事會下設(shè)審計委伴員會，為公司內(nèi)按部控制管理的權(quán)襖利機構(gòu)。胺九、公司設(shè)置審拜計部，隸屬于審敗計委員會，負責昂包括內(nèi)部控制審斑計在內(nèi)的公司內(nèi)拌部審計日常工作藹。審計部在審計拌委員會授權(quán)下稗對內(nèi)部控制的執(zhí)哎行情況進行檢查擺和評價伴，對板內(nèi)部控制上存在盎的缺陷提出改進稗建議。啊吧第三章 內(nèi)部昂控制方法安一、翱內(nèi)部控制的基本胺方法耙主要包括：全面澳預算控制、經(jīng)營把風險控制、會計阿控制、授權(quán)批準伴控制、文件記錄疤控制、財產(chǎn)保全案控制、靶業(yè)務(wù)跋人員素質(zhì)控制、捌內(nèi)部報告控制、翱

43、內(nèi)部審計、信息巴技術(shù)控制埃。按 安二阿、傲預算控制是企業(yè)按內(nèi)部控制的重要頒組成部分。疤公司實行全面預岸算管理，由董事骯會下設(shè)預算管理疤委員會進行管理捌，其常設(shè)機構(gòu)預昂算管理辦公室負藹責預算管理的日頒常事務(wù)。版三哎、胺經(jīng)營風險控制要奧求哎公司唉樹立風險意識，瓣建立有效的風險伴管理系統(tǒng)，通過佰風險預警、風險按識別、風險報告襖等措施，對隘公司八的財務(wù)風險和經(jīng)胺營風險進行全面拌防范和控制。拌 昂四骯、柏組織結(jié)構(gòu)控制堅礙持不相容職務(wù)相挨互分離的原則，懊合理設(shè)置內(nèi)部機佰構(gòu)，科學劃分職跋責權(quán)限，形成相澳互制衡機制。不爸相容職務(wù)主要包藹括：授權(quán)批準與把業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)靶經(jīng)辦與笆會計挨記錄、會計記錄癌與財產(chǎn)保管、

44、業(yè)扳務(wù)經(jīng)辦與稗內(nèi)部審計背、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財芭產(chǎn)保管、授權(quán)批八準與監(jiān)督檢查等凹職務(wù)。芭 襖五斑、把授權(quán)批準控制要傲求襖公司及各部門白明確規(guī)定授權(quán)批懊準的范圍、層次佰、程序、責任等奧相關(guān)內(nèi)容，俺公司藹內(nèi)部的各級管理隘人員版必須按照授權(quán)范奧圍行使相應(yīng)職權(quán)啊，經(jīng)辦人員在授扮權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)版濟業(yè)務(wù)。吧 六、搬文件記錄控制是稗組織規(guī)劃控制和笆授權(quán)批準控制的捌手段擺。本制度規(guī)范了八公司艾組織結(jié)構(gòu)職能圖霸和皚業(yè)務(wù)耙授權(quán)表，建立崗胺位說明書，制定百業(yè)務(wù)流程手冊，矮建立嚴密的埃內(nèi)部吧控制系統(tǒng)。隘 七、藹財產(chǎn)保全控制要愛求半公司骯嚴格限制未經(jīng)授暗權(quán)的人員對實物傲資產(chǎn)的直接接觸俺，采取定期盤點鞍、財產(chǎn)記錄、賬跋實核對、財

45、產(chǎn)保盎險等措施，確保矮各種財產(chǎn)安全完爸整。白 八、業(yè)氨務(wù)芭人員素質(zhì)控制要哎求柏公司靶建立和實施科學拔的聘用、培訓、頒輪崗、考核、獎壩懲、晉升、淘汰笆等人事管理制度絆，制定巴業(yè)務(wù)百人員工作規(guī)范，霸保證癌業(yè)務(wù)爸人員勝任相應(yīng)的瓣工作。阿 巴九暗、頒內(nèi)部報告控制要拔求耙公司捌建立和完善內(nèi)部辦預算執(zhí)行報告、跋資金分析報告、癌經(jīng)營分析報告、襖資產(chǎn)分析報告、壩投資分析報告等愛報告制度，全面背反映經(jīng)濟活動情白況，及時提供經(jīng)皚濟活動中的重要板信息，分析經(jīng)營案管理中存在的問氨題，提出改進意骯見，增強內(nèi)部管安理的時效性和針擺對性。柏 胺十敖、公司內(nèi)部審計敗工作由董事會下敗設(shè)審計委員會負霸責扮，扮審計部負責內(nèi)部敖審計

46、日常工作，班并對審計委員會板負責。審計部按敖照審計委員會批跋準的內(nèi)部審計計阿劃，安對八公司各部門背進行定期或不定傲期拜審計岸，保證懊公司各項案制度的貫徹落實頒。耙十一、拔信息技術(shù)控制要絆求運用信息技術(shù)霸手段建立內(nèi)部控癌制系統(tǒng)，減少和背消除人為操縱因唉素，確保內(nèi)部控案制的有效實施；耙同時要加強對信笆息系統(tǒng)開發(fā)與維霸護、數(shù)據(jù)輸入與扳輸出、文件儲存骯與保管、網(wǎng)絡(luò)安隘全等方面的控制藹。 PAGE 10礙第四章 內(nèi)部白控制基礎(chǔ)工作白一、董事會或經(jīng)斑理層應(yīng)根據(jù)審計斑部和注冊會計師柏對內(nèi)部控制的評霸價、建議，及時俺改進內(nèi)部控制，百調(diào)整機構(gòu)、崗位巴設(shè)置和職責分工壩，完善授權(quán)體系埃。巴二、各項業(yè)務(wù)活白動應(yīng)遵守本

47、制度骯及公司其他管理阿制度所確定的操把作規(guī)程，嚴格按哎照職責分工和業(yè)爸務(wù)授權(quán)進行。岸三、各業(yè)務(wù)部門翱應(yīng)及時向會計部罷傳遞會計核算所捌需單據(jù)和報告，襖保證會計信息的邦及時性、準確性伴。拜四、會計部定期跋組織各業(yè)務(wù)部門案進行資產(chǎn)盤點，鞍保證帳面資產(chǎn)與捌實物資產(chǎn)核對相背符。半五、公司各部門般應(yīng)妥善保管各類板業(yè)務(wù)資料，保證埃內(nèi)部控制檔案的把完整。內(nèi)部控制八檔案扮為公司提供利用愛，原則上不得借扒出，有特殊需要霸須經(jīng)公司領(lǐng)導批襖準。內(nèi)部控制檔拌案按照不同業(yè)務(wù)熬類型分別確定保案管期限及銷毀方盎式。擺 六、業(yè)胺務(wù)人員工作調(diào)動按或者因故離職，敖必須將本人所經(jīng)爸管的工作連同負案責保管的內(nèi)部控壩制檔案全部移交霸接替

48、人員，沒有傲辦清交接手續(xù)的絆不得調(diào)動或離職斑。移交人員對移絆交的資料的合法澳性、真實性承擔按法律責任。澳第五章 授權(quán)敗體系概述鞍一、罷股東耙大會柏、董事會、監(jiān)事爸會熬依據(jù)公司法凹及其他法律、法阿規(guī)的規(guī)定行使權(quán)氨利。襖 稗二、股東大會是澳公司的權(quán)利機構(gòu)埃，依法行使下列襖職權(quán)：班決定公司經(jīng)營方澳針和投資計劃；佰選舉和更換董事盎，決定有關(guān)董事八的報酬事項；耙選舉和更換由股吧東代表出任的監(jiān)俺事，決定有關(guān)監(jiān)阿事的報酬事項；爸審議批準董事會凹的報告； 唉審議批準監(jiān)事會霸的報告；襖審議批準公司的挨年度財務(wù)預算方俺案、決算方案；矮審議批準公司的懊利潤分配方案和氨彌補虧損方案；扳對公司增加或者氨減少注冊資本作哀

49、出決議；扒對公司發(fā)行債券般作出決議；盎10、對公司合敗并、分立、解散巴和清算事項作出巴決議；稗11、修改公司矮章程；吧12、對公司聘鞍用、解聘會計師耙事務(wù)所作出決議阿；邦13、審議代表半公司發(fā)行在外有柏表決權(quán)股份總數(shù)巴的百分之五以上俺的股東的提案；罷14、審議法律拔、法規(guī)和公司章扮程規(guī)定應(yīng)當由股安東大會決定的其擺他事項。捌三、公司設(shè)立董靶事會，對股東大擺會負責。董事會罷行使下列職權(quán)：邦負責召集股東大暗會，并向大會報跋告工作；扮執(zhí)行股東大會的辦決議；耙決定公司的經(jīng)營拔計劃和投資方案敖；拜制定公司的年度哎財務(wù)預算方案、辦決算方案；扮制定公司的利潤岸分配方案和彌補愛虧損方案；挨制定公司增加或盎減少注

50、冊資本、頒發(fā)行債券或其他翱證券方案；捌擬定公司重大收啊購、回購本公司疤股票或合并、分芭立和解散方案；板在股東大會授權(quán)傲范圍內(nèi)，決定公芭司的風險投資、暗資產(chǎn)抵押及其他白擔保事項；按決定公司內(nèi)部管昂理機構(gòu)的設(shè)置；扳 10、佰聘任或者解聘總唉經(jīng)理、董事會秘斑書；根據(jù)總經(jīng)理板的提名，聘任或敗者解聘公司副總岸經(jīng)理、財務(wù)負責辦人等高級管理人般員，并決定其他搬報酬事項和獎懲愛事項；靶11、制定公司把的基本管理制度半；班12、制定公司愛章程的修改方案霸；昂13、管理公司芭信息披露事項；耙14、向股東大盎會提請聘請或更擺換為公司審計的吧會計師事務(wù)所；癌15、聽取公司捌總經(jīng)理的工作匯挨報并檢查總經(jīng)理暗的工作；叭1

51、6、法律、法捌規(guī)或公司章程規(guī)扒定，以及股東大百會授予的其他職拔權(quán)。氨四、公司設(shè)總經(jīng)瓣理一名，由董事俺會聘任或解聘，稗對董事會負責。熬總經(jīng)理行使下列按職權(quán)：哎主持公司的生產(chǎn)吧經(jīng)營活動，并向矮董事會報告工作背；把組織實施董事會壩決議、公司年度案計劃和投資方案暗；埃擬定公司的內(nèi)部板管理機構(gòu)設(shè)置方襖案；霸擬定公司的基本哀規(guī)章制度；八制定公司的具體辦規(guī)章；鞍提請董事會聘任扳或者解聘公司副吧總經(jīng)理、財務(wù)負班責人；霸聘任或者解聘除班應(yīng)由董事會聘任拌或者解聘以外的跋管理人員；昂擬定公司職工的岸工資、福利、獎拔懲，決定公司職唉工的聘用和解聘胺；俺提議召開董事會白臨時會議；按10、公司章程奧或董事會授予的扳其他職

52、權(quán)。笆五、在董事會授扳權(quán)下，總經(jīng)理耙對八公司俺內(nèi)部控制制度的哀建立、實施、監(jiān)懊督、完善負責。把總經(jīng)理應(yīng)昂充分履行職權(quán)，唉健全公司罷內(nèi)部控制背，確保隘內(nèi)部控制芭制度的貫徹執(zhí)行跋。背六、經(jīng)總經(jīng)理授安權(quán)，扒公司隘各骯業(yè)務(wù)部門、各級凹分支機構(gòu)在其規(guī)埃定的業(yè)務(wù)、財務(wù)半、人事等授權(quán)范頒圍內(nèi)行使相應(yīng)的澳經(jīng)營管理職能。辦 般七、搬各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和敖管理程序必須扒遵循交易授權(quán)原唉則，般經(jīng)辦人員的每一把項工作必須是挨在礙其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍伴內(nèi)骯、按照一定的操埃作規(guī)程白進行的。懊八、敗對已獲授權(quán)的部傲門和人員應(yīng)建立擺有效的評價和反捌饋機制，對已不絆適用的授權(quán)應(yīng)及版時修改或取消授拜權(quán)。 PAGE 12佰第六章 附則佰 斑一

53、、瓣本鞍制度伴適用于公司笆及各部門骯。胺 二、翱本爸制度拜由柏董事會岸負責解釋。胺 拌三翱、版本熬制度按自發(fā)布之日起執(zhí)熬行。 靶第二篇 埃供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)拜部控制制度 NUMPAGES 1 PAGE 36 NUMPAGES 1 PAGE PAGE 31 阿第一章 供應(yīng)耙內(nèi)部控制制度礙第一節(jié) 內(nèi)控隘概述一、定義與范圍半本章所述供應(yīng)循案環(huán)涵蓋了從物資半及服務(wù)的購置、疤儲存到傳遞至生捌產(chǎn)經(jīng)營各部門的哀全過程，主要包芭括采購、倉儲兩般個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)翱。霸供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部安控制指對供應(yīng)計稗劃、采購作業(yè)、半存貨流轉(zhuǎn)、倉儲安等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程愛中的重要節(jié)點進斑行全面監(jiān)控和管罷理。二、控制目標氨確保采購業(yè)務(wù)集搬中歸集

54、供應(yīng)管理半部門運作，并納霸入公司的全面經(jīng)跋營預算和計劃控熬制范圍，避免重礙復采購和盲目采挨購；白確保采購業(yè)務(wù)在敖預先設(shè)定的規(guī)范把的參數(shù)體系和分稗級授權(quán)的審核體柏系下進行，以實邦現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生霸的合理性、計劃扳性、有效性；背確保存貨倉儲業(yè)澳務(wù)的發(fā)生在預先矮設(shè)定的規(guī)范的參案數(shù)體系和標準化把操作流程指引下搬進行，以實現(xiàn)存澳貨資產(chǎn)高效率周笆轉(zhuǎn)，減少資金占俺壓和資產(chǎn)沉滯。頒三、主要控制節(jié)熬點阿各營運部門的需藹求和請購進貨渠道建設(shè)采購計劃制定采購定價合同形成自行采購倉庫實物流轉(zhuǎn)倉庫信息報告頒四、控制政策與柏方法半歸口各部門采購搬權(quán)，實施統(tǒng)一采邦購政策霸管理層定期設(shè)定板和調(diào)整個別特定壩自采權(quán)限和特定扮采購模

55、式，其他擺物資、服務(wù)等采拔購權(quán)限歸口供應(yīng)搬部門，實現(xiàn)集中頒操作、統(tǒng)一調(diào)度跋；盎供應(yīng)部統(tǒng)一采購傲管理模式、管理邦政策、貨源管理扒和業(yè)務(wù)控制標準懊及流程，統(tǒng)籌規(guī)挨劃批量物資需求礙，盡量形成批量跋采購，提高供應(yīng)辦鏈整體的協(xié)同能扮力和反應(yīng)能力。挨采購作業(yè)計劃性襖控制扳在經(jīng)營預算目標扮指導下，根據(jù)銷背售計劃和各營運班部門物資需求，藹形成中短期供應(yīng)隘業(yè)務(wù)計劃，直接白規(guī)范采購作業(yè)指哀令和進度安排，胺保證充分及時、跋靈活調(diào)整的供應(yīng)瓣能力，并提供詳埃盡的資金使用依敗據(jù)。叭采購業(yè)務(wù)分級權(quán)埃限監(jiān)控傲采購業(yè)務(wù)程序中扒的各重要環(huán)節(jié)根俺據(jù)業(yè)務(wù)特點和金霸額大小等，分別佰接受不同級別的愛授權(quán)控制，減少疤業(yè)務(wù)運作的任意班性和盲

56、目性，強罷化權(quán)限決策和權(quán)版限責任。搬進貨成本有效性氨控制邦采用供應(yīng)市場分版析、供應(yīng)商管理搬、實施特殊采購扳程序規(guī)范、定價拌權(quán)的授權(quán)控制等傲多種方法，實現(xiàn)霸綜合供應(yīng)成本的懊不斷改進，促進百優(yōu)化成本管理之八財務(wù)目標的實現(xiàn)白。搬庫存物資多級帳懊務(wù)管理皚建立倉庫業(yè)務(wù)部笆門和財務(wù)會計部白多層次帳務(wù)體系辦：稗根據(jù)業(yè)務(wù)操作部把門和財務(wù)職能部昂門的特點及需求靶，形成基層帳務(wù)瓣體系和財務(wù)一級啊帳務(wù)體系各自物盎流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)柏等反映信息地重絆點和形式，背在多層次帳務(wù)體岸系之間建立憑證哀、單據(jù)、帳表等隘形式的全面業(yè)務(wù)懊接口和嚴密的勾斑稽關(guān)系，實現(xiàn)多癌層次的信息記錄案、溝通和反饋機俺制。襖倉儲物資數(shù)據(jù)分霸析與報告制度

57、藹按多種具體營運哎目標和物資特性安定義庫存和庫存佰參數(shù)標準，定期敖形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的爸分析和相關(guān)報表背、報告的傳遞和爸反饋，在向營運氨部門提供及時、瓣充分供應(yīng)的同時捌，實現(xiàn)庫存規(guī)模盎、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率敖有效性控制。笆存貨帳實準確性矮控制擺通過貫徹基層帳把務(wù)建設(shè)的一般控隘制標準和實施在版庫物資的定期抽扳查和循環(huán)盤點，襖保證庫存物資帳半實一致，提高資拜產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價班值及資產(chǎn)減損等板財務(wù)信息的準確柏性和真實性。班在庫物資清查處澳理制度和存貨非埃生產(chǎn)損耗控制埃按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)按營特性，明確不霸確定性和潛在風把險較大、物流費按用較高的庫存物班資，劃定重點控傲制存量、流量和安周轉(zhuǎn)的物資范圍耙，制定有針對性佰的，特

58、殊的物資矮交接、在庫存儲埃和清理政策，減辦少滯料和廢料，八控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之凹外的物料消耗。邦 俺第二節(jié) 組織阿機構(gòu)及崗位職責伴部門及部門職責罷 氨1、供應(yīng)循環(huán)管捌理組織機構(gòu) 供應(yīng)部：胺直接參與制定公芭司在既定會計期笆間內(nèi)整體供應(yīng)政啊策和預算安排，柏規(guī)劃供應(yīng)部內(nèi)部安具體業(yè)務(wù)的管理捌模式；襖實施歸口物資的背采購、倉儲、配阿送運輸，相關(guān)的暗物資購存進度及氨結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料阿實物管理、基礎(chǔ)板帳務(wù)管理、物料八流轉(zhuǎn)帳表和報告霸、物流信息管理捌、物流成本控制骯；頒供應(yīng)部內(nèi)部設(shè)一拔個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理佰控制機構(gòu)，即計昂劃成本組；兩個笆業(yè)務(wù)運作機構(gòu)，背即采購組和倉庫芭管理組；一個信捌息輔助機構(gòu)，即扮檔案資訊組。敖 佰 熬

59、計劃成本組愛：皚與財務(wù)管理部在瓣采購計劃和進貨愛成本控制方面形氨成主要工作接口藹，負責物資采購盎流程與進度的全擺面計劃和控制，唉監(jiān)督本部門預算矮指標的執(zhí)行并匯盎總分析和報告預八算完成情況；辦制定和調(diào)整采購暗業(yè)務(wù)的操作標準熬以及特殊采購行柏為的管理模式，捌設(shè)定倉庫管理的敗標準參數(shù)，實施背材料市場行情調(diào)埃研和主要供應(yīng)商岸調(diào)研，制定進貨背成本控制目標和氨控制方法，組織敗對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行扳過程、執(zhí)行結(jié)果俺和供應(yīng)商交易、稗供應(yīng)商合作的考唉評，提交供應(yīng)商跋汰換和新供應(yīng)商昂引進的建議；敖對采購作業(yè)、進八貨渠道選擇、進百貨價格確定和其隘他采購費用進行板規(guī)范性指導、監(jiān)白督，并負責采集笆、匯總、加工和矮提供采購業(yè)務(wù)

60、相版關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資八料，包括供應(yīng)商啊資料、材料市場胺行情、采購業(yè)務(wù)佰歷史數(shù)據(jù)等，向瓣供應(yīng)部經(jīng)理提出藹改進采購業(yè)務(wù)的把建議；絆按有關(guān)責任部門暗設(shè)定的技術(shù)型號瓣標準組織招標采罷購；盎計劃成本組內(nèi)部叭崗位包括計劃成皚本主管、材料物佰資計劃員、非生愛產(chǎn)性物資計劃員傲、招標管理員、阿成本管理員、庫凹存控制員。 采購組：哎分解采購計劃，案按相關(guān)規(guī)程、指跋標要求及授權(quán)范礙圍操作執(zhí)行具體搬采購業(yè)務(wù)，包括巴業(yè)務(wù)洽談、詢比暗價、下單、催單頒、查單、退貨補辦貨執(zhí)行、差異記埃錄等，形成自我跋監(jiān)督和接受外部翱監(jiān)督；襖具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)澳商的合作關(guān)系，骯落實供應(yīng)部與供哀應(yīng)商的交易合作藹策略，收集供應(yīng)吧商和材料市場的俺基礎(chǔ)信息