2022公務(wù)卡管理制度

1、2022 公務(wù)卡管理制度公務(wù)卡管理制度 1為進(jìn)一步加強(qiáng)本局財(cái)務(wù)管理,削減現(xiàn)金支付結(jié)算,提高公務(wù)支 出透亮度,強(qiáng)化資金平安,依據(jù)xx 市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行方法(xx 號(hào))、xx 市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定(xx 號(hào))的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合單位實(shí)際,制定本制度。一、公務(wù)卡刷卡支付范圍公務(wù)卡的公務(wù)支出,主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原運(yùn)用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出,包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、款待費(fèi)和零 星購(gòu)買支出等。二、公務(wù)卡的運(yùn)用和管理1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。公務(wù)卡由局財(cái)務(wù)室統(tǒng) 一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦;對(duì)新增工作人員,應(yīng)剛好辦 理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù);對(duì)調(diào)離本單位的人員,局財(cái)務(wù)室剛好通知持

2、卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù),還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。2、公務(wù)卡只限本人運(yùn)用。目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支 付并行,具備刷卡條件的,必需用公務(wù)卡刷卡支付 ;工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿,并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算;出差乘坐飛 機(jī)的工作人員,購(gòu)機(jī)票必需運(yùn)用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額第1頁(yè)共18頁(yè)度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款,持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之 前,無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為,個(gè)人擔(dān)當(dāng)由此導(dǎo) 致的全部責(zé)任。三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷管理1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)運(yùn)用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí),應(yīng)在公務(wù)卡信用額 度內(nèi),先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算,取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有

3、關(guān)銀行卡 消費(fèi)憑證,按單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序報(bào)請(qǐng)審批。2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后,應(yīng)于 15 個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證 ,按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑證的,持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、 電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢,并將獲得的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證背面證明。4、確因出差在外或其它特別緣由 ,的確無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的 ,可通過(guò)傳真等方式托付本局其他人員填制借款單,并供應(yīng)持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入

4、公務(wù)卡 ,待持卡人回單位后剛好補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。5、超過(guò)還款日還款的責(zé)任:因持卡人報(bào)銷不剛好引起的,由持 卡人擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的利息、滯納金等;因單位歸還款項(xiàng)不剛好引起的,第2頁(yè)共18頁(yè)由單位擔(dān)當(dāng)利息等費(fèi)用。6、對(duì)的確不能采納銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消 費(fèi)支出報(bào)銷審批程序:對(duì)的確不能運(yùn)用公務(wù)卡的公務(wù)支出,經(jīng)辦人 應(yīng)寫未運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證明后報(bào)主 要領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)辦人將審批后的未運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告和 原始發(fā)票,剛好到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)。7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷:運(yùn)用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào) 批的;報(bào)銷費(fèi)用與供應(yīng)的發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證

5、和有關(guān)銀行卡消 費(fèi)憑證的內(nèi)容不符的;持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi);因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等緣由,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所 形成的支出和損失;其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。 公務(wù)卡管理制度 2第一條為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,提高公務(wù)支出 透亮度,削減預(yù)借款項(xiàng)和現(xiàn)金支付結(jié)算 ,提高資金運(yùn)用效率,依據(jù)關(guān)于印發(fā)xx 市市直財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)支出采納公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案的通知(陽(yáng)財(cái)庫(kù)20 xx31 號(hào))和關(guān)于實(shí)施 xx 市預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算書目的通知(陽(yáng)財(cái)庫(kù)20 xx14 號(hào))等第3頁(yè)共18頁(yè)文件的規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實(shí)際,制定本方法。其次條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍(一)本方法所

6、稱公務(wù)卡,是指學(xué)校教職工持有的、以個(gè)人名義開立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個(gè)人持有、保管和運(yùn)用,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù),也可用于個(gè)人消費(fèi),公務(wù)卡實(shí)行一人一卡實(shí)名制。教職工個(gè)人為持卡人并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)法律責(zé)任。 公務(wù)卡具有肯定的透支額度和 25-55 天的透支免息期;(二)公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工; (三)我校運(yùn)用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。第三條公務(wù)卡開立的基本程序(一)個(gè)人照實(shí)填寫有關(guān)申請(qǐng)表,交學(xué)校財(cái)務(wù)室;(二)財(cái)務(wù)室對(duì)申請(qǐng)開卡教職工的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)并集中送 發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾?qǐng)資料并辦理公務(wù)卡;(三)發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。 第

7、四條公務(wù)卡的運(yùn)用和管理(一)公務(wù)卡及密碼由個(gè)人保管,限本人運(yùn)用。教職工可依據(jù)自身狀況進(jìn)行額度申請(qǐng) ,通常狀況下不超過(guò)年收入的三分之一;(二)公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算 ,持卡人在辦理報(bào)銷手續(xù)之前,無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為,個(gè)人擔(dān)當(dāng)由 此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。第4頁(yè)共18頁(yè)第五條公務(wù)卡結(jié)算的范圍依據(jù)陽(yáng)財(cái)庫(kù)20 xx14 號(hào)和陽(yáng)財(cái)庫(kù)20 xx28 號(hào)文件規(guī)定,凡屬xx 市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算書目規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目 ,應(yīng)按規(guī)定運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算 (或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算 ),原則上不再運(yùn)用現(xiàn)金結(jié)算,詳細(xì)如下:序號(hào)公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目注釋辦公費(fèi)指單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資

8、產(chǎn)確 認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志支出。印刷費(fèi)指單位的印刷費(fèi)支出。詢問(wèn)費(fèi)指單位詢問(wèn)方面的支出。手續(xù)費(fèi)指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。水電費(fèi)指單位支付的水電費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。郵電費(fèi)指單位開支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊 費(fèi)等支出。物業(yè)管理費(fèi)指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿 舍等牧業(yè)管理費(fèi),包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。差旅費(fèi)指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購(gòu)買機(jī)票支 出等。修理(護(hù))費(fèi)指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通 工具)修理和維護(hù)費(fèi)用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。租賃費(fèi)指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備第5頁(yè)共18頁(yè)等方面的費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)指會(huì)議中按規(guī)定

9、開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文 件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)指各類培訓(xùn)支出。公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接 待)費(fèi)用。專用材料費(fèi)指單位購(gòu)買日常專用材料的支出。詳細(xì)包括藥 品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,試驗(yàn)室用品。專用服裝,消耗 性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品 ,廣播電視臺(tái)放射機(jī)的電力、材料等方面的支出。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指公務(wù)車的燃料費(fèi)、修理維護(hù)費(fèi)、保 險(xiǎn)費(fèi)、租用費(fèi)等支出。其他交通工具費(fèi)用指單位除公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他 交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。屬下列狀況的,經(jīng)學(xué)?？倓?wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可暫不 運(yùn)用公務(wù)

10、卡結(jié)算:1、在縣級(jí)以下(不包括縣級(jí))地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生 的支出;2、在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆 消費(fèi)在 1000 元以下的公務(wù)支出;3、根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例等有關(guān)規(guī)定支付給個(gè)人少于第6頁(yè)共18頁(yè)1000 元的現(xiàn)金支出;4、簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過(guò)橋路費(fèi)、出租車費(fèi)用等目前只能運(yùn)用 現(xiàn)金結(jié)算的支出。第六條公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷原則(一)運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算,不變更單位現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷 審批程序。(二)持卡人因公務(wù)活動(dòng)運(yùn)用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí) ,應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos 機(jī)小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來(lái)報(bào)銷依據(jù)。(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人擔(dān)當(dāng),不予

11、 報(bào)銷:運(yùn)用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)的部分;報(bào)銷費(fèi)用與供應(yīng)的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos 機(jī)小票)不符的;持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等;因持卡人個(gè)人緣由,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請(qǐng)報(bào)銷,所造 成的罰息和滯納金等;因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等緣由 ,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失;其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。 第七條公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷程序第7頁(yè)共18頁(yè)(一)對(duì)于書目規(guī)定的公務(wù)支出,運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算的,應(yīng)在公務(wù) 卡信用額度內(nèi),先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和 公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos 機(jī)小票)。(二)持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)盡快辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù) ,最遲應(yīng)于到

12、期還款日前 10 天整理全部公務(wù)消費(fèi)合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos 機(jī)小票),按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序進(jìn)行報(bào)銷。必要時(shí),報(bào)銷人還需供應(yīng)購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單。(三)持卡人因出差在外或其它特別緣由 ,的確無(wú)法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)的 ,可通過(guò)傳真等書面方式托付本單位其他人員填制正式借款單,并供應(yīng)持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi) 時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息 ,經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報(bào)銷手續(xù)沖賬報(bào)銷;(四)會(huì)計(jì)人員對(duì)持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos 機(jī)小票)及報(bào)銷憑證等進(jìn)行審核后,依據(jù)持卡人供應(yīng)的卡號(hào)、交易日期和消費(fèi)金額等信息,登陸國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)公

13、務(wù)卡管理菜單, 錄入消費(fèi)交易憑條(經(jīng)簽名的 pos 機(jī)小票)的相關(guān)信息,提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息,下載相關(guān)的數(shù)據(jù),查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性 , 核實(shí)后確定可報(bào)銷金額予以報(bào)銷,生成支付憑證,通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支 付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ,完成報(bào)銷程序。第八條持卡人要嚴(yán)格遵守國(guó)第8頁(yè)共18頁(yè)家關(guān)于銀行卡運(yùn)用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范運(yùn)用公務(wù)卡。對(duì)惡意 透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負(fù)責(zé),學(xué)校不擔(dān)當(dāng)由此 引發(fā)的任何責(zé)任。第九條本方法由總務(wù)處負(fù)責(zé)說(shuō)明。公務(wù)卡管理制度 3第一章總則第一條為進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，削減現(xiàn)金支付結(jié)算，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，便利預(yù)

14、算單位用款，依據(jù)*財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案（*）、銀行卡業(yè)務(wù)管理方法（銀發(fā)199917 號(hào)）和中心預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行方法（財(cái)庫(kù)20 xx63 號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本方法。其次條本方法所稱公務(wù)卡，是指經(jīng)*醫(yī)院審核同意，以單位 工作人員個(gè)人名義開立、持有，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長(zhǎng)期病退和臨時(shí)人員。第三條公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，公務(wù)卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范運(yùn)用公務(wù) 卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并剛好向所在單位財(cái)務(wù)部門申 請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四條我院財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原運(yùn)用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)第

15、9頁(yè)共18頁(yè)支出，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、款待費(fèi)等有關(guān)商 品和服務(wù)的零星購(gòu)買支出應(yīng)運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算。第五條公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免費(fèi)短信提示、免 擔(dān)保和到期免費(fèi)換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā) 卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)實(shí)惠活動(dòng)。第六條實(shí)行公務(wù)卡制度不變更我院先行財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù) 報(bào)賬規(guī)定。其次章公務(wù)卡運(yùn)用和日常管理第七條我院公務(wù)卡發(fā)卡銀行為*銀行，實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后， 原則上不再運(yùn)用現(xiàn)金結(jié)算。第八條持有公務(wù)卡的職工，應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管公務(wù)卡，規(guī)范運(yùn)用 公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第九條公務(wù)卡密碼和平安均由持卡人負(fù)責(zé)保管，遺失造成經(jīng) 濟(jì)損失，根據(jù)持卡人于發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或

16、服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī) 定處理。第十條各科室在工作人員新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)當(dāng)剛好組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止運(yùn)用等手續(xù)。涉及公務(wù)卡的增減及賬號(hào)、信用額度等信息變動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)剛好通知*銀行維護(hù)公 務(wù)卡支持系統(tǒng)。第十一條公務(wù)卡涉及到的有關(guān)信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)*銀行供應(yīng)的公務(wù)卡支持系統(tǒng)協(xié)助辦第10頁(yè)共18頁(yè)理。財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，仔細(xì)審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。 對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定時(shí)間，辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。第十二條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支動(dòng)身 生后，由持卡人剛好向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)；公 務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)

17、算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單 位不擔(dān)當(dāng)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。第十三條公務(wù)卡的信用額度由醫(yī)院依據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)須要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò) 5 萬(wàn)元、不少于 2 萬(wàn)元，調(diào)增信用額度須事前征得醫(yī)院財(cái)務(wù)部門同意。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十四條持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)支動(dòng)身生疑義，可按發(fā)卡行的相 關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。第三章公務(wù)卡支付管理第十五條對(duì)于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)以及差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出，運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡刷卡支付，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即POS 機(jī)簽購(gòu)單，下同）。持卡

18、人對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。第十六條特別狀況下公務(wù)卡信用額度不能滿意公務(wù)支付須要第11頁(yè)共18頁(yè)時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用 額度，增加的額度和運(yùn)用期限等詳細(xì)事項(xiàng)，根據(jù)發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定 執(zhí)行。第十七條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取 現(xiàn)金。確有特別須要，應(yīng)先經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提 現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人擔(dān)當(dāng)。第四章公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理第十八條持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷時(shí)，必需供應(yīng)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報(bào)銷程序按醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。因報(bào)銷不剛好造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用

19、，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，屬于個(gè)人緣由的， 由持卡人擔(dān)當(dāng)。第十九條持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)處規(guī)定的報(bào)銷審核制度填寫報(bào)銷審批單和公務(wù)卡報(bào)銷憑證， 并附有發(fā)票、明細(xì)清單、銀行刷卡 POS 單等有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證， 根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審核程序報(bào)請(qǐng)審批。其次十條單位財(cái)務(wù)人員登陸財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付公務(wù)卡支持系 統(tǒng)，依據(jù)持卡人供應(yīng)的卡號(hào)、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢 核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷；對(duì)不符合報(bào)銷條 件的，有權(quán)全部或部分不予報(bào)銷，對(duì)不予報(bào)銷的部分由持卡人自 行償還。第12頁(yè)共18頁(yè)其次十一條醫(yī)院財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)支出，按以下程 序在公務(wù)卡支持系統(tǒng)中

20、辦理報(bào)銷還款手續(xù)：（一）醫(yī)院錄入“報(bào)銷金額”、“支出經(jīng)濟(jì)分類科目”、“支 付摘要”等信息，選擇對(duì)應(yīng)的用款安排，匯總生成財(cái)政授權(quán)支付憑證，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。（二）醫(yī)院通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并 以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。（三）醫(yī)院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。預(yù)算單位簽發(fā)授權(quán)支付指令時(shí)，支付憑證的收款人要素填寫公務(wù)卡代理銀行供應(yīng)的還款賬戶。其次十二條“還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必需確保一 樣。醫(yī)院提交發(fā)卡行的“還款明細(xì)表”必需從公務(wù)卡支持系統(tǒng)干 脆打印，不得運(yùn)用另行編輯或下載修改的“還款明

21、細(xì)表”。其次十三條代理銀行依據(jù)醫(yī)院簽發(fā)的支付指令和“還款明細(xì) 表”等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。 其次十四條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位供應(yīng)公務(wù)卡報(bào)銷信息對(duì)賬單。對(duì)賬單格式區(qū)分預(yù)算科目（功能分類）， 按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。其次十五條因向供應(yīng)商退貨等緣由導(dǎo)致已報(bào)銷資金退回公務(wù) 卡的，持卡人應(yīng)剛好將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門，并由單第13頁(yè)共18頁(yè)位財(cái)務(wù)部門剛好退回零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按 所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。其次十六條持卡人對(duì)于應(yīng)由單位報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，必 需在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

22、因個(gè)人報(bào) 銷不剛好造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人擔(dān)當(dāng)；因單 位報(bào)銷不剛好造成的利息等費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影 響等責(zé)任，由單位擔(dān)當(dāng)。其次十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費(fèi)用由持卡人個(gè)人擔(dān)當(dāng)，不予報(bào)銷：一、運(yùn)用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分；二、報(bào)銷費(fèi)用與供應(yīng)的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)刷卡機(jī)（ POS 機(jī)）小票不符的；三、持卡人透支消費(fèi)所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等；四、因個(gè)人緣由，持卡人未能在公務(wù)卡免息還款日前申報(bào)報(bào)銷所產(chǎn)生的罰息和滯納金等；五、因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等緣由，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所刷的支出和損失；六、其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。其次十八條公務(wù)卡報(bào)銷時(shí)限其次十九條

23、確因工作須要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門供應(yīng)持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按*個(gè)工作第14頁(yè)共18頁(yè)日內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。第三十條為避開因特別緣由，公務(wù)卡還款不剛好，給持卡人 產(chǎn)生透支利息，滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等，建議持卡人將 本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡制定自動(dòng)轉(zhuǎn)款還 款賬戶，實(shí)在不能剛好報(bào)銷還款時(shí)，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當(dāng) 天，從個(gè)人工資卡自動(dòng)扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款日當(dāng)天， 工資卡應(yīng)有足夠

24、余額），事后再按正常報(bào)銷程序辦理報(bào)銷領(lǐng)款手續(xù)。第三十一條預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬 務(wù)處理，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款 明細(xì)單”等應(yīng)作為原始憑證隨報(bào)銷憑證裝訂歸檔。第五章管理職責(zé)第三十二條財(cái)務(wù)部門主要管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公務(wù)卡支付系統(tǒng)日常維護(hù)，剛好向人事科了解在 編人員新增、調(diào)動(dòng)退休或賬戶信息發(fā)生變動(dòng)等信息；（二）審核持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，剛好辦理公 務(wù)卡報(bào)銷還款業(yè)務(wù)，做好財(cái)務(wù)處理，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào) 銷還款狀況進(jìn)行對(duì)賬；（三）保證符合公務(wù)卡報(bào)銷規(guī)定的資金全額打入持卡人公務(wù) 卡，幫助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不擔(dān)當(dāng)公務(wù)卡還款 資金不足等狀況造成的對(duì)賬或其他責(zé)任；（四）特別狀況下，持卡人公務(wù)卡信用額度不能滿意公務(wù)卡第15頁(yè)共18頁(yè)支付需求時(shí)，經(jīng)財(cái)政部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí) 增加信用額度；（五）幫助辦理公務(wù)卡新卡和補(bǔ)卡工作；（六）協(xié)作上級(jí)財(cái)政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作；（七）協(xié)作發(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)學(xué)問(wèn)宣揚(yáng)和培訓(xùn)工作；（八）嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍，違規(guī) 辦公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄露持卡人的私人交易信息。第三十三條公務(wù)卡持卡人的職責(zé)：（一）公務(wù)卡實(shí)質(zhì)上是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡，涉及個(gè)人 信譽(yù)資質(zhì)凹凸，要本著誠(chéng)懇守信和對(duì)自己負(fù)責(zé)的看法，保管運(yùn)用 好信用