上海市金山區(qū)體育中心

1、上海市金山區(qū)體育中心2018年度對(duì)外開放成本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目名稱： 2018年度對(duì)外開放成本項(xiàng)目單位：上海市金山區(qū)體育中心委托單位：上海市金山區(qū)體育中心評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2019年6月20日目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc12437202 摘要 摘要概述金山區(qū)體育中心2018年度對(duì)外開放成本項(xiàng)目，屬財(cái)政預(yù)算安排經(jīng)常性項(xiàng)目，項(xiàng)目資金全部為財(cái)政專項(xiàng)資金。上海市金山區(qū)體育中心為項(xiàng)目預(yù)算單位，對(duì)對(duì)外開放成本進(jìn)行預(yù)算編制及申請(qǐng)；上海市金山區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)預(yù)算的審核以及資金的撥付。2018年度對(duì)外開放成本項(xiàng)目年初總預(yù)算84.20萬(wàn)元，該項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生

2、經(jīng)費(fèi)支出84.20萬(wàn)元。對(duì)外開放成本項(xiàng)目是上海市金山區(qū)體育局下屬金山區(qū)體育中心為了提高社會(huì)公眾體育設(shè)施共享程度而設(shè)立的常規(guī)性項(xiàng)目，本項(xiàng)目由體育中心的場(chǎng)地管理科負(fù)責(zé)。2018年項(xiàng)目?jī)?nèi)容為：體育中心日常對(duì)外開放成本支出，朱涇鎮(zhèn)中心游泳池夏季開放維修費(fèi)、能源費(fèi)等；階段性外聘人員的勞務(wù)費(fèi)；器材損耗費(fèi)、開展賽事應(yīng)配備的輔助人員經(jīng)費(fèi)支出與其他開放成本。體育場(chǎng)館2018年完成：球場(chǎng)替補(bǔ)席維修、水馬隔離墩配備、裁判棚修理、外場(chǎng)跑道維修、設(shè)備零件及時(shí)維護(hù)、維修；朱涇鎮(zhèn)游泳館完成：加裝游泳池圍墻電子護(hù)欄、對(duì)部分電纜線進(jìn)行了維修、游泳池機(jī)房沙缸維護(hù)、補(bǔ)水計(jì)量水表遠(yuǎn)程控制記錄裝置、采購(gòu)全自動(dòng)加氯機(jī)2臺(tái)、門頭改建及電子

3、顯示公示牌、浴室滲漏及下水道堵塞維修、開放期間零星維修工作。二、評(píng)價(jià)結(jié)論運(yùn)用由評(píng)價(jià)組研發(fā)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)數(shù)據(jù)采集、實(shí)地調(diào)研及訪談，對(duì)金山區(qū)對(duì)外開放成本項(xiàng)目進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)得分89.93分，屬于“良”。其中：項(xiàng)目決策類指標(biāo)權(quán)重為10分，得分為9分，得分率90%；項(xiàng)目管理類指標(biāo)權(quán)重為30分，得分為25.50分，得分率85%；項(xiàng)目績(jī)效類指標(biāo)權(quán)重為60分，得分為55.43分，得分率92.38%。三、主要業(yè)績(jī)（一）項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容按計(jì)劃完成，預(yù)算執(zhí)行較好本次項(xiàng)目預(yù)算為84.20萬(wàn)元，截至2018年12月31日項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行84.20萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率約100%。游泳館對(duì)外開放與第三方簽訂的委

4、托管理協(xié)議約定，6-8月泳池對(duì)外開放期間，由第三方承擔(dān)委托管理期間的一切運(yùn)營(yíng)成本和開放前期費(fèi)用，非開放時(shí)間段由體育中心自主負(fù)責(zé)。體育場(chǎng)體育設(shè)施（足球場(chǎng)、網(wǎng)球場(chǎng)、田徑場(chǎng)）開放時(shí)間貫穿全年，開放成本由體育中心負(fù)責(zé)。（二）對(duì)設(shè)施定期維護(hù)、維修，保障開放安全做好設(shè)施設(shè)備的定位維護(hù)維修工作，保障體育館年度各項(xiàng)檢查年檢合格。對(duì)于游泳館在工作中緊緊圍繞以服務(wù)為重點(diǎn)，安全為底線，對(duì)游泳館場(chǎng)地維護(hù)保養(yǎng)提出更高要求，采取定期檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)修護(hù)，為市民提供游泳健身和游泳培訓(xùn)場(chǎng)所，做好安全服務(wù)保障。2018年度未發(fā)生安全事故，（三）場(chǎng)館開放措施不斷創(chuàng)新，服務(wù)保障工作取得新突破項(xiàng)目投入使用后，對(duì)外體育運(yùn)動(dòng)設(shè)施功能

5、得以充分發(fā)揮，為市民提供更多健身運(yùn)動(dòng)設(shè)施及賽事舉辦地，提高了市民對(duì)公共體育設(shè)施利用的滿意度。體育場(chǎng)內(nèi)改善場(chǎng)館開放條件，啟動(dòng)大修工程，消除場(chǎng)館設(shè)施設(shè)備安全隱患，積極打造“美麗中心”；增加公益開放時(shí)間段，2018年中心本部場(chǎng)館共承辦中國(guó)職業(yè)聯(lián)賽15場(chǎng)，足協(xié)杯1場(chǎng)，“金山杯”國(guó)際青少年邀請(qǐng)賽24場(chǎng)，五月天演唱會(huì)4場(chǎng)。金山足球精英隊(duì)集中訓(xùn)練、市運(yùn)會(huì)備戰(zhàn)訓(xùn)練、申鑫足球俱樂部各梯隊(duì)日常訓(xùn)練、金山精英隊(duì)U系列及企業(yè)杯賽、區(qū)網(wǎng)球協(xié)會(huì)的嘉年華活動(dòng)以及金山區(qū)足球協(xié)會(huì)杯賽等都在中心本部場(chǎng)地舉行。全年開放田徑跑道、籠式足球場(chǎng)、室外籃球場(chǎng)和網(wǎng)球場(chǎng)，共計(jì)接待大于18萬(wàn)人次。朱涇鎮(zhèn)游泳池開放期間共接待泳客18803人次，其

6、中8月8號(hào)和8月31號(hào)早場(chǎng)免費(fèi)開放接待630人次；舉辦七期游泳培訓(xùn)班，共培訓(xùn)人數(shù)1108人次；貫徹實(shí)施中小學(xué)生“人人運(yùn)動(dòng)、學(xué)會(huì)游泳”工作，游泳達(dá)標(biāo)率為85%。四、存在問(wèn)題和建議（一）存在問(wèn)題1、項(xiàng)目監(jiān)管制度有待進(jìn)一步完善項(xiàng)目單位未根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施要求制訂有針對(duì)性的項(xiàng)目管理制度，如對(duì)外開放、對(duì)第三方實(shí)施監(jiān)督管理等管理制度。在賬務(wù)管理方面，項(xiàng)目單位根據(jù)金山區(qū)體育中心內(nèi)部控制制度進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)管理工作，項(xiàng)目實(shí)際資金使用按照相關(guān)的制度或辦法執(zhí)行，未制定健全與對(duì)外開放密切相關(guān)的項(xiàng)目監(jiān)管制度。2、尚未健全項(xiàng)目長(zhǎng)效管理機(jī)制項(xiàng)目的實(shí)施雖有財(cái)政資金的支持，有項(xiàng)目部門組織開展實(shí)施，但未建全項(xiàng)目管理制度，以及該項(xiàng)目

7、的考核、監(jiān)督管理機(jī)制，缺乏長(zhǎng)效管理、監(jiān)督機(jī)制，在一定程度上影響了對(duì)外開放成本項(xiàng)目的實(shí)施效益。（二）建議1、制定有針對(duì)性的項(xiàng)目監(jiān)管制度，提高項(xiàng)目監(jiān)管水平建議項(xiàng)目單位根據(jù)工作實(shí)際情況，結(jié)合主管部門與國(guó)家、上海市相關(guān)規(guī)定制定符合本單位項(xiàng)目具體情況的財(cái)務(wù)管理制度與項(xiàng)目監(jiān)管制度，以更好的指導(dǎo)、規(guī)范本單位日常財(cái)務(wù)與項(xiàng)目管理工作。制定的財(cái)務(wù)與項(xiàng)目管理制度應(yīng)具有可操作性，便于實(shí)際操作與檢查監(jiān)督，從而進(jìn)一步提高項(xiàng)目管理水平。2、健全項(xiàng)目長(zhǎng)效管理機(jī)制，提高項(xiàng)目的使用效益金山區(qū)體育中心除了配備專門人員進(jìn)行管理外，還應(yīng)制定專門的項(xiàng)目管理制度、監(jiān)督考核制度。場(chǎng)館和游泳館的健身者和游泳者滿意度評(píng)價(jià)等方面的長(zhǎng)效管理機(jī)制，結(jié)

8、合分析結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和服務(wù)方式，進(jìn)一步提高項(xiàng)目資金的使用效益。2018年度對(duì)外開放成本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告為加強(qiáng)和規(guī)范上海市金山區(qū)金山區(qū)體育中心（以下簡(jiǎn)稱體育中心）財(cái)政預(yù)算管理工作，合理配置公共資源，發(fā)揮公共資金的使用效率，受上海市金山區(qū)體育中心委托，上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司作為第三方績(jī)效評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)，承擔(dān)金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。根據(jù)上海市預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法（滬財(cái)績(jī)201422號(hào)）等文件的規(guī)定，在實(shí)施了必要的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，編制了本績(jī)效報(bào)告。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目立項(xiàng)背景和目的（1）立項(xiàng)背景：近年來(lái)，隨著金山區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生活水平的不斷提高，人

9、們?cè)絹?lái)越熱衷于參加各類體育活動(dòng)。金山區(qū)體育場(chǎng)館主要用于承接區(qū)內(nèi)重要賽事、大型體育活動(dòng)以及群眾性文藝活動(dòng)，來(lái)滿足人民多元化的文體活動(dòng)的需求。場(chǎng)館內(nèi)大部分體育設(shè)施設(shè)備向市民開放的同時(shí)，朱涇鎮(zhèn)游泳館正常開放期間為6-8月份。隨著健身人數(shù)逐年增長(zhǎng)，相關(guān)的體育設(shè)施使用頻率也逐漸上升，因此對(duì)各場(chǎng)館設(shè)施設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)提出了更高的要求。（2）立項(xiàng)目的：金山區(qū)體育局為了滿足市民日益增長(zhǎng)的多元化體育鍛煉需求，根據(jù)國(guó)家體育總局的體育發(fā)展“十三五”規(guī)劃以及公共文化體育設(shè)施條例中對(duì)于全民健身服務(wù)體系建設(shè)和公共體育場(chǎng)館設(shè)施建設(shè)的要求，結(jié)合金山區(qū)體育場(chǎng)館設(shè)施的實(shí)際使用損耗情況，設(shè)立對(duì)外開放成本項(xiàng)目來(lái)進(jìn)一步完善區(qū)內(nèi)公共體育服

10、務(wù)體系，為市民提供良好安全的健身環(huán)境，保障各項(xiàng)體育活動(dòng)的正常開展。該項(xiàng)目包含：對(duì)外開放涉及體育器材添置、小物品準(zhǔn)備等物料必然成本；能源費(fèi)用，主要是水電費(fèi)成本；人員費(fèi)用，對(duì)外開放需臨時(shí)聘用職工，根據(jù)開放場(chǎng)次計(jì)發(fā)相應(yīng)工作津貼；維修費(fèi)用，每年需對(duì)各類設(shè)施和各類場(chǎng)地進(jìn)行安全和可使用性檢修；宣傳費(fèi)用，用于場(chǎng)館開放、新媒體、公告欄等相關(guān)宣傳工作。2、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)（1）體育發(fā)展“十三五”規(guī)劃國(guó)家體育總局；（2）公共文化體育設(shè)施條例；（3）全民健身?xiàng)l例；（4）金山區(qū)體育中心場(chǎng)館開放管理辦法；（5）金山區(qū)體育中心場(chǎng)地開放須知。3、項(xiàng)目預(yù)算、資金來(lái)源及使用（1）項(xiàng)目預(yù)算對(duì)外開放成本項(xiàng)目屬財(cái)政預(yù)算安排經(jīng)常性項(xiàng)目，內(nèi)

11、容包括體育器材添置、能源費(fèi)用、人員費(fèi)用、維修費(fèi)用、宣傳費(fèi)用等經(jīng)費(fèi)。2018年度年初預(yù)算總額為84.20萬(wàn)元。預(yù)算評(píng)審具體明細(xì)： 單位：萬(wàn)元一級(jí)項(xiàng)目二級(jí)明細(xì)金額對(duì)外開放成本游泳池、足球場(chǎng)等設(shè)施對(duì)外開放82.20公眾責(zé)任險(xiǎn)2.0084.20（2）資金來(lái)源項(xiàng)目年初預(yù)算金額為84.20萬(wàn)元，由上海市金山區(qū)體育中心作為預(yù)算單位，向金山區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)預(yù)算專項(xiàng)資金。（3）資金使用2018年度對(duì)外開放成本項(xiàng)目共使用預(yù)算資金84.20萬(wàn)元，具體項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況如下表所示： 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況表 單位：萬(wàn)元序號(hào)內(nèi)容金額1游泳池、足球場(chǎng)等設(shè)備對(duì)外開放82.202公眾責(zé)任險(xiǎn)2.00合 計(jì) =SUM(ABOVE) 84.2

12、04、項(xiàng)目實(shí)施情況本項(xiàng)目由體育中心負(fù)責(zé)，具體包括下列內(nèi)容：對(duì)外開放涉及體育器材添置、小物品準(zhǔn)備等物料必然成本；能源費(fèi)用，主要是水電費(fèi)成本；人員費(fèi)用，對(duì)外開放需臨時(shí)聘用職工，根據(jù)開放場(chǎng)次計(jì)發(fā)相應(yīng)工作津貼；維修費(fèi)用，每年需對(duì)各類設(shè)施和各類場(chǎng)地進(jìn)行安全和可使用性檢修；宣傳費(fèi)用，用于場(chǎng)館開放、新媒體、公告欄等相關(guān)宣傳工作。根據(jù)對(duì)外開放時(shí)間段不同，項(xiàng)目成本支出存在不同特點(diǎn)。根據(jù)體育中心與第三方簽訂的委托管理協(xié)議約定，6-8月泳池對(duì)外開放期間，由第三方承擔(dān)委托管理期間的一切運(yùn)營(yíng)成本（包括但不限于水電費(fèi)、人員工資、水處理藥品費(fèi)）和開放前期費(fèi)用，非開放時(shí)間段由體育中心自主負(fù)責(zé)。中心本部體育設(shè)施（足球場(chǎng)、網(wǎng)球場(chǎng)

13、、田徑場(chǎng)）開放時(shí)間貫穿全年，開放成本由中心正常負(fù)責(zé)。5、項(xiàng)目的組織和管理（1）項(xiàng)目的組織和實(shí)施主體金山區(qū)體育中心作為“對(duì)外開放成本”項(xiàng)目的管理單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的整體實(shí)施過(guò)程管理和監(jiān)管，確保項(xiàng)目正常運(yùn)行；體育中心的場(chǎng)地管理科負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施；金山區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)資金的撥付以及預(yù)算的審核；金山區(qū)體育中心向財(cái)政局請(qǐng)款，并對(duì)資金的使用情況和項(xiàng)目過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管。（2）項(xiàng)目資金管理情況針對(duì)項(xiàng)目資金，金山區(qū)體育中心制定了相關(guān)的資金管理制度，財(cái)務(wù)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)賬戶和會(huì)計(jì)科目進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付相關(guān)經(jīng)費(fèi)，保證項(xiàng)目的正常實(shí)施。（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)1、項(xiàng)目總體目標(biāo)項(xiàng)目整體績(jī)效目標(biāo)是通過(guò)政府資金扶持

14、，確保對(duì)外開放成本項(xiàng)目順利進(jìn)行。滿足人民群眾健身需求，提高社會(huì)公眾體育設(shè)施共享程度，確保中心開放工作安全、圓滿、成功，人民群眾滿意度和認(rèn)同感逐年提升。2、項(xiàng)目的產(chǎn)出目標(biāo)（1）項(xiàng)目計(jì)劃完成率達(dá)到100%；（2）項(xiàng)目完成及時(shí)率達(dá)到100%；（3）安全事故發(fā)生數(shù)為0；（4）體育場(chǎng)館開放率達(dá)到95%及以上；（5）開放場(chǎng)館期間有責(zé)投訴次數(shù)不高于3次。3、項(xiàng)目的效果目標(biāo)（1）方便群眾健身、游泳活動(dòng)；（2）項(xiàng)目單位的滿意度達(dá)到95%；（3）場(chǎng)館工作人員的滿意度達(dá)到95%；（4）市民滿意度達(dá)到90%及以上；（5）建立長(zhǎng)效管理機(jī)制。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況（一）評(píng)價(jià)目的和依據(jù)1、評(píng)價(jià)目的本次績(jī)效評(píng)價(jià)是為了金山區(qū)體育

15、中心項(xiàng)目財(cái)政專項(xiàng)資金使用的規(guī)范性和合理性，更好地發(fā)揮公共財(cái)政資金對(duì)體育中心項(xiàng)目的促進(jìn)和推進(jìn)作用，提高財(cái)政專項(xiàng)資金支出的效益和效果；進(jìn)一步總結(jié)金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目在決策、管理等方面的經(jīng)驗(yàn)和不足，提出科學(xué)合理的政策建議，從而進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范上海市金山區(qū)體育中心的預(yù)算管理工作。評(píng)價(jià)重點(diǎn)包括：相關(guān)制度是否建立，資金使用是否規(guī)范；資金使用是否合理，預(yù)算的支出與項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度是否相符；項(xiàng)目年度預(yù)算安排的合理性；社會(huì)效益、功能使用情況。2、評(píng)價(jià)依據(jù)（1）中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見（中發(fā)201834號(hào)）；（2）財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見的通知（財(cái)預(yù)

16、2018167號(hào)）；（3）關(guān)于印發(fā)的通知（滬財(cái)績(jī)201422號(hào)）；（4）金山區(qū)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法（金財(cái)201555號(hào)）（5）體育發(fā)展“十三五”規(guī)劃國(guó)家體育總局；（6）公共文化體育設(shè)施條例；（7）全民健身?xiàng)l例。（二）評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍本次評(píng)價(jià)對(duì)象為金山區(qū)體育中心作為預(yù)算主管部門的對(duì)外開放成本項(xiàng)目，項(xiàng)目預(yù)算金額為84.20萬(wàn)元。本項(xiàng)目實(shí)施單位為金山區(qū)體育中心。評(píng)價(jià)范圍為該財(cái)政專項(xiàng)資金產(chǎn)生的績(jī)效，以及產(chǎn)生績(jī)效所需要的各環(huán)節(jié)過(guò)程。具體包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理（包括投入管理、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目實(shí)施）、項(xiàng)目績(jī)效（包括項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果）。（三）評(píng)價(jià)時(shí)段本次績(jī)效評(píng)價(jià)的時(shí)段為：2018年1月1日至2018年12月31

17、日。（四）績(jī)效評(píng)價(jià)原則及評(píng)價(jià)方法本次績(jī)效評(píng)價(jià)遵循的原則包括：1、科學(xué)規(guī)范原則。注重財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，采用定量與定性相結(jié)合的方法。2、公開公正原則。客觀、公正，數(shù)據(jù)資料真實(shí)正確，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，公開并自覺接受有關(guān)方面監(jiān)督。3、績(jī)效相關(guān)原則。針對(duì)具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的研發(fā)遵循定量為主，定量、定性相結(jié)合的原則；參照項(xiàng)目實(shí)際情況及采集的相關(guān)數(shù)據(jù)材料制訂評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng)過(guò)了數(shù)據(jù)采集、訪談?wù){(diào)查、實(shí)地核查、數(shù)據(jù)分析等環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；由第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立評(píng)價(jià)。（五）資料收集方法1、政策、項(xiàng)目資料研究法通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)資料查閱及調(diào)查，主要了解項(xiàng)目管

18、理制度執(zhí)行情況、實(shí)施過(guò)程記錄和實(shí)施成果等內(nèi)容。解讀項(xiàng)目單位提供的項(xiàng)目立項(xiàng)資料、招投標(biāo)及合同資料、設(shè)計(jì)資料及竣工資料等，以及項(xiàng)目組通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等媒體收集到的評(píng)價(jià)相關(guān)資料。2、實(shí)地核查法通過(guò)對(duì)金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目相關(guān)工作開展與實(shí)施記錄、財(cái)務(wù)支出憑證的抽查，獲取指標(biāo)評(píng)分和分析所需依據(jù)。3、現(xiàn)場(chǎng)訪談法通過(guò)對(duì)金山區(qū)體育中心領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，進(jìn)一步獲取項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)與重要信息，并對(duì)指標(biāo)體系評(píng)價(jià)結(jié)果起到進(jìn)一步論證作用。4、調(diào)查問(wèn)卷法通過(guò)對(duì)金山區(qū)的開放場(chǎng)館收益人員進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，以獲取對(duì)金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目的滿意度。（六）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程1、前期調(diào)研2019年5月上旬，評(píng)價(jià)組前往上海市金山區(qū)體育中心，

19、初步了解了項(xiàng)目的背景、項(xiàng)目申請(qǐng)流程、預(yù)算編制的方法等內(nèi)容。2、數(shù)據(jù)采集5月中旬，評(píng)價(jià)小組到上海市金山區(qū)體育中心實(shí)地采集數(shù)據(jù)，完善評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料。評(píng)價(jià)小組工作人員對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行查驗(yàn)，就項(xiàng)目的目標(biāo)及實(shí)施效果等做深入了解，并組織開展訪談等調(diào)研。5月下旬，評(píng)價(jià)組對(duì)參觀者開展了滿意度問(wèn)卷調(diào)查。并且評(píng)價(jià)組對(duì)金山區(qū)體育中心領(lǐng)導(dǎo)展開了訪談?wù){(diào)研，對(duì)項(xiàng)目資金申請(qǐng)、撥付和使用流程，項(xiàng)目實(shí)施等內(nèi)容進(jìn)行了歸納整理，并整理成基礎(chǔ)表。3、數(shù)據(jù)分析及撰寫報(bào)告2019年6月中旬，評(píng)價(jià)組根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的原理和規(guī)范，對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，依據(jù)制訂的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分規(guī)則，對(duì)項(xiàng)目投入產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行量化評(píng)分。依據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目執(zhí)行、

20、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目資金運(yùn)用及使用情況，以及項(xiàng)目投入產(chǎn)出績(jī)效，撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，針對(duì)存在問(wèn)題提出改進(jìn)建議。三、績(jī)效結(jié)論和績(jī)效分析（一）評(píng)價(jià)結(jié)論運(yùn)用由評(píng)價(jià)組研發(fā)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)數(shù)據(jù)采集、實(shí)地調(diào)研及訪談，對(duì)金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，最終評(píng)分結(jié)果：總得分為89.93分，屬于“良”。其中：項(xiàng)目決策類指標(biāo)權(quán)重為10分，得分為9分，得分率90%；項(xiàng)目管理類指標(biāo)權(quán)重為30分，得分為25.50分，得分率85%；項(xiàng)目績(jī)效類指標(biāo)權(quán)重為60分，得分為55.43分，得分率92.38%。 表3-1 金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分情況表指標(biāo)A項(xiàng)目決策B項(xiàng)目管理C項(xiàng)目績(jī)效合計(jì)權(quán)重1

21、03060100得分925.5055.4389.93得分率90%85%92.38%89.93%（二）評(píng)分情況1、項(xiàng)目決策項(xiàng)目決策指標(biāo)從項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目目標(biāo)兩方面對(duì)項(xiàng)目決策完成情況進(jìn)行考察，項(xiàng)目決策類指標(biāo)分值10分，實(shí)際得分9分。指標(biāo)的得分情況如表3-2所示。表3-2 項(xiàng)目決策指標(biāo)得分情況三級(jí)指標(biāo)權(quán)重標(biāo)桿值得分率得分A101 項(xiàng)目戰(zhàn)略目標(biāo)的適應(yīng)性2完全適應(yīng)100%2A102 項(xiàng)目依據(jù)充分性2依據(jù)充分100%2A103 項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性2立項(xiàng)規(guī)范100%2A201 績(jī)效目標(biāo)合理性2目標(biāo)合理100%2A202 績(jī)效目標(biāo)明確性2目標(biāo)明確50%1A101 項(xiàng)目戰(zhàn)略目標(biāo)的適應(yīng)性：項(xiàng)目符合公共文化體育設(shè)施條例、

22、全民健身?xiàng)l例、上海市地方標(biāo)準(zhǔn)DB31/890-2015公共游泳場(chǎng)所衛(wèi)生管理規(guī)范，并與部門的職能相適應(yīng)。按照評(píng)分規(guī)則，得全部權(quán)重分2分。A102 項(xiàng)目依據(jù)充分性：項(xiàng)目符合公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例、上海市地方標(biāo)準(zhǔn)DB31/890-2015公共游泳場(chǎng)所衛(wèi)生管理規(guī)范，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的全部權(quán)重分2分。A103 項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性：項(xiàng)目由項(xiàng)目部門提出申請(qǐng)，但未提交詳細(xì)的項(xiàng)目立項(xiàng)文件材料，無(wú)單位決策層的書面批復(fù)，無(wú)必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等資料。根據(jù)評(píng)分規(guī)則，扣除權(quán)重分1/2計(jì)1分，本指標(biāo)得分1分。A201 績(jī)效目標(biāo)合理性：項(xiàng)目設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)，與預(yù)算相關(guān)聯(lián)。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全

23、部權(quán)重分2分。A202 績(jī)效目標(biāo)明確性：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)已化解為具體的績(jī)效指標(biāo)，并通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得2分。2、項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理指標(biāo)從資金投入管理、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目實(shí)施管理三個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行考核，項(xiàng)目管理類指標(biāo)權(quán)重分30分，實(shí)際得分25.50分。指標(biāo)得分情況如表3-3所示：表3-3 項(xiàng)目管理指標(biāo)得分情況三級(jí)指標(biāo)權(quán)重標(biāo)桿值得分率得分B101 預(yù)算編制科學(xué)性2編制科學(xué)100%2B102 預(yù)算執(zhí)行率2100%100%2B201財(cái)務(wù)管理制度健全性3健全100%3B202 資金使用合規(guī)性3合規(guī)100%3B203 財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性3監(jiān)控有效100%3B301 項(xiàng)目管理

24、制度健全性3制度健全50%1.5B302 實(shí)施管理制度執(zhí)行規(guī)范性3完全執(zhí)行66.67%2B303執(zhí)行合同有效性4執(zhí)行有效100%4B304 對(duì)第三方維修維護(hù)驗(yàn)收工程、游泳館管理情況4有驗(yàn)收、監(jiān)督管理50%2B305 檔案完整性3完整100%3B101 預(yù)算編制科學(xué)性：預(yù)算根據(jù)公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例等政策，由項(xiàng)目部門提出申請(qǐng)有數(shù)量、單價(jià)等詳細(xì)測(cè)算依據(jù)。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得權(quán)重2分。B102 預(yù)算執(zhí)行率：年初預(yù)算84.20萬(wàn)元，實(shí)際支付84.20萬(wàn)元，預(yù)算的執(zhí)行率=84.20/84.20*100%=100%，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)本指標(biāo)得全部權(quán)重分2分。B201財(cái)務(wù)管理制度健全性：體育中心建立

25、了以上海市事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作手冊(cè)為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制制度，包含了財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度、審計(jì)制度等，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分3分。B202 資金使用合規(guī)性：資金使用符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，資金撥付有完整審批程序。按照評(píng)分規(guī)則，本指標(biāo)得全部權(quán)重分3分。B203 財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性：財(cái)務(wù)賬設(shè)置項(xiàng)目輔助賬按項(xiàng)目進(jìn)行核算，在內(nèi)部控制制度中制定了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)控機(jī)制，并對(duì)項(xiàng)目沒有實(shí)施財(cái)務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得權(quán)重分3分。B301 項(xiàng)目管理制度健全性：預(yù)算所需的管理制度基本健全，但項(xiàng)目單位未根據(jù)自身項(xiàng)目的實(shí)施要求制訂有針對(duì)性的項(xiàng)目監(jiān)管制度，如對(duì)外開放、游泳館監(jiān)管制度等。因此，項(xiàng)目管理

26、制度的健全性指標(biāo)評(píng)分1.5分。B302 實(shí)施管理制度執(zhí)行規(guī)范性：體育中心雖未建立項(xiàng)目崗位責(zé)任制度，但建立了內(nèi)部控制崗位責(zé)任制度、資產(chǎn)管理制度，并嚴(yán)格按照相關(guān)制度執(zhí)行，但沒有實(shí)施項(xiàng)目考核檢查。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)扣除1分，得權(quán)重分2分。B303執(zhí)行合同有效性：按照合同執(zhí)行有效。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分4分。B304對(duì)第三方維修維護(hù)驗(yàn)收工程、游泳館管理情況：對(duì)維修類執(zhí)行驗(yàn)收程序，但是對(duì)于朱涇游泳館的第三方，監(jiān)督、考核欠規(guī)范。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分2分。B305檔案完整性：對(duì)外開放有記錄、有數(shù)據(jù)、并且及時(shí)歸檔。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分3分。3、項(xiàng)目績(jī)效項(xiàng)目績(jī)效從項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)

27、目效益兩大方面對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效情況進(jìn)行考察，權(quán)重分為60分，實(shí)際得分55.43分，具體情況如表3-4所示：表3-4 項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)得分情況三級(jí)指標(biāo)權(quán)重標(biāo)桿值得分率得分C101項(xiàng)目計(jì)劃完成率5完成100%5C102 項(xiàng)目完成及時(shí)率5及時(shí)100%5C103安全事故發(fā)生數(shù)5=0100%5C104體育場(chǎng)、游泳館館開放率595%及以上100%5C105 開放場(chǎng)館期間有責(zé)投訴次數(shù)43100%4C201 方便群眾健身、游泳活動(dòng)6方便率95%100%6C202項(xiàng)目單位的滿意度895%100%8C203市民滿意度890%92.88%7.43C204 場(chǎng)館工作人員的滿意度895%100%8C205長(zhǎng)效管理制度的建立6長(zhǎng)

28、效管理33.33%2C101項(xiàng)目計(jì)劃完成率：本年度體育中心完成場(chǎng)館開放，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分5分。C102項(xiàng)目完成及時(shí)率：按照體育中心提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，該項(xiàng)目2018年度及時(shí)完成，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分5分。C103安全事故發(fā)生數(shù)：根據(jù)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)，安全事故發(fā)生數(shù)為0，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分5分。C104體育場(chǎng)、游泳館館開放率：經(jīng)調(diào)研，體育場(chǎng)和游泳館按照規(guī)定時(shí)間開放。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分5分。C105開放場(chǎng)館期間有責(zé)投訴次數(shù)：經(jīng)調(diào)研，投訴次數(shù)為1，并且及時(shí)處理。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分4分。C201方便群眾健身、游泳活動(dòng)：根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)，綜合滿

29、意度為91.67%，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分6分。C202項(xiàng)目單位的滿意度：根據(jù)訪談，項(xiàng)目單位的滿意度為100%，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分8分。C203市民滿意度：根據(jù)收回的問(wèn)卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)共收回36份，綜合滿意度為84.26%，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，扣除(90-84.26)*0.1 =0.57分，本指標(biāo)得分=8-0.57=7.43。C204場(chǎng)館工作人員的滿意度：根據(jù)訪談，場(chǎng)館工作人員的滿意度為100%，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分8分。C205長(zhǎng)效管理制度的建立：項(xiàng)目有公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例等政策支持，有相應(yīng)財(cái)政資金支持，有專門的機(jī)構(gòu)和人員長(zhǎng)期

30、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施，但缺乏針對(duì)體質(zhì)監(jiān)測(cè)方面出具更具有針對(duì)性的相關(guān)制度、文件與措施、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、市民滿意度調(diào)查等制度。得相應(yīng)權(quán)重分2分。四、主要業(yè)績(jī)（一）項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容按計(jì)劃完成，預(yù)算執(zhí)行較好本次項(xiàng)目預(yù)算為84.20萬(wàn)元，截至2018年12月31日項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行84.20萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率約100%。游泳館對(duì)外開放與第三方簽訂的委托管理協(xié)議約定，6-8月泳池對(duì)外開放期間，由第三方承擔(dān)委托管理期間的一切運(yùn)營(yíng)成本和開放前期費(fèi)用，非開放時(shí)間段由體育中心自主負(fù)責(zé)。體育場(chǎng)體育設(shè)施（足球場(chǎng)、網(wǎng)球場(chǎng)、田徑場(chǎng)）開放時(shí)間貫穿全年，開放成本由體育中心負(fù)責(zé)。（二）對(duì)設(shè)施定期維護(hù)、維修，保障開放安全做好設(shè)施設(shè)備的定位維護(hù)維修工

31、作，保障體育館年度各項(xiàng)檢查年檢合格。對(duì)于游泳館在工作中緊緊圍繞以服務(wù)為重點(diǎn)，安全為底線，對(duì)游泳館場(chǎng)地維護(hù)保養(yǎng)提出更高要求，采取定期檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，及時(shí)修護(hù)，為市民提供游泳健身和游泳培訓(xùn)場(chǎng)所，做好安全服務(wù)保障。2018年度未發(fā)生安全事故。（三）場(chǎng)館開放措施不斷創(chuàng)新，服務(wù)保障工作取得新突破項(xiàng)目投入使用后，對(duì)外體育運(yùn)動(dòng)設(shè)施功能得以充分發(fā)揮，為市民提供更多健身運(yùn)動(dòng)設(shè)施及賽事舉辦地，提高了市民對(duì)公共體育設(shè)施利用的滿意度。體育場(chǎng)內(nèi)改善場(chǎng)館開放條件，啟動(dòng)大修工程，消除場(chǎng)館設(shè)施設(shè)備安全隱患，積極打造“美麗中心”；增加公益開放時(shí)間段，2018年中心本部場(chǎng)館共承辦中國(guó)職業(yè)聯(lián)賽15場(chǎng)，足協(xié)杯1場(chǎng)，“金山杯”國(guó)際青少

32、年邀請(qǐng)賽24場(chǎng)，五月天演唱會(huì)4場(chǎng)。金山足球精英隊(duì)集中訓(xùn)練、市運(yùn)會(huì)備戰(zhàn)訓(xùn)練、申鑫足球俱樂部各梯隊(duì)日常訓(xùn)練、金山精英隊(duì)U系列及企業(yè)杯賽、區(qū)網(wǎng)球協(xié)會(huì)的嘉年華活動(dòng)以及金山區(qū)足球協(xié)會(huì)杯賽等都在中心本部場(chǎng)地舉行。全年開放田徑跑道、籠式足球場(chǎng)、室外籃球場(chǎng)和網(wǎng)球場(chǎng)，共計(jì)接待大于18萬(wàn)人次。朱涇鎮(zhèn)游泳池開放期間共接待泳客18803人次，其中8月8號(hào)和8月31號(hào)早場(chǎng)免費(fèi)開放接待630人次；舉辦七期游泳培訓(xùn)班，共培訓(xùn)人數(shù)1108人次；貫徹實(shí)施中小學(xué)生“人人運(yùn)動(dòng)、學(xué)會(huì)游泳”工作，游泳達(dá)標(biāo)率為85%。五、存在問(wèn)題和建議（一）存在問(wèn)題1、項(xiàng)目監(jiān)管制度有待進(jìn)一步完善項(xiàng)目單位未根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施要求制訂有針對(duì)性的項(xiàng)目管理制度，如

33、對(duì)外開放、對(duì)第三方實(shí)施監(jiān)督管理等管理制度。在賬務(wù)管理方面，項(xiàng)目單位根據(jù)金山區(qū)體育中心內(nèi)部控制制度進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)管理工作，項(xiàng)目實(shí)際資金使用按照相關(guān)的制度或辦法執(zhí)行，未制定健全與對(duì)外開放密切相關(guān)的項(xiàng)目監(jiān)管制度。2、尚未健全項(xiàng)目長(zhǎng)效管理機(jī)制項(xiàng)目的實(shí)施雖有財(cái)政資金的支持，有項(xiàng)目部門組織開展實(shí)施，但未建全項(xiàng)目管理制度，以及該項(xiàng)目的考核、監(jiān)督管理機(jī)制，缺乏長(zhǎng)效管理、監(jiān)督機(jī)制，在一定程度上影響了對(duì)外開放成本項(xiàng)目的實(shí)施效益。（二）建議1、制定有針對(duì)性的項(xiàng)目管理制度，提高項(xiàng)目管理水平建議項(xiàng)目單位根據(jù)工作實(shí)際情況，結(jié)合主管部門與國(guó)家、上海市相關(guān)規(guī)定制定符合本單位項(xiàng)目具體情況的財(cái)務(wù)管理制度與項(xiàng)目管理制度，以更好的

34、指導(dǎo)、規(guī)范本單位日常財(cái)務(wù)與項(xiàng)目管理工作。2、健全項(xiàng)目長(zhǎng)效管理機(jī)制，提高項(xiàng)目的使用效益金山區(qū)體育中心除了配備專門人員進(jìn)行管理外，還應(yīng)制定專門的項(xiàng)目監(jiān)督考核制度。教練、運(yùn)動(dòng)員滿意度評(píng)價(jià)等方面的長(zhǎng)效管理機(jī)制，結(jié)合分析結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和服務(wù)方式，進(jìn)一步提高項(xiàng)目資金的使用效益。附件1 綜合評(píng)分表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)權(quán)重得分指標(biāo)解釋評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)A 項(xiàng)目決策109A1 項(xiàng)目立項(xiàng)65A101項(xiàng)目戰(zhàn)略目標(biāo)的適應(yīng)性22考察項(xiàng)目與部門戰(zhàn)略目標(biāo)、部門職能的適應(yīng)性。 = 1 * GB3 項(xiàng)目與部門的戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)； = 2 * GB3 部門職能及工作計(jì)劃相適應(yīng)。兩項(xiàng)各占權(quán)重分50%，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分

35、。A102項(xiàng)目依據(jù)充分性22考察項(xiàng)目立項(xiàng)是否有充分的依據(jù)，符合國(guó)家、市級(jí)的相關(guān)規(guī)定國(guó)家、市級(jí)、區(qū)級(jí)相關(guān)規(guī)定及制度各占權(quán)重分的1/3，有各項(xiàng)規(guī)定及制度得100%權(quán)重分，每缺失一項(xiàng)扣除相應(yīng)權(quán)重分，扣完為止。A103項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性21考察項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；有必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等。以上兩項(xiàng)各占權(quán)重分的50%，符合則得分，否則扣除對(duì)應(yīng)權(quán)重分。A2 項(xiàng)目目標(biāo)44A201績(jī)效目標(biāo)合理性22考察項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。項(xiàng)目所設(shè)定的

36、績(jī)效目標(biāo)依據(jù)充分；績(jī)效目標(biāo)與相應(yīng)預(yù)算相關(guān)聯(lián)。以上兩項(xiàng)各占權(quán)重分的50%，符合則得分，否則扣除對(duì)應(yīng)權(quán)重分。A202績(jī)效目標(biāo)明確性22考察項(xiàng)目依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。 = 1 * GB3 項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；績(jī)效指標(biāo)通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；績(jī)效指標(biāo)與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)；績(jī)效指標(biāo)與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。以上四項(xiàng)各占權(quán)重分的25%，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。B項(xiàng)目管理3025.5B1資金投入管理44B101預(yù)算編制科學(xué)性22考察預(yù)算編制是否有政策、數(shù)量、金額等充分依據(jù)

37、。 = 1 * GB3 預(yù)算編制有政策、文件依據(jù)； = 2 * GB3 有數(shù)量、單價(jià)等詳細(xì)測(cè)算依據(jù)。以上兩項(xiàng)各占權(quán)重分50%，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。B102預(yù)算執(zhí)行率22考察項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際支出數(shù)/預(yù)算數(shù)*100%。預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到100%得滿分，每降低1%扣權(quán)重分的2%，扣完為止。B2財(cái)務(wù)管理99B201財(cái)務(wù)管理制度健全性33考察財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度是否健全，是否按規(guī)定建立了財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度、內(nèi)控制度、審計(jì)制度等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度是否健全。 = 1 * GB3 建立管理制度；制度完備齊全。第一項(xiàng)占權(quán)重分1分，第二項(xiàng)占權(quán)重分2分（其中一項(xiàng)制度建立的扣除0.5分，扣完為

38、止），符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。B202資金使用合規(guī)性33考察資金使用是否符合相關(guān)法律法規(guī)、制度和規(guī)定，資金撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)。資金是否?？顚Ｓ?。 = 1 * GB3 資金使用符合相關(guān)法律法規(guī)、制度和規(guī)定； = 2 * GB3 資金撥付有完整審批程序和手續(xù)。第一項(xiàng)占權(quán)重分1分，第二項(xiàng)占權(quán)重分2分（其中一筆手續(xù)不完整的扣除權(quán)重分0.5分，扣完為止），符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。B203財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性33考察項(xiàng)目單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行、控制成本等采取了必要的監(jiān)控、管理措施。 = 1 * GB3 已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制； = 2 * GB3 采取了相應(yīng)的財(cái)務(wù)

39、檢查等必要監(jiān)控措施或手段； = 3 * GB3 是否按項(xiàng)目進(jìn)行成本核算。以上三項(xiàng)各占權(quán)重分1分，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。B3項(xiàng)目實(shí)施管理1712.5B301 項(xiàng)目管理制度健全性31.5考察與項(xiàng)目相關(guān)的各種制度是否健全。項(xiàng)目單位制定或具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度；業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整的，得滿分；有一項(xiàng)不符合扣相應(yīng)分?jǐn)?shù)分。B302 實(shí)施管理制度執(zhí)行規(guī)范性32考察各類管理制度是否規(guī)范執(zhí)行。嚴(yán)格按照項(xiàng)目管理制度（項(xiàng)目管理崗位責(zé)任制度、項(xiàng)目實(shí)施控制與過(guò)程監(jiān)管相關(guān)制度、項(xiàng)目考核檢查相關(guān)制度）執(zhí)行的得滿分，有一項(xiàng)不執(zhí)行的扣除權(quán)重分的1/3。 B303 執(zhí)行合同有效性44察服務(wù)雙方是否合同執(zhí)行情況

40、。根據(jù)合同，查驗(yàn)是否按合同約定執(zhí)行。完全按合同約定執(zhí)行的得滿分，有未按照合同約定的發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣1分，扣完為止。B304 對(duì)第三方維修維護(hù)驗(yàn)收工程、游泳館管理情況42考察是否對(duì)第三方履約監(jiān)管、考核管理查看監(jiān)管、考核記錄。監(jiān)考、考核規(guī)范的得4分；有監(jiān)管但欠規(guī)范的2-3分；未實(shí)施監(jiān)管的不得分。B305 檔案完整性33考察項(xiàng)目的檔案管理情況。查看工作記錄、數(shù)據(jù)、報(bào)告，內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)詳盡，得滿分。無(wú)工作記錄的、數(shù)據(jù)、報(bào)告的不得分。C 項(xiàng)目績(jī)效6055.43C1 項(xiàng)目產(chǎn)出2424C101項(xiàng)目計(jì)劃完成率55考察項(xiàng)目的計(jì)劃是否完成。完成率達(dá)到100%，得滿分；每降低1%扣除0.1分；扣完為止。C102 項(xiàng)目完成

41、及時(shí)率55按計(jì)劃時(shí)限完成的項(xiàng)目總數(shù)的比率，用以反映項(xiàng)目完成的及時(shí)程度。項(xiàng)目按計(jì)劃時(shí)間完成的，得滿分；每推遲1個(gè)月扣1分；扣完為止。C103 安全事故發(fā)生數(shù)55考察分析評(píng)價(jià)對(duì)外開放設(shè)施和場(chǎng)地的安全性情況。安全事故發(fā)生數(shù)為0時(shí)，該指標(biāo)得滿分；每發(fā)生一起安全事故扣1分；扣完為止。C104體育場(chǎng)、游泳館館開放率55考察體育場(chǎng)館、游泳場(chǎng)館的開放率體育場(chǎng)館、游泳場(chǎng)館開放率達(dá)95%以上，得滿分；每降低1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分，扣完為止。C105 開放場(chǎng)館期間有責(zé)投訴次數(shù)44考察分析評(píng)價(jià)健身者對(duì)場(chǎng)館情況的質(zhì)量反饋情況。有責(zé)投訴次數(shù)為3次以下，并且很快得到解決的，得滿分；超過(guò)1次扣0.5分；扣完為止。C2 項(xiàng)目效益

42、3631.43C201 方便群眾健身、游泳活動(dòng)66項(xiàng)目實(shí)施對(duì)全面健身所帶來(lái)的直接或間接影響情況。項(xiàng)目的實(shí)施方便群眾參與健身、游泳活動(dòng)，對(duì)市民帶來(lái)很大的方便，（調(diào)查問(wèn)卷分為3級(jí)，方便很多、稍有方便、沒有方便分別得權(quán)重分100%、50%、0）達(dá)到90%及以上得滿分；每降低每降低1%扣除0.1分，扣完為止。C202項(xiàng)目單位的滿意度 88考察評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的滿意度。對(duì)項(xiàng)目單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，滿意率100%得滿分；每降低1%扣除0.1分；扣完為止。C203市民滿意度87.43考察評(píng)價(jià)市民對(duì)項(xiàng)目的滿意度。根據(jù)試卷調(diào)查，滿意度達(dá)到90%及以上的得滿分；每降低每降低1%扣除0.1分；扣完為止。C20

43、4 場(chǎng)館工作人員的滿意度88考察參與場(chǎng)館工作人員的滿意度。對(duì)場(chǎng)館的工作人員進(jìn)行訪談，滿意率100%得滿分；每降低1%扣除0.1分；扣完為止。C205長(zhǎng)效管理制度的建立62考察是否建立對(duì)外開放場(chǎng)館方面的長(zhǎng)效管理機(jī)制。1、建立長(zhǎng)效管理機(jī)制保障得2分。2、建立嚴(yán)格的監(jiān)督考核制度，包括收集意見、投訴處理并付諸實(shí)施得2分。3、有專門的機(jī)構(gòu)和人員長(zhǎng)期負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施得2分。附件2社會(huì)調(diào)查報(bào)告上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目問(wèn)卷調(diào)查報(bào)告為客觀測(cè)定專項(xiàng)資金的社會(huì)效果，依據(jù)公共支出績(jī)效評(píng)價(jià)“為顧客服務(wù)”的原理，引入“顧客滿意度”指標(biāo)，對(duì)去金山區(qū)體育中心參觀的市民開展?jié)M意度調(diào)查。研究設(shè)計(jì)調(diào)查對(duì)象與調(diào)查方法我們采

44、用隨機(jī)調(diào)查的方式對(duì)市民對(duì)體育館的調(diào)查發(fā)放36份，收回36份。調(diào)查問(wèn)卷設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷主要活動(dòng)者對(duì)體育場(chǎng)館的了解、健身頻率、對(duì)場(chǎng)館設(shè)施的滿意度、對(duì)場(chǎng)館開放時(shí)間的滿意度、對(duì)場(chǎng)館環(huán)境的滿意度等等。二、調(diào)查結(jié)果本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)參觀者發(fā)放36份調(diào)查問(wèn)卷，收回36份，設(shè)計(jì)客觀題5道、主觀題1道，具體問(wèn)題及答案匯總?cè)缦拢盒蛱?hào)問(wèn)題 答案6-18歲19-30歲31-40歲41-50歲51歲以上合計(jì)1請(qǐng)問(wèn)您的年齡022013136問(wèn)題 答案經(jīng)常偶爾不常去合計(jì)2請(qǐng)問(wèn)您經(jīng)常去體育場(chǎng)館健身嗎268236問(wèn)題 答案非常滿意比較滿意基本滿意不太滿意非常不滿意合計(jì)3請(qǐng)問(wèn)您對(duì)體育場(chǎng)館的設(shè)施是否滿意2186136問(wèn)題 答案非常滿意比較

45、滿意基本滿意不太滿意非常不滿意合計(jì)4請(qǐng)問(wèn)您對(duì)體育館的開放時(shí)間滿意嗎22922136問(wèn)題 答案非常滿意比較滿意基本滿意不太滿意非常不滿意合計(jì)5請(qǐng)問(wèn)您對(duì)體育館的環(huán)境滿意嗎2393136問(wèn)題 答案是基本是不是合計(jì)6您覺得體育館免費(fèi)開放是否給你帶來(lái)很大的方便3141367意見建議共有10位回答，普遍認(rèn)為開放比較好，也有提議提供飲水地方、最好長(zhǎng)期保持開放。附件3 訪談報(bào)告上海市金山區(qū)對(duì)外開放成本項(xiàng)目訪談報(bào)告本次訪談的對(duì)象為金山區(qū)體育中心的本部場(chǎng)館負(fù)責(zé)人，訪談結(jié)果如下：1、請(qǐng)您簡(jiǎn)要談?wù)?018年體育場(chǎng)館的開放情況：2018年中心本部場(chǎng)館共承辦中國(guó)職業(yè)聯(lián)賽15場(chǎng)，足協(xié)杯1場(chǎng)，“金山杯”國(guó)際青少年邀請(qǐng)賽24場(chǎng)

46、，五月天演唱會(huì)4場(chǎng)。金山足球精英隊(duì)集中訓(xùn)練、市運(yùn)會(huì)備戰(zhàn)訓(xùn)練、申鑫足球俱樂部各梯隊(duì)日常訓(xùn)練、金山精英隊(duì)U系列及企業(yè)杯賽、區(qū)網(wǎng)球協(xié)會(huì)的嘉年華活動(dòng)以及金山區(qū)足球協(xié)會(huì)杯賽等都在中心本部場(chǎng)地舉行。全年開放田徑跑道、籠式足球場(chǎng)、室外籃球場(chǎng)和網(wǎng)球場(chǎng)，共計(jì)接待大于18萬(wàn)人次。2、請(qǐng)您簡(jiǎn)要談?wù)?018年體育場(chǎng)館的的維護(hù)、維修狀況：球場(chǎng)替補(bǔ)席維修水馬隔離墩配備裁判棚修理外場(chǎng)跑道維修設(shè)備零得維修3、請(qǐng)問(wèn)對(duì)本部場(chǎng)館的安全方面是否有制定相關(guān)措施？2018年度是否發(fā)生過(guò)安全事故？如果有，處理結(jié)果是?購(gòu)買公眾責(zé)任險(xiǎn)，制定金山區(qū)體育中心體育場(chǎng)地對(duì)外開放突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)ACD等急救知識(shí)的培訓(xùn)和操作。2018年度，體育中心

47、本部無(wú)安全事故。4、請(qǐng)問(wèn)貴單位對(duì)群眾的投訴是否制定相關(guān)措施，2018年本部場(chǎng)館的投訴數(shù)量為多少？可否解決？設(shè)置公告欄并在體育場(chǎng)館開放須知中設(shè)投訴電話。2018年本部場(chǎng)館的投訴數(shù)量為0.5、請(qǐng)問(wèn)您對(duì)體育館中心本部場(chǎng)館的工作是否滿意？（可選：非常滿意、比較滿意、基本滿意、不太滿意、非常不滿意）非常滿意6、您覺得實(shí)施對(duì)外開放場(chǎng)館的意義和效果是什么？提高社會(huì)公眾體育設(shè)施共享程度，滿足人民群眾健身需求。有利于提高全民健身熱潮，增加群眾體育鍛煉熱情和便利性。7、請(qǐng)簡(jiǎn)要談?wù)剬?duì)外開放場(chǎng)館的長(zhǎng)效管理制度的建立：制度建立有：為能長(zhǎng)期、有效、正常地管理、維護(hù)和使用中心本部體育場(chǎng)館開放，更好地為全民身活動(dòng)提供優(yōu)質(zhì)的鍛

48、煉場(chǎng)所和健身環(huán)境。1、負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)。2、開放管理人員崗位職責(zé)。3、場(chǎng)地維修維護(hù)人員崗位職責(zé)。4、檢票員崗位職責(zé)。5、監(jiān)控室人員崗位職責(zé)。附件4 資金核查報(bào)告上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目資金核查報(bào)告一、資金核查背景金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資金核查工作，通過(guò)收集項(xiàng)目預(yù)算資料，核查項(xiàng)目實(shí)際支出情況，分析資金使用、資源配置、項(xiàng)目管理等客觀分析項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果，找出項(xiàng)目在資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)意見，提高財(cái)政資金的使用效率。二、資金核查內(nèi)容1、預(yù)算項(xiàng)目資金2、預(yù)算資金撥付情況3、預(yù)算資金使用情況三、資金核查結(jié)果2018年金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目預(yù)算資金84.20

49、萬(wàn)元，實(shí)際支付84.20元，實(shí)際支付情況詳見表4-1。表4-1 資金支付情況明細(xì)表 單位：元支付內(nèi)容金額公眾責(zé)任保險(xiǎn)20,000.00體育場(chǎng)、游泳館維修維護(hù)等821,743.80841,743.80附件5 工作底稿A101“項(xiàng)目戰(zhàn)略目標(biāo)的適應(yīng)性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察項(xiàng)目與部門戰(zhàn)略目標(biāo)、部門職能的適應(yīng)性指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：完全適應(yīng)指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：依據(jù)公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例、上海市地方標(biāo)準(zhǔn)DB31/890-2015公共游泳場(chǎng)所衛(wèi)生管理規(guī)范，項(xiàng)目相關(guān)申請(qǐng)審批材料。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：項(xiàng)目

50、與部門的戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)；部門職能及工作計(jì)劃相適應(yīng)。兩項(xiàng)各占權(quán)重分50%，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)文件評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：項(xiàng)目符合公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例、上海市地方標(biāo)準(zhǔn)DB31/890-2015公共游泳場(chǎng)所衛(wèi)生管理規(guī)范、金山區(qū)體育中心場(chǎng)館開放管理辦法、金山區(qū)體育中心場(chǎng)地開放須知，并與部門的職能相適應(yīng)。按照評(píng)分規(guī)則，得全部權(quán)重分2分。指標(biāo)得分：2日期：2019/6/25A102“項(xiàng)目依據(jù)充分性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察項(xiàng)目立項(xiàng)是否有充分的依據(jù)，符合國(guó)家、市級(jí)的相關(guān)規(guī)定指

51、標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：依據(jù)充分指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：依據(jù)公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例、上海市地方標(biāo)準(zhǔn)DB31/890-2015公共游泳場(chǎng)所衛(wèi)生管理規(guī)范項(xiàng)目相關(guān)申請(qǐng)審批材料。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：國(guó)家、市級(jí)、區(qū)級(jí)相關(guān)規(guī)定及制度各占權(quán)重分的1/3，有各項(xiàng)規(guī)定及制度得100%權(quán)重分，每缺失一項(xiàng)扣除相應(yīng)權(quán)重分，扣完為止。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)文件評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：項(xiàng)目符合公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例、上海市地方標(biāo)準(zhǔn)DB31/890-2015公共游泳場(chǎng)所衛(wèi)生管理規(guī)范，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的全部權(quán)重分2分。指標(biāo)得分：2日期：2019/6/25A103“項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山

52、區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：立項(xiàng)規(guī)范指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：依據(jù)公共文化體育設(shè)施條例、全民健身?xiàng)l例、上海市地方標(biāo)準(zhǔn)DB31/890-2015公共游泳場(chǎng)所衛(wèi)生管理規(guī)范、項(xiàng)目相關(guān)申請(qǐng)審批材料。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；有必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等。以上兩項(xiàng)各占權(quán)重分的50%，符合則得分，否則扣除對(duì)應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)文件評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：項(xiàng)目由項(xiàng)目部門提出申請(qǐng)，但未提交詳細(xì)的項(xiàng)目立項(xiàng)文件材料，無(wú)

53、單位決策層的書面批復(fù)，無(wú)必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等資料。根據(jù)評(píng)分規(guī)則，扣除權(quán)重分1/2計(jì)1分，本指標(biāo)得分1分。指標(biāo)得分：1日期：2019/6/25A201“績(jī)效目標(biāo)合理性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：目標(biāo)合理指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：“有清晰、詳盡可考量的績(jī)效目標(biāo)且項(xiàng)目?jī)?nèi)容與績(jī)效目標(biāo)緊密相關(guān)。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)依據(jù)充分；績(jī)效目標(biāo)與相應(yīng)預(yù)算相關(guān)聯(lián)。以上

54、兩項(xiàng)各占權(quán)重分的50%，符合則得分，否則扣除對(duì)應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)文件評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：項(xiàng)目設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)，與預(yù)算相關(guān)聯(lián)。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分2分。指標(biāo)得分：2日期：2019/6/25A202“績(jī)效目標(biāo)明確性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察項(xiàng)目依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：目標(biāo)明確指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：有清晰詳盡可考量的細(xì)化績(jī)效目標(biāo)且項(xiàng)目的內(nèi)容與績(jī)效目標(biāo)相對(duì)應(yīng)指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)

55、化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；績(jī)效指標(biāo)通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；績(jī)效指標(biāo)與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)；績(jī)效指標(biāo)與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。以上四項(xiàng)各占權(quán)重分的25%，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)文件評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)已化解為具體的績(jī)效指標(biāo)，并通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得2分。指標(biāo)得分：2日期：2019/6/25B101“預(yù)算編制科學(xué)性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察預(yù)算編制是否有政策、數(shù)量、金額等充分依據(jù)。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：2評(píng)價(jià)標(biāo)

56、準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：編制科學(xué)指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：金山區(qū)體育中心場(chǎng)館開放管理辦法、金山區(qū)體育中心場(chǎng)地開放須知等政策、預(yù)算申請(qǐng)文件。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：預(yù)算編制有政策、文件依據(jù)；有數(shù)量、單價(jià)等詳細(xì)測(cè)算依據(jù)。以上兩項(xiàng)各占權(quán)重分50%，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)文件評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：預(yù)算根據(jù)金山區(qū)體育中心場(chǎng)館開放管理辦法、金山區(qū)體育中心場(chǎng)地開放須知等政策，由項(xiàng)目部門提出申請(qǐng)，有數(shù)量、單價(jià)等詳細(xì)測(cè)算依據(jù)。按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得權(quán)重2分。指標(biāo)得分：2日期：2019/6/25B102“預(yù)算執(zhí)行率”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公

57、司指標(biāo)解釋考察項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：100%指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際支出數(shù)/預(yù)算數(shù)*100%。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到100%得滿分，每降低1%扣權(quán)重分的2%，扣完為止。數(shù)據(jù)來(lái)源預(yù)算資料、相關(guān)賬冊(cè)、憑證評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：年初預(yù)算84.20萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率=84.20/84.20=100%，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分2分。指標(biāo)得分：2日期：2019/6/25B201“財(cái)務(wù)管理制度健全性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度是否健全，是否按規(guī)定

58、建立了財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度、內(nèi)控制度、審計(jì)制度等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度是否健全。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：3評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：健全指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：相關(guān)制度健全。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：建立管理制度；制度完備齊全。第一項(xiàng)占權(quán)重分1分，第二項(xiàng)占權(quán)重分2分（其中一項(xiàng)制度建立的扣除0.5分，扣完為止），符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)管理制度評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：體育中心建立了以上海市事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作手冊(cè)為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制制度，包含了財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度、審計(jì)制度等，按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，本指標(biāo)得全部權(quán)重分3分。指標(biāo)得分：3日期：2019/6/25B202“資金使用合規(guī)性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)

59、體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察資金使用是否符合相關(guān)法律法規(guī)、制度和規(guī)定，資金撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)。資金是否?？顚Ｓ?。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：3評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：合規(guī)指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：資金審批及使用合規(guī)指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：資金使用符合相關(guān)法律法規(guī)、制度和規(guī)定；資金撥付有完整審批程序和手續(xù)。第一項(xiàng)占權(quán)重分1分，第二項(xiàng)占權(quán)重分2分（其中一筆手續(xù)不完整的扣除權(quán)重分0.5分，扣完為止），符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源相關(guān)文件、賬冊(cè)、憑證評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：資金使用符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，資金撥付有完整審批程序。按照評(píng)分規(guī)則，本指標(biāo)得全

60、部權(quán)重分3分。指標(biāo)得分：3日期：2019/6/25B203“財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性”評(píng)價(jià)底稿項(xiàng)目名稱：上海市金山區(qū)體育中心對(duì)外開放成本項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)單位：上海東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司指標(biāo)解釋考察項(xiàng)目單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行、控制成本等采取了必要的監(jiān)控、管理措施。指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重：3評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)標(biāo)桿值：監(jiān)控有效指標(biāo)標(biāo)桿值依據(jù)：對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行監(jiān)控，保障項(xiàng)目順利實(shí)施。指標(biāo)評(píng)分細(xì)則：已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制；采取了相應(yīng)的財(cái)務(wù)檢查等必要監(jiān)控措施或手段；是否按項(xiàng)目進(jìn)行成本核算。以上三項(xiàng)各占權(quán)重分1分，符合則得分，不符合扣除相應(yīng)權(quán)重分。數(shù)據(jù)來(lái)源財(cái)務(wù)檢查資料、賬冊(cè)、憑證評(píng)價(jià)結(jié)果指標(biāo)評(píng)分計(jì)算過(guò)程及依據(jù)：財(cái)務(wù)賬