KPA公司財務分析

1、.精品資料網(wǎng)cnshu 25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座：.；精品資料網(wǎng)cnshu 專業(yè)提供企管培訓資料 TOC o 1-5 h z u HYPERLINK l _Toc83569221 1主要業(yè)績 PAGEREF _Toc83569221 h 2 HYPERLINK l _Toc83569222 2報表及工程分析 PAGEREF _Toc83569222 h 2 HYPERLINK l _Toc83569223 2.1資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc83569223 h 2 HYPERLINK l _Toc83569224 2.1.1資產(chǎn)構造 PAGEREF _Toc83569

2、224 h 3 HYPERLINK l _Toc83569225 2.1.2負債構造 PAGEREF _Toc83569225 h 5 HYPERLINK l _Toc83569226 2.1.3資產(chǎn)變動趨勢 PAGEREF _Toc83569226 h 6 HYPERLINK l _Toc83569227 2.1.4負債變動趨勢 PAGEREF _Toc83569227 h 8 HYPERLINK l _Toc83569228 2.1.5貨幣資金 PAGEREF _Toc83569228 h 10 HYPERLINK l _Toc83569229 2.1.6應收帳款 PAGEREF _Toc

3、83569229 h 10 HYPERLINK l _Toc83569230 2.1.7存貨 PAGEREF _Toc83569230 h 10 HYPERLINK l _Toc83569231 2.2利潤表 PAGEREF _Toc83569231 h 11 HYPERLINK l _Toc83569232 2.2.1綜合構造 PAGEREF _Toc83569232 h 11 HYPERLINK l _Toc83569233 2.2.2收入構造 PAGEREF _Toc83569233 h 12 HYPERLINK l _Toc83569234 2.2.3支出構造 PAGEREF _Toc

4、83569234 h 13 HYPERLINK l _Toc83569235 2.2.4綜合變動趨勢 PAGEREF _Toc83569235 h 14 HYPERLINK l _Toc83569236 2.2.5收入變動趨勢 PAGEREF _Toc83569236 h 16 HYPERLINK l _Toc83569237 2.2.6支出變動趨勢 PAGEREF _Toc83569237 h 16 HYPERLINK l _Toc83569238 2.3現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc83569238 h 17 HYPERLINK l _Toc83569239 2.3.1流入構造 PA

5、GEREF _Toc83569239 h 17 HYPERLINK l _Toc83569240 2.3.2流出構造 PAGEREF _Toc83569240 h 19 HYPERLINK l _Toc83569241 2.3.3余額構造 PAGEREF _Toc83569241 h 21 HYPERLINK l _Toc83569242 2.3.4變動趨勢 PAGEREF _Toc83569242 h 21 HYPERLINK l _Toc83569243 2.3.5綜合分析 PAGEREF _Toc83569243 h 22 HYPERLINK l _Toc83569244 3財務情況綜合

6、分析 PAGEREF _Toc83569244 h 23 HYPERLINK l _Toc83569245 3.1盈利才干 PAGEREF _Toc83569245 h 23 HYPERLINK l _Toc83569246 3.1.1盈利才干各項目的 PAGEREF _Toc83569246 h 23 HYPERLINK l _Toc83569247 3.1.2目的分析 PAGEREF _Toc83569247 h 23 HYPERLINK l _Toc83569248 3.2償債才干 PAGEREF _Toc83569248 h 24 HYPERLINK l _Toc83569249 3.

7、2.1償債才干各項目的 PAGEREF _Toc83569249 h 24 HYPERLINK l _Toc83569250 3.2.2短期償債才干 PAGEREF _Toc83569250 h 24 HYPERLINK l _Toc83569251 3.2.3長期償債才干 PAGEREF _Toc83569251 h 24 HYPERLINK l _Toc83569252 3.3運營管理才干 PAGEREF _Toc83569252 h 25 HYPERLINK l _Toc83569253 3.3.1運營管理才干各項目的 PAGEREF _Toc83569253 h 25 HYPERLIN

8、K l _Toc83569254 3.3.2目的分析 PAGEREF _Toc83569254 h 25 HYPERLINK l _Toc83569255 3.4現(xiàn)金流量分析 PAGEREF _Toc83569255 h 26 HYPERLINK l _Toc83569256 3.4.1現(xiàn)金流量分析目的 PAGEREF _Toc83569256 h 26 HYPERLINK l _Toc83569257 3.4.2目的分析 PAGEREF _Toc83569257 h 26 HYPERLINK l _Toc83569258 3.5杜邦財務分析 PAGEREF _Toc83569258 h 26

9、 HYPERLINK l _Toc83569259 4財務模型分析 PAGEREF _Toc83569259 h 27 HYPERLINK l _Toc83569260 4.1Z模型分析 PAGEREF _Toc83569260 h 27 HYPERLINK l _Toc83569261 4.2營運資產(chǎn)分析模型 PAGEREF _Toc83569261 h 28 HYPERLINK l _Toc83569262 4.3巴薩利分析模型 PAGEREF _Toc83569262 h 28 HYPERLINK l _Toc83569263 5財務情況預警和重要提示 PAGEREF _Toc83569

10、263 h 29 HYPERLINK l _Toc83569264 6附錄：財務報表 PAGEREF _Toc83569264 h 32 HYPERLINK l _Toc83569265 6.1資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc83569265 h 32 HYPERLINK l _Toc83569266 6.2利潤表 PAGEREF _Toc83569266 h 35 HYPERLINK l _Toc83569267 6.3現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc83569267 h 371主要業(yè)績 2003年實現(xiàn)主營業(yè)務收入：58,330.05萬元；利潤總額：7,761.11萬元；凈利潤：6,

11、415.33萬元；長期投資：-1,034.81萬元；總資產(chǎn)：76,323.03萬元；營運資本：28,885.58萬元；2003年與往期相比 單位：萬元工程2002年2001年2003年比2002年比2001年主營業(yè)務收入30,342.8316,969.7658,330.05增長92.24%27,987.22萬元增長243.73%41,360.29萬元利潤總額5,557.664,014.467,761.11增長39.65%2,203.45萬元增長93.33%3,746.65萬元凈利潤4,661.762,857.366,415.33增長37.62%1,753.57萬元增長124.52%3,557.

12、97萬元長期投資0.000.00-1,034.81下降0.00%1,034.81萬元下降0.00%1,034.81萬元總資產(chǎn)66,674.4429,959.8376,323.03增長14.47%9,648.59萬元增長154.75%46,363.20萬元營運資本25,201.635,101.8928,885.58增長14.62%3,683.95萬元增長466.17%23,783.69萬元2報表及工程分析2.1資產(chǎn)負債表2.1.1資產(chǎn)構造單位：萬元行工程2002年2001年2003年2002年2001年2003年01貨幣資金21,409.863,691.3722,172.7332.1112.32

13、29.0502短期投資0.000.0018.360.000.000.0203短期投資跌價預備0.000.002.290.000.000.0004短期投資凈值0.000.0016.080.000.000.0205應收票據(jù)0.00425.2330.500.001.420.0406應收股利0.000.000.000.000.000.0007應收利息52.600.000.000.080.000.0008應收賬款7,127.175,435.239,787.5810.6918.1412.8209減:壞賬預備737.86725.43726.491.112.420.9510應收賬款凈額8,419.428,22

14、6.0710,041.5612.6327.4613.1611預付賬款1,118.092,482.511,890.131.688.292.4812應收補貼款2,627.461,345.033,565.663.944.494.6713其他應收費2,030.113,516.27980.473.0411.741.2814存貨7,526.144,508.469,871.8511.2915.0512.9315減:存貨跌價預備332.0493.07907.620.50.311.1916存貨變現(xiàn)損失0.000.000.000.000.000.0017存貨凈額7,194.104,415.388,964.2310

15、.7914.7411.7518待攤費用114.5175.74155.920.170.250.219一年內到期的長期債券投資-66.97-96.300.000.10.320.0020待處置流動資金凈損失0.000.000.000.000.000.0021其他流動資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.0022流動資產(chǎn)合計40,869.0720,565.0346,836.8061.3068.6461.3723長期股權投資5,320.000.00-34.817.980.000.0524長期債券投資3,000.000.000.004.500.000.0025長期投資合計8,320.000.00

16、-34.8112.480.000.0526減:長期投資減值預備0.000.000.000.000.000.0027合并價差8,320.000.00-34.8112.480.000.0528長期投資凈額0.000.00-1,034.810.000.001.3629固定資產(chǎn)原值11,372.119,961.0627,710.7517.0633.2536.3130減:累計折舊2,784.282,376.243,675.604.187.934.8231固定資產(chǎn)凈值8,587.837,584.8224,035.1512.8825.3231.4932固定資產(chǎn)清理0.00-1.880.000.000.010

17、.0033工程物資0.000.000.000.000.000.0034在建工程6,087.17828.604,682.619.132.776.1435待處置固定資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.000.000.0036固定資產(chǎn)合計14,675.008,411.5528,411.3922.0128.0837.2337無形資產(chǎn)2,616.48777.16840.793.922.591.1038興辦費0.000.000.000.000.000.0039長等待攤費用193.89206.10268.860.290.690.3540遞延資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.0041無形資產(chǎn)及

18、其他資產(chǎn)合計2,810.37983.251,109.654.223.281.4542其他長期資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.0043遞延稅款借項0.000.000.000.000.000.0044資產(chǎn)總計66,674.4429,959.8376,323.03100100100 2003年資產(chǎn)總計：76,323.03萬元， 其中：貨幣資金22,172.73萬元，占29.05%； 應收帳款10,041.56萬元，占13.16%； 存貨9,871.85萬元，占12.93%； 流動資產(chǎn)46,836.80萬元，占61.37%； 固定資產(chǎn)28,411.39萬元，占37.23%； 無形資產(chǎn)8

19、40.79萬元，占1.10%； 長等待攤費用268.86萬元，占0.35%。2.1.2負債構造單位：萬元行工程2002年2001年2003年2002年2001年2003年45短期借款3,100.005,443.580.004.6518.170.0046應付票據(jù)1,796.001,485.783,830.672.694.965.0247應付賬款5,237.463,294.926,872.117.8611.009.0048預收賬款230.82124.06247.090.350.410.3249代銷商品款0.000.000.000.000.000.0050應付工資1,144.67193.931,84

20、5.411.720.652.4251應付福利費175.41123.13617.580.260.410.8152未付股利1,246.922,147.071,539.501.877.172.0253應交稅金986.891,017.48355.111.483.400.4754其他應交款639.87387.51742.230.961.290.9755其他應付款1,044.52629.691,075.411.572.101.4156預提費用64.89116.01826.110.10.391.0857一年內到期的流動負債0.00500.000.000.001.670.0058其他流動負債0.000.000

21、.000.000.000.0059流動負債合計15,667.4415,463.1417,951.2223.5051.6123.5260長期借款0.003,000.000.000.0010.010.0061應付債券0.000.000.000.000.000.0062長期應付款1,500.002,000.000.002.256.680.0063其他長期負債0.000.000.000.000.000.0064住房周轉金0.000.000.000.000.000.0065長期負債合計1,500.005,000.001,500.002.2516.691.9766遞延稅款貸項0.000.000.000.0

22、00.000.0067負債合計17,690.2820,463.1419,451.2226.5368.3025.4968少數(shù)股權及權益0.000.002,657.280.000.003.4869實收資本12,316.008,316.0012,316.0018.4727.7616.1470資本公積32,840.000.0033,359.8049.250.0043.7171盈余公積1,876.811,101.003,390.122.813.674.4472其中:公益金938.41550.501,563.431.411.842.0573恣意公積金0.000.000.000.000.000.0074未分

23、配利潤1,951.3479.695,148.602.930.276.7575外幣報表折算差額0.000.000.000.000.000.0076一切者權益合計48,984.159,496.6954,214.5273.4731.7071.0377權益總計66,674.4429,959.8376,323.03100100100 2003年權益總計：76,323.03萬元， 其中：短期借款0.00萬元，占0.00%； 應付帳款6,872.11萬元，占9.00%； 應付票據(jù)3,830.67萬元，占5.02%； 一年內到期的流動負債0.00萬元，占0.00%； 長期借款0.00萬元，占0.00%； 流動

24、負債17,951.22萬元，占23.52%； 負債合計19,451.22萬元，占25.49%； 一切者權益合計54,214.52萬元，占71.03%。2.1.3資產(chǎn)變動趨勢單位：萬元行工程2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年01貨幣資金21,409.863,691.3722,172.73100171041001760102短期投資0.000.0018.3603短期投資跌價預備0.000.002.2904短期投資凈值0.000.0016.0805應收票據(jù)0.00425.2330.50706應收股利0.000.000.0007應

25、收利息52.600.000.0010000100008應收賬款7,127.175,435.239,787.58100761007618009減:壞賬預備737.86725.43726.4910098981009810010應收賬款凈額8,419.428,226.0710,041.56100981191009812211預付賬款1,118.092,482.511,890.131002221691002227612應收補貼款2,627.461,345.033,565.66100511005126513其他應收費2,030.113,516.27980.47100173481001732814存貨7,

26、526.144,508.469,871.85100601311006021915減:存貨跌價預備332.0493.07907.62100282731002897516存貨變現(xiàn)損失0.000.000.0017存貨凈額7,194.104,415.388,964.23100611251006120318待攤費用114.5175.74155.92100661006620619一年內到期的長期債券投資-66.97-96.300.001001440100144020待處置流動資金凈損失0.000.000.0021其他流動資產(chǎn)0.000.000.0022流動資產(chǎn)合計40,869.0720,565.0346,

27、836.80100501151005022823長期股權投資5,320.000.00-34.811000-1100024長期債券投資3,000.000.000.0010000100025長期投資合計8,320.000.00-34.8110000100026減:長期投資減值預備0.000.000.0027合并價差8,320.000.00-34.8110000100028長期投資凈額0.000.00-1,034.8129固定資產(chǎn)原值11,372.119,961.0627,710.75100882441008827830減:累計折舊2,784.282,376.243,675.601008513210

28、08515531固定資產(chǎn)凈值8,587.837,584.8224,035.15100882801008831732固定資產(chǎn)清理0.00-1.880.00033工程物資0.000.000.0034在建工程6,087.17828.604,682.6110014771001456535待處置固定資產(chǎn)凈損失0.000.000.0036固定資產(chǎn)合計14,675.008,411.5528,411.39100571941005733837無形資產(chǎn)2,616.48777.16840.7910030321003010838興辦費0.000.000.0039長等待攤費用193.89206.10268.861001

29、0610010613040遞延資產(chǎn)0.000.000.0041無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計2,810.37983.251,109.6510035391003511342其他長期資產(chǎn)0.000.000.0043遞延稅款借項0.000.000.0044資產(chǎn)總計66,674.4429,959.8376,323.031004511410045255 2003年與2002年比較：資產(chǎn)總額增長了9,648.59萬元；其中主要是：固定資產(chǎn)原值添加了16,338.64萬元，固定資產(chǎn)凈值添加了15,447.32萬元，固定資產(chǎn)合計添加了13,736.39萬元；而長期投資合計減少了8,354.81萬元，合并價差減少了8,

30、354.81萬元，長期股權投資減少了5,354.81萬元。 2003年與2001年比較：資產(chǎn)總額增長了46,363.20萬元；其中主要是：資產(chǎn)總計添加了46,363.20萬元，流動資產(chǎn)合計添加了26,271.77萬元，固定資產(chǎn)合計添加了19,999.84萬元；而其他應收費減少了2,535.80萬元，長期投資凈額減少了1,034.81萬元，預付賬款減少了592.38萬元。 2.1.4負債變動趨勢單位：萬元行工程2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年45短期借款3,100.005,443.580.00100176010017604

31、6應付票據(jù)1,796.001,485.783,830.67100832131008325847應付賬款5,237.463,294.926,872.11100631311006320948預收賬款230.82124.06247.09100541071005419949代銷商品款0.000.000.0050應付工資1,144.67193.931,845.41100171611001795251應付福利費175.41123.13617.58100703521007050252未付股利1,246.922,147.071,539.501001721231001727253應交稅金986.891,017.

32、48355.11100103361001033554其他應交款639.87387.51742.23100611161006119255其他應付款1,044.52629.691,075.41100601031006017156預提費用64.89116.01826.11100179127310017971257一年內到期的流動負債0.00500.000.00058其他流動負債0.000.000.0059流動負債合計15,667.4415,463.1417,951.22100991151009911660長期借款0.003,000.000.00061應付債券0.000.000.0062長期應付款1,

33、500.002,000.000.001001330100133063其他長期負債0.000.000.0064住房周轉金0.000.000.0065長期負債合計1,500.005,000.001,500.001003331001003333066遞延稅款貸項0.000.000.0067負債合計17,690.2820,463.1419,451.221001161101001169568少數(shù)股權及權益0.000.002,657.2869實收資本12,316.008,316.0012,316.00100681001006814870資本公積32,840.000.0033,359.80100010210

34、0071盈余公積1,876.811,101.003,390.12100591811005930872其中:公益金938.41550.501,563.43100591671005928473恣意公積金0.000.000.0074未分配利潤1,951.3479.695,148.6010042641004646175外幣報表折算差額0.000.000.0076一切者權益合計48,984.159,496.6954,214.52100191111001957177權益總計66,674.4429,959.8376,323.031004511410045255 2003年與2002年比較：權益總計增長了9,

35、648.59萬元；其中主要是：權益總計添加了9,648.59萬元，一切者權益合計添加了5,230.37萬元，未分配利潤添加了3,197.26萬元；而短期借款減少了3,100.00萬元，長期應付款減少了1,500.00萬元，應交稅金減少了631.78萬元。 2003年與2001年比較：權益總計增長了46,363.20萬元；其中主要是：權益總計添加了46,363.20萬元，一切者權益合計添加了44,717.83萬元，資本公積添加了33,359.80萬元；而短期借款減少了5,443.58萬元，長期負債合計減少了3,500.00萬元，長期借款減少了3,000.00萬元。 2.1.5貨幣資金 2003年

36、貨幣資金(22,172.73萬元)占流動資產(chǎn)(46,836.80萬元)的47.34%，以高于同行業(yè)的最高程度35.00%分析，貨幣資金持有量過多，雖然能充分保證企業(yè)的現(xiàn)金支付、歸還債務和支付貨款的才干，但貨幣資金的盈利才干最弱，添加了置存本錢，從而降低了企業(yè)的整體盈利才干，堅持貨幣資金的數(shù)量應該不宜過大。需求關注，并進展進一步的分析其持有量的緣由，能否擴展銷售規(guī)?；蛘哂薪杩罱枞?，還是加強了應收帳款的回收。 2003年與2002年的21,409.86萬元相比小幅增長了3.56%，到達22,172.73萬元，從貨幣資金的小幅增長來看，企業(yè)持有貨幣資金量曾經(jīng)很高了，繼續(xù)增長，將添加置存本錢，降低盈利

37、才干。 2003年與2001年的3,691.37萬元相比大幅增長了500.66%，到達22,172.73萬元，從貨幣資金的大幅增長來看，企業(yè)持有貨幣資金量相對適中，本期大幅增長是滿足上期的資金缺乏，處理企業(yè)面臨的支付壓力，但不應持有過大。2.1.6應收帳款 2003年應收帳款(9,787.58萬元)占流動資產(chǎn)(46,836.80萬元)的20.90%，以高于同行業(yè)的最高程度20.00%分析，嚴重關注：應收帳款太多，能夠有大量的壞帳風險。需求進一步對銷售規(guī)模、應收帳款回收、帳齡分析。 2003年與2002年的7,127.17萬元相比大幅增長了37.33%，到達9,787.58萬元，從應收帳款的大幅

38、增長來看，嚴重關注：應收帳款本期繼續(xù)大幅增長能夠是銷售規(guī)模加大，需求關注其壞帳的風險性。 2003年與2001年的5,435.23萬元相比大幅增長了80.08%，到達9,787.58萬元，從應收帳款的大幅增長來看，嚴重關注：應收帳款本期大幅增長能夠是銷售規(guī)模加大，需求關注其壞帳的風險性。2.1.7存貨 2003年存貨(9,871.85萬元)占流動資產(chǎn)(46,836.80萬元)的21.08%，以小于同行業(yè)最低程度的45.00%分析， 關注：存貨很少，相對占用的資金很少、管理本錢低，但能夠很難保證企業(yè)對消費原料的需求，以及影響企業(yè)組織平衡消費并及時向客戶提供產(chǎn)品。 2003年與2002年的7,52

39、6.14萬元相比大幅增長了31.17%，到達9,871.85萬元，從存貨的大幅增長來看，上期存貨很少，大幅增長能夠是滿足消費的需求、擴展消費規(guī)模，但應留意存貨普通在流動資產(chǎn)總額的一半以上，不應過多。 2003年與2001年的4,508.46萬元相比大幅增長了118.96%，到達9,871.85萬元，從存貨的大幅增長來看，關注：上期存貨較多，大幅增長緣由不明，該當留意存貨會增大風險和管理本錢。2.2利潤表2.2.1綜合構造單位：萬元行工程2002年2001年2003年2002年2001年2003年01主營業(yè)務收入30,342.8316,969.7658,330.0510010010002折扣與折

40、讓0.000.000.000.000.000.0003主營業(yè)務收入凈額30,342.8316,969.7658,330.05100.00100.00100.0004主營業(yè)務本錢20,398.7111,016.4143,620.2667.2364.9274.7805主營業(yè)務稅金及附加456.26221.46338.051.501.310.5806主營業(yè)務利潤9,487.865,731.8914,371.7431.2733.7824.6407其他業(yè)務利潤-56.522.11368.740.190.010.6308存貨跌價預備238.9765.410.000.790.390.0009營業(yè)費用(銷售費

41、用)1,626.911,011.072,937.955.365.965.0410管理費用2,067.481,021.344,338.956.816.027.4411財務費用-162.84162.60-34.220.540.960.0612進貨費用0.000.000.000.000.000.0013營業(yè)利潤5,660.813,473.597,497.8018.6620.4712.8514投資收益52.600.00325.620.170.000.5615補貼收入0.00578.55219.660.003.410.3816營業(yè)外收入83.006.95161.850.270.040.2817營業(yè)外支出

42、238.7644.63443.820.790.260.7618以前年度損益調整0.000.000.000.000.000.0019利潤總額5,557.664,014.467,761.1118.3223.6613.3120所得稅895.911,157.101,010.222.956.821.7321少數(shù)股東損益0.000.00335.560.000.000.5822所得稅返還0.000.000.000.000.000.0023分給外單位利潤0.000.000.000.000.000.0024凈利潤4,661.762,857.366,415.3315.3616.8411.0025年初未分配利潤-5

43、46.47-376.681,959.541.802.223.3626盈余公積轉入數(shù)0.000.000.000.000.000.0027可供分配的利潤4,115.292,480.688,374.8613.5614.6214.3628提取法定公積金466.18285.74624.001.541.681.0729提取法定公益金466.18285.74624.001.541.681.0730提取職工獎勵福利基金0.000.00175.510.000.000.331可供股東分配的利潤3,182.941,909.216,688.1010.4911.2511.4732提取資本公積金0.000.000.000

44、.000.000.0033應付優(yōu)先股股利0.000.000.000.000.000.0034提取恣意營業(yè)公積0.000.000.000.000.000.0035應分配的普通股股利1,231.601,829.521,539.504.0610.782.6436轉作股本的普通股股利0.000.000.000.000.000.0037未分配利潤1,951.3479.695,148.606.430.478.83 2003年主營業(yè)務收入：58,330.05萬元， 其中：主營業(yè)務本錢43,620.26萬元，占74.78%； 營業(yè)費用(銷售費用)2,937.95萬元，占5.04%； 管理費用4,338.95萬

45、元，占7.44%； 財務費用-34.22萬元，占0.06%； 營業(yè)利潤7,497.80萬元，占12.85%； 利潤總額7,761.11萬元，占13.31%； 所得稅1,010.22萬元，占1.73%； 凈利潤6,415.33萬元，占11.00%。2.2.2收入構造單位：萬元行工程2002年2001年2003年2002年2001年2003年03主營業(yè)務收入凈額30,342.8316,969.7658,330.0599.5696.6698.8014投資收益52.600.00325.620.170.000.5515補貼收入0.00578.55219.660.003.300.3716營業(yè)外收入83.0

46、06.95161.850.270.040.2722所得稅返還0.000.000.000.000.000.00收入總計30,478.4317,555.2659,0372002年收入總計：30,478.43萬元；2001年收入總計：17,555.26萬元；2003年收入總計：59,037.18萬元；2.2.3支出構造單位：萬元行工程2002年2001年2003年2002年2001年2003年02折扣與折讓0.000.000.000.000.000.0004主營業(yè)務本錢20,398.7111,016.4143,620.2679.1974.9482.3205主營業(yè)務稅金及附加

47、456.26221.46338.051.771.510.6408存貨跌價預備238.9765.410.000.930.440.0009營業(yè)費用(銷售費用)1,626.911,011.072,937.956.326.885.5410管理費用2,067.481,021.344,338.958.036.958.1911財務費用-162.84162.60-34.220.631.110.0612進貨費用0.000.000.000.000.000.0017營業(yè)外支出238.7644.63443.820.930.30.8418以前年度損益調整0.000.000.000.000.000.0020所得稅895.

48、911,157.101,010.223.487.871.9121少數(shù)股東損益0.000.00335.560.000.000.6323分給外單位利潤0.000.000.000.000.000.00支出總計25,760.1614,700.0252,990.59100100100 2002年支出總計：25,760.16萬元；2001年支出總計：14,700.02萬元；2003年支出總計：52,990.59萬元；2.2.4綜合變動趨勢單位：萬元行工程2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年01主營業(yè)務收入30,342.8316,969.

49、7658,330.05100561921005634402折扣與折讓0.000.000.0003主營業(yè)務收入凈額30,342.8316,969.7658,330.05100561921005634404主營業(yè)務本錢20,398.7111,016.4143,620.26100542141005439605主營業(yè)務稅金及附加456.26221.46338.0510049741004915306主營業(yè)務利潤9,487.865,731.8914,371.74100601511006025107其他業(yè)務利潤-56.522.11368.74100-4-652100-41747608存貨跌價預備238.97

50、65.410.0010027010027009營業(yè)費用(銷售費用)1,626.911,011.072,937.95100621811006229110管理費用2,067.481,021.344,338.95100492101004942511財務費用-162.84162.60-34.22100-10021100-100-2112進貨費用0.000.000.0013營業(yè)利潤5,660.813,473.597,497.80100611321006121614投資收益52.600.00325.621000619100015補貼收入0.00578.55219.663816營業(yè)外收入83.006.951

51、61.8510081951008232917營業(yè)外支出238.7644.63443.82100191861001999418以前年度損益調整0.000.000.0019利潤總額5,557.664,014.467,761.11100721401007219320所得稅895.911,157.101,010.221001291131001298721少數(shù)股東損益0.000.00335.5622所得稅返還0.000.000.0023分給外單位利潤0.000.000.0024凈利潤4,661.762,857.366,415.33100611006122525年初未分配利潤-546.47-376.681

52、,959.5410069-35910069-52026盈余公積轉入數(shù)0.000.000.0027可供分配的利潤4,115.292,480.688,374.86100602041006033828提取法定公積金466.18285.74624.00100611341006121829提取法定公益金466.18285.74624.00100611341006121830提取職工獎勵福利基金0.000.00175.5131可供股東分配的利潤3,182.941,909.216,688.10100602101006035032提取資本公積金0.000.000.0033應付優(yōu)先股股利0.000.000.00

53、34提取恣意營業(yè)公積0.000.000.0035應分配的普通股股利1,231.601,829.521,539.501001491251001498436轉作股本的普通股股利0.000.000.0037未分配利潤1,951.3479.695,148.60100426410046461 2003年與2002年比較：主營業(yè)務收入增長了27,987.22萬元；其中主要是：主營業(yè)務收入凈額添加了27,987.22萬元，主營業(yè)務收入添加了27,987.22萬元，主營業(yè)務本錢添加了23,221.55萬元；而存貨跌價預備減少了238.97萬元，主營業(yè)務稅金及附加減少了118.21萬元，以前年度損益調整減少了0

54、.00萬元。 2003年與2001年比較：主營業(yè)務收入增長了41,360.29萬元；其中主要是：主營業(yè)務收入凈額添加了41,360.29萬元，主營業(yè)務收入添加了41,360.29萬元，主營業(yè)務本錢添加了32,603.85萬元；而補貼收入減少了358.89萬元，應分配的普通股股利減少了290.02萬元，財務費用減少了196.82萬元。 2.2.5收入變動趨勢單位：萬元行工程2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年03主營業(yè)務收入凈額30,342.8316,969.7658,330.05100561921005634414投資收益5

55、2.600.00325.621000619100015補貼收入0.00578.55219.663816營業(yè)外收入83.006.95161.8510081951008232922所得稅返還0.000.000.00收入總計30,478.4317,555.2659,037.181005819410058336 2003年與2002年比較：收入總計增長了28,558.75萬元；其中主要是：收入總計添加了28,558.75萬元，收入總計添加了28,558.75萬元，主營業(yè)務收入凈額添加了27,987.22萬元；而所得稅返還減少了0.00萬元，營業(yè)外收入減少了-78.85萬元，補貼收入減少了-219.66

56、萬元。 2003年與2001年比較：收入總計增長了41,481.92萬元；其中主要是：收入總計添加了41,481.92萬元，收入總計添加了41,481.92萬元，主營業(yè)務收入凈額添加了41,360.29萬元；而補貼收入減少了358.89萬元，所得稅返還減少了0.00萬元，營業(yè)外收入減少了-154.90萬元。 2.2.6支出變動趨勢單位：萬元行工程2002年2001年2003年定比分析環(huán)比分析2002年2001年2003年2002年2001年2003年02折扣與折讓0.000.000.0004主營業(yè)務本錢20,398.7111,016.4143,620.26100542141005439605主

57、營業(yè)務稅金及附加456.26221.46338.0510049741004915308存貨跌價預備238.9765.410.0010027010027009營業(yè)費用(銷售費用)1,626.911,011.072,937.95100621811006229110管理費用2,067.481,021.344,338.95100492101004942511財務費用-162.84162.60-34.22100-10021100-100-2112進貨費用0.000.000.0017營業(yè)外支出238.7644.63443.82100191861001999418以前年度損益調整0.000.000.0020

58、所得稅895.911,157.101,010.221001291131001298721少數(shù)股東損益0.000.00335.5623分給外單位利潤0.000.000.00支出總計25,760.1614,700.0252,990.591005720610057360 2003年與2002年比較：支出總計增長了27,230.43萬元；其中主要是：支出總計添加了27,230.43萬元，支出總計添加了27,230.43萬元，主營業(yè)務本錢添加了23,221.55萬元；而存貨跌價預備減少了238.97萬元，主營業(yè)務稅金及附加減少了118.21萬元，折扣與折讓減少了0.00萬元。 2003年與2001年比較

59、：支出總計增長了38,290.57萬元；其中主要是：支出總計添加了38,290.57萬元，支出總計添加了38,290.57萬元，主營業(yè)務本錢添加了32,603.85萬元；而財務費用減少了196.82萬元，所得稅減少了146.88萬元，存貨跌價預備減少了65.41萬元。 2.3現(xiàn)金流量表2.3.1流入構造單位：萬元行工程2002年2001年2003年2002年2001年2003年01銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金32,541.6617,661.1059,057.0938.0147.7070.3602收取的租金12.2225.630.000.010.070.0003收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅

60、款0.000.000.000.000.000.0004收到的除增值稅外的其他稅費返還1,205.000.004,349.271.410.005.1805收到的其他與運營活動有關的現(xiàn)金968.913,052.973,033.511.138.253.6106(運營活動)現(xiàn)金流入小計34,727.7920,739.7166,439.8740.5656.0279.1616收回投資所收到的現(xiàn)金0.000.0011,178.940.000.0013.3217分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金0.000.00380.620.000.000.4518獲得債券利息收入所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00