2022年公司財(cái)務(wù)管理制度

1、Word - 4 -2022年公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定 第一條 借款 一、借款者必需仔細(xì)填寫支票或現(xiàn)金借款單（出差開會需持有會議通知或出差方案）,業(yè)務(wù)用款需附立項(xiàng)審批表、購銷合同。行政費(fèi)用開支用款，預(yù)算內(nèi)的經(jīng)本部門經(jīng)理簽字、主管副總批準(zhǔn)，預(yù)算外的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款手續(xù)。 二、財(cái)務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，如遇特別狀況，則必需填寫購物名稱，并在支票小寫處填上（￥）符號，限定金額。 三、借支票一次不得超過兩張。如遇特別狀況，須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理增借手續(xù)。 其次條 報(bào)銷 一、借用的支票從簽發(fā)之日起7日內(nèi)，由借款人持正式發(fā)票或所購物品到辦公室辦理驗(yàn)收入庫登記手續(xù)，然后到財(cái)務(wù)部

2、辦理報(bào)賬手續(xù)。 二、出差人員返京后務(wù)必在2天內(nèi)辦理差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等報(bào)銷手續(xù)。如遇特別狀況不能報(bào)銷者，由借款人所在部門經(jīng)理到財(cái)務(wù)部說明緣由，但最遲不得超過兩周。逾期不報(bào)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人當(dāng)月工資中扣還，并按規(guī)定從到期日起，由借款人和本部門經(jīng)理每天按借款額的萬分之五交納滯納金。 三、凡有欠款、借支、借現(xiàn)金未報(bào)賬的，其本人及所在部門一律不得再借現(xiàn)金或支票。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕再借款。 四、報(bào)銷需由會計(jì)人員記錄收支狀況。 五、凡購買固定資產(chǎn)，均先由使用部門向辦公室提出申請，預(yù)算內(nèi)報(bào)分管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款報(bào)銷手續(xù)。 其次章 流淌資金使用管理方法 第一條 公司財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格把

3、好流淌資金的使用關(guān)。 其次條 流淌資金是保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的周轉(zhuǎn)金，不準(zhǔn)任憑提取，更不準(zhǔn)挪做他用。 第三條 流淌資金要保證公司各部門的專項(xiàng)?？顚Ｓ茫源_保經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 第四條 流淌資金使用程序 一、流淌資金使用方案 （一）部門使用流淌資金須統(tǒng)一填寫部門月資金使用方案表； （二）部門提前一個月將經(jīng)部門經(jīng)理簽字和分管副總經(jīng)理審批的部門月資金使用方案表報(bào)財(cái)務(wù)部。 二、流淌資金支出程序 （一）部門使用方案內(nèi)流淌資金要具體填寫立項(xiàng)審批表； （二）借款人持分管的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)后方可辦理借款手續(xù)。 第五條 流淌資金使用方法 一、100元以下的支出應(yīng)用現(xiàn)金支付。100元以上的支出，必

4、需用支票付款。使用支票要嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金。 二、使用支票必需填明日期、限額和用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。使用支票后，經(jīng)辦人必需在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部沖賬，否則停止辦理支票使用。外地選購可通過信匯、電匯、匯票進(jìn)行結(jié)算。 三、各部門因工作需要，經(jīng)分管的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借部分現(xiàn)金做周轉(zhuǎn)金。 四、各業(yè)務(wù)部門收到的業(yè)務(wù)款必需準(zhǔn)時送交財(cái)務(wù)部（或銀行），不得坐支。 五、開支用現(xiàn)金必需通過銀行提取，公司日?，F(xiàn)金的使用為差旅費(fèi)、零星業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)及備用金的領(lǐng)用，不得擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍。 六、凡借用現(xiàn)金、支票（含差旅費(fèi)）必需準(zhǔn)時沖賬，最遲不能超過一周，如月未結(jié)賬的，一律不得再借現(xiàn)金、支票

5、，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕借款并有權(quán)在本人當(dāng)月工資中視情扣除欠款。 第三章 非業(yè)務(wù)工作款待用餐管理規(guī)定 第一條 外單位人員因公來公司聯(lián)系接洽工作錯過就餐時間的，一般可支配工作餐，隨職工同吃，由辦公室協(xié)調(diào)付費(fèi)。確需款待的，可由公司負(fù)責(zé)接待的同志伴隨款待。用餐標(biāo)準(zhǔn)掌握在50元/每人。 其次條 外單位領(lǐng)導(dǎo)因公來公司聯(lián)系接洽工作錯過就餐時間的，可支配就餐，一般狀況下，由公司負(fù)責(zé)接待的主要人員陪餐。用餐標(biāo)準(zhǔn)掌握在80元/每人。 第三條 公共協(xié)調(diào)關(guān)系，款待上級單位人員、屬地社團(tuán)人員及政府部門工作人員，誰出面接待，誰負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)陪餐事宜。用餐標(biāo)準(zhǔn)掌握在100元/每人。特別狀況由公司領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)關(guān)系用餐，標(biāo)準(zhǔn)視情而定。 第四條 接待、公關(guān)用餐，事先需到公司辦公室填寫款待用餐申請單，預(yù)算內(nèi)的報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支配就餐，超預(yù)算的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)