企業(yè)債發(fā)行的企業(yè)資質(zhì)和條件

1、企業(yè)債發(fā)行資質(zhì)及條件企業(yè)債序號(hào)項(xiàng)目具體內(nèi)容法律法規(guī)1發(fā)行條件股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元， 有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人 民幣6000萬元累計(jì)債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股 東權(quán)益）的40%最近三年可分配利潤(rùn)（凈利潤(rùn)）足以支付企業(yè)債 券一年的利息籌集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方 向，所需相關(guān)手續(xù)齊全。用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目 的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求， 原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的 60%。用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，比照該比例執(zhí) 行。用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但 企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；用于補(bǔ)充 營(yíng)運(yùn)資金

2、的，不超過發(fā)債總額的20%國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、 簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知第二條序號(hào)項(xiàng)目具體內(nèi)容法律法規(guī)債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)情況確定，但不得超 過國(guó)務(wù)院限定的利率水平已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者 延遲支付本息的狀態(tài)最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。2承銷主體由具有承銷資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷主承銷商與副主承銷商應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：已經(jīng)承擔(dān)過2000年以后下達(dá)規(guī)模的企業(yè)債 券發(fā)行主承銷商、或累計(jì)承擔(dān)過3次以上副 主承銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商已經(jīng)承擔(dān)過2000年以后下達(dá)規(guī)模的企業(yè)債 券發(fā)行副主承銷商、或累計(jì)承擔(dān)過3次以上 分銷商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷商

3、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可以承銷本集團(tuán)發(fā)行的企 業(yè)債券，但不宜作為主承銷商國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)債 券管理工作的通知第七條3財(cái)務(wù)要求 及資金用 途企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自 有資產(chǎn)凈值企業(yè)債券管理?xiàng)l例第十六條企業(yè)債券管理?xiàng)l例第十八條序號(hào)項(xiàng)目具體內(nèi)容法律法規(guī)企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄 定期存款利率的百分之四十債券籌集資金必須按照核準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè) 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得擅自挪作他用。不得用于彌補(bǔ) 虧損和非生產(chǎn)性支出，也不得用于房地產(chǎn)買賣、 股票買賣以及期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、 簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知第六條4發(fā)行材料 及

4、申報(bào)申報(bào)材料：國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門或省級(jí)發(fā)展改革部門轉(zhuǎn) 報(bào)發(fā)行企業(yè)債券申請(qǐng)材料的文件發(fā)行人關(guān)于本次債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告主承銷商對(duì)發(fā)行本次債券的推薦意見（包括 內(nèi)審表）發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報(bào)告，包括債券資 金用途、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)說明、償債能力分析等 發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（連 審）及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告擔(dān)保人最近一年財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（如有）企業(yè)（公司）債券募集說明書企業(yè)（公司）債券募集說明書摘要國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、 簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知第四條國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、 簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知附件一序號(hào)項(xiàng)目具體內(nèi)容法律法規(guī)承銷協(xié)議承銷團(tuán)協(xié)議第三方擔(dān)保函（如有）資產(chǎn)抵押有關(guān)文件（如有）信用評(píng)級(jí)報(bào)告法律意見書發(fā)行人企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件中介機(jī)構(gòu)從業(yè)資格證書復(fù)印件本次債券發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式其他文件申報(bào)方式：