礦業(yè)行業(yè)培訓(xùn)

1、礦業(yè)企業(yè)風(fēng)險分析與 防范措施風(fēng)險管理部1目 錄礦產(chǎn)資源的分類 四川的礦產(chǎn)資源特點礦業(yè)企業(yè)的設(shè)立及資質(zhì) 礦業(yè)類產(chǎn)業(yè)政策 2礦產(chǎn)資源的概念 礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險分析 一二三四五六七八九十十一我國礦產(chǎn)資源的特點礦業(yè)企業(yè)的特殊稅費 礦業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險 礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險防范措施 我公司對礦業(yè)權(quán)抵押的規(guī)定 一、礦產(chǎn)資源的概念31.什么是礦產(chǎn)資源 礦產(chǎn)資源指經(jīng)過地質(zhì)成礦作用，使埋藏于地下或出露于地表、并具有開發(fā)利用價值的礦物或有用元素的含量達(dá)到具有工業(yè)利用價值的集合體。 2.礦產(chǎn)資源的特點3.我國的礦產(chǎn)資源 礦產(chǎn)資源是重要的自然資源，是社會生產(chǎn)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，現(xiàn)代社會人們的生產(chǎn)和生活都離不開礦產(chǎn)資源。礦產(chǎn)資

2、源屬于非可再生資源，其儲量是有限的。 目前世界已知的礦產(chǎn)有1600多種，其中80多種應(yīng)用較廣泛，我國已發(fā)現(xiàn)礦種171個。中國是世界上疆域遼闊、成礦地質(zhì)條件優(yōu)越、礦種齊全配套、資源總量最豐富的國家之一。 二、礦產(chǎn)資源的分類礦產(chǎn)資源的分類 按其特點和用途，通常分為金屬礦產(chǎn)、非金屬礦產(chǎn)、能源礦產(chǎn)和水氣礦產(chǎn)四大類。 可以提供或者產(chǎn)生能量物質(zhì)的礦物。如石油、天然氣、煤、核能、地?zé)岬?種。（1）、能源礦產(chǎn)（2）、金屬礦產(chǎn) 質(zhì)地屬性為金屬性礦物，如黑色金屬、有色金屬、貴金屬、稀有金屬、稀土金屬礦產(chǎn)等。 黑色金屬礦產(chǎn)：鐵、錳、鉻、鈦、釩等22種礦產(chǎn)； 有色金屬礦產(chǎn)：銅、鉛、鋅、鋁、錫等13種礦產(chǎn)； 貴金屬礦產(chǎn)

3、：金、銀、鉑等8種礦產(chǎn)； 稀有金屬礦產(chǎn)：鋰、鈹、鋯、緦等8種礦產(chǎn)； 稀土金屬礦產(chǎn)：硒、鎘等20種礦產(chǎn)。4二、礦產(chǎn)資源的分類（3）、非金屬礦產(chǎn) 非金屬礦產(chǎn)：化工原料非金屬、建材原料非金屬礦產(chǎn)等。 如化工原料非金屬礦產(chǎn)：硫、磷、鉀、鈉、硼等25種礦產(chǎn)； 建材原料非金屬礦產(chǎn)：金剛石、石墨、石棉、云母、水泥、玻璃、石材等100多種礦產(chǎn)。（4）、水氣礦產(chǎn) 主要有地下水、礦泉水、二氧化碳?xì)獾?種礦產(chǎn)。 5三、我國礦產(chǎn)資源的特點我國礦產(chǎn)資源既有優(yōu)勢，也有劣勢。優(yōu)劣并存的基本態(tài)勢主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、礦產(chǎn)資源總量豐富，人均資源相對不足；2、礦產(chǎn)品種齊全配套，資源分布不一，煤鐵石油北方居多，有色金屬南方居

4、多；3、礦產(chǎn)質(zhì)量貧富不均，貧礦多，富礦少；4、超大型礦床少，中小型礦床多；5、共生伴生礦多，單礦種礦床少；6、亂采濫挖、破壞環(huán)境、浪費現(xiàn)象嚴(yán)重。1、特點6三、我國礦產(chǎn)資源的特點2、我國礦產(chǎn)資源勘探開發(fā)面臨新挑戰(zhàn)礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)的制約因素增多，增儲增產(chǎn)難度加大。 目前，我國重要礦產(chǎn)資源儲量增長相對緩慢，找礦難度不斷增大，隱伏區(qū)、深部區(qū)等找礦方法尚未有效突破，一大批老礦山可采儲量急劇下降，礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)接續(xù)基地嚴(yán)重不足，一些重要礦產(chǎn)儲量消耗快于儲量增長。由于我國長期形成的粗放型增長方式和結(jié)構(gòu)性矛盾尚未根本改變，礦產(chǎn)資源開發(fā)利用粗放浪費，綜合利用率較低，礦山布局和結(jié)構(gòu)不盡合理，礦產(chǎn)開發(fā)小、散、亂和

5、礦山環(huán)境破壞等問題突出，加劇了資源供求緊張狀況。我國資源性產(chǎn)品的成本核算尚未與國際接軌，礦產(chǎn)資源所有權(quán)益和礦山環(huán)境補償未能在礦產(chǎn)資源開采成本中完全體現(xiàn)，礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)方面的利益訴求和矛盾糾紛凸顯。同時，礦產(chǎn)資源宏觀調(diào)控體系不盡完善，資源的規(guī)劃統(tǒng)籌和市場配置缺乏制度性保障，資源配置機制尚不健全，保障經(jīng)濟社會發(fā)展的任務(wù)十分艱巨。7三、我國礦產(chǎn)資源的特點2、我國礦產(chǎn)資源勘探開發(fā)面臨新挑戰(zhàn)外部環(huán)境復(fù)雜多變，礦業(yè)合作挑戰(zhàn)加大。 全球礦業(yè)市場活躍，資源配置和礦業(yè)全球化趨勢明顯，為我國利用國外資源和市場提供了難得的機遇。但市場競爭日趨激烈，礦產(chǎn)品價格大幅波動，境外勘查開發(fā)礦產(chǎn)資源和進口礦產(chǎn)品成本增大。加之

6、我國資源戰(zhàn)略儲備能力不足，有效應(yīng)對資源供應(yīng)中斷和重大突發(fā)事件的預(yù)警應(yīng)急能力較弱，礦產(chǎn)資源安全供應(yīng)面臨更大的挑戰(zhàn)。8三、我國礦產(chǎn)資源的特點2、我國礦產(chǎn)資源勘探開發(fā)面臨新挑戰(zhàn)經(jīng)濟社會發(fā)展對礦產(chǎn)資源的需求持續(xù)快速增長，礦產(chǎn)資源保障程度總體不足。 十一五規(guī)劃期間我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化將快速推進，是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期，礦產(chǎn)資源市場需求強勁，重要礦產(chǎn)消費增長快于生產(chǎn)增長。我國礦產(chǎn)資源總量大，但人均少、稟賦差，大宗、支柱性礦產(chǎn)不足，經(jīng)濟社會發(fā)展的階段性特征和資源國情，決定了礦產(chǎn)資源大量快速消耗態(tài)勢短期內(nèi)難以逆轉(zhuǎn)，資源供需矛盾日益突出。據(jù)預(yù)測，到2020年，我國煤炭消費量將超過35億噸，2008-2020

7、年累計需求超過430億噸；石油5億噸，累計需求超過60億噸；鐵礦石13億噸，累計需求超過160億噸；精煉銅730760萬噸，累計需求將近1億噸；鋁13001400萬噸，累計需求超過1.6億噸。如不加強勘查和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，屆時在我國45種主要礦產(chǎn)中，有19種礦產(chǎn)將出現(xiàn)不同程度的短缺，其中11種為國民經(jīng)濟支柱性礦產(chǎn)，石油的對外依存度將上升到60%，鐵礦石的對外依存度在40%左右，銅和鉀的對外依存度仍將保持在70%左右。9四、四川的礦產(chǎn)資源101、四川礦產(chǎn)資源含量及在全國的地位 四川省礦產(chǎn)資源豐富且種類比較齊全，能源、黑色、有色、稀有、貴金屬、化工、建材等礦產(chǎn)均有分布。已發(fā)現(xiàn)各種金屬、非金屬礦產(chǎn)

8、132種，占全國總數(shù)的70%；已探明一定儲量的有94種，占全國總數(shù)的60%，分布在全省大部分地區(qū)。有32種礦產(chǎn)保有儲量居全國前5位，其中鈦礦、釩礦、硫鐵礦等7種礦產(chǎn)居全國第一位。釩、鈦具有世界意義，鈦儲量占世界總儲量的82%，釩儲量占世界總儲量的1/3；天然氣、鋰礦、芒硝等11種礦產(chǎn)居全國第二位；鉑族金屬、鐵礦等5種居全國第三位；煉鎂用白云巖、輕稀土礦等8種礦產(chǎn)居全國第四位；磷礦居全國第五位。 四、四川的礦產(chǎn)資源112、四川礦產(chǎn)資源的特點一是資源總量豐富，但人均占有量低于全國水平；資源種類齊全，但多數(shù)礦種儲量不足，除釩鈦磁鐵礦、巖鹽、芒硝、鉛鋅、硫、鐵礦、石棉、云母、金、磷、水泥灰?guī)r等儲量可滿

9、足開發(fā)需要外，多數(shù)礦產(chǎn)資源都存在資源數(shù)量不足、質(zhì)量差、探明礦山不足的問題。二是分布相對集中，有利于形成綜合性礦物原料基地。如川西南以黑色、有色金屬和稀土資源為優(yōu)勢，是我國的冶金基地之一；川南地區(qū)以煤、硫、磷、巖鹽、天然氣為主的非金屬礦產(chǎn)種類多、蘊藏量大，是我國化工工業(yè)基地之一；川西北地區(qū)稀貴金屬（鋰、鈹、金、銀）和能源礦產(chǎn)（鈾、泥炭）資源豐富，是潛在的尖端技術(shù)產(chǎn)品的原料供應(yīng)地。三是共、伴生礦產(chǎn)多，具有重要的綜合利用價值。如攀西地區(qū)的釩鈦磁鐵礦是我國著明的三大綜合利用共生礦之一。四是已探明儲量的礦產(chǎn)中貧礦多、富礦少。除鉛、鋅、鎘、銀、巖鹽、鈣芒硝等品位稍高外，其他礦產(chǎn)多為中、貧礦。五、礦業(yè)企業(yè)的

10、設(shè)立與資質(zhì)1、礦業(yè)企業(yè)的設(shè)立2、礦山開采資質(zhì)：“五證一照”“五證”：礦山生產(chǎn)許可證（正、副本）、礦山安全生產(chǎn)許可證（正、副本）、中華人民共和國采礦許可證（正、副本）、礦長安全生產(chǎn)許可證、礦長資格證“一照”：營業(yè)執(zhí)照（正本、副本） 工商部門核名 國土資源局辦開采證 安全管理局進行審批 環(huán)保局進行測評 工商部門辦理營業(yè)執(zhí)照 稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記證。12六、礦業(yè)企業(yè)的特殊稅費資源稅 在中華人民共和國境內(nèi)開采中華人民共和國資源稅暫行條例規(guī)定的礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)繳納資源稅。1、資源稅納稅人：在我國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人2、資源稅征稅范圍：原油、天然氣

11、、煤炭、其它非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦，有色金屬礦原礦、鹽這7類3、資源稅計稅依據(jù)：為應(yīng)稅產(chǎn)品的課稅數(shù)量 課稅數(shù)量：（1）納稅人開采或者生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品銷售的，以銷售數(shù)量為課稅數(shù)量。（2）納稅人開采或者生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品自用的，以自用數(shù)量為課稅數(shù)量。 2010年，為了加快新疆經(jīng)濟社會發(fā)展，中央決定率先在新疆進行石油、天然氣資源稅改革試點。2010年12月1日起，又將在新疆實行的石油、天然氣資源稅改革推廣到西部地區(qū)的12個省、區(qū)、市。 其他稅費如增值稅、企業(yè)所得稅、礦產(chǎn)資源補償費、礦業(yè)權(quán)使用費等略。13六、礦業(yè)企業(yè)的特殊稅費2011年11月1日資源稅的稅目稅額幅度表稅目稅率一、原油銷售額的5%-10%二

12、、天然氣銷售額的5%-10%三、煤炭焦煤每噸8-20元其他煤炭每噸0.3-5元四、其他非金屬礦原礦普通非金屬礦原礦每噸或者每立方米0.5-20元貴重非金屬礦原礦每千克或者每克拉0.5-20元五、黑色金屬礦原礦每噸2-30元六、有色金屬礦原礦稀土礦每噸0.4-60元其他有色金屬礦原礦每噸0.4-30元七、鹽固體鹽每噸10-60元液體鹽每噸2-10元14七、礦業(yè)類產(chǎn)業(yè)政策（節(jié)選）1、限制類（一）煤炭1、單井井型低于以下規(guī)模的煤礦項目：山西、內(nèi)蒙古、陜西120萬噸/年；重慶、四川、貴州、云南15萬噸/年；福建、江西、湖北、湖南、廣西9萬噸/年；其他地區(qū)30萬噸/年2、采用非機械化開采工藝的煤礦項目3

13、、設(shè)計的煤炭資源回收率達(dá)不到國家規(guī)定要求的煤礦項目4、未按國家規(guī)定程序報批礦區(qū)總體規(guī)劃的煤礦項目5、井下回采工作面超過2個的新建煤礦項目（二）、有色金屬1、新建、擴建鎢、鉬、錫、銻開采、冶煉項目，稀土開采、選礦、冶煉、分離項目以及氧化銻、鉛錫焊料生產(chǎn)項目2、單系列10萬噸/年規(guī)模以下粗銅冶煉項目3、電解鋁項目(淘汰落后生產(chǎn)能力置換項目及優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局項目除外）4、鉛冶煉項目（單系列5萬噸/年規(guī)模及以上，不新增產(chǎn)能的技改和環(huán)保改造項目除外）5、單系列10萬噸/年規(guī)模以下鋅冶煉項目（直接浸出除外）6、鎂冶煉項目（綜合利用項目除外）7、10萬噸/年以下的獨立鋁用炭素項目8、新建單系列生產(chǎn)能力5萬噸/年

14、及以下、改擴建單系列生產(chǎn)能力2萬噸/年及以下、以及資源利用、能源消耗、環(huán)境保護等指標(biāo)達(dá)不到行業(yè)準(zhǔn)入條件要求的再生鉛項目15七、礦業(yè)類產(chǎn)業(yè)政策（節(jié)選）2、淘汰類煤炭（1）國有煤礦礦區(qū)范圍（國有煤礦采礦登記確認(rèn)的范圍）內(nèi)的各類小煤礦（2）單井井型低于3萬噸/年規(guī)模的礦井（3）既無降硫措施，又無達(dá)標(biāo)排放用戶的高硫煤炭（含硫高于3）生產(chǎn)礦井（4）不能就地使用的高灰煤炭（灰分高于40）生產(chǎn)礦井（5） 6AM、M-2.5、PA-3型煤用浮選機（6） PB2、PB3、PB4型礦用隔爆高壓開關(guān)（7） ZYZ、ZY3型液壓支架（8）木支架（9）不能實現(xiàn)洗煤廢水閉路循環(huán)的選煤工藝、不能實現(xiàn)粉塵達(dá)標(biāo)排放的干法選煤設(shè)

15、備16七、礦業(yè)類產(chǎn)業(yè)政策（節(jié)選）2、淘汰類有色金屬 1、采用馬弗爐、馬槽爐、橫罐、小豎罐等進行焙燒、簡易冷凝設(shè)施進行收塵等落后方式煉鋅或生產(chǎn)氧化鋅工藝裝備2、采用鐵鍋和土灶、蒸餾罐、坩堝爐及簡易冷凝收塵設(shè)施等落后方式煉汞3、采用土坑爐或坩堝爐焙燒、簡易冷凝設(shè)施收塵等落后方式煉制氧化砷或金屬砷工藝裝備4、鋁自焙電解槽及100KA及以下預(yù)焙槽（2011年）5、鼓風(fēng)爐、電爐、反射爐煉銅工藝及設(shè)備（2011年）6、煙氣制酸干法凈化和熱濃酸洗滌技術(shù)7、采用地坑爐、坩堝爐、赫氏爐等落后方式煉銻8、采用燒結(jié)鍋、燒結(jié)盤、簡易高爐等落后方式煉鉛工藝及設(shè)備9、利用坩堝爐熔煉再生鋁合金、再生鉛的工藝及設(shè)備10、鋁用

16、濕法氟化鹽項目11、1萬噸/年以下的再生鋁、再生鉛項目12、再生有色金屬生產(chǎn)中采用直接燃煤的反射爐項目13、銅線桿（黑桿）生產(chǎn)工藝14、未配套制酸及尾氣吸收系統(tǒng)的燒結(jié)機煉鉛工藝15、燒結(jié)-鼓風(fēng)爐煉鉛工藝16、無煙氣治理措施的再生銅焚燒工藝及設(shè)備17、50噸以下傳統(tǒng)固定式反射爐再生銅生產(chǎn)工藝及設(shè)備18、4噸以下反射爐再生鋁生產(chǎn)工藝及設(shè)備17八、礦業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險1、政策風(fēng)險2、安全風(fēng)險 對于礦業(yè)企業(yè)，政策風(fēng)險比其他很多行業(yè)都要明顯，因為絕大部分礦產(chǎn)品數(shù)量都是有限且不可再生的，關(guān)系到國家安全。此外，礦產(chǎn)品的開發(fā)涉及到地質(zhì)災(zāi)害、環(huán)境保護等，并且因其地下開采時常導(dǎo)致安全事故。所以國家對礦產(chǎn)開采除實行嚴(yán)

17、格的行政許可制度外，監(jiān)管范圍很細(xì)備，處罰力度也很強力。具體的政策風(fēng)險如不符合行業(yè)準(zhǔn)入條件、未取得施工許可就施工、整頓期未驗收和許可就復(fù)工、盜采亂采等。 采礦方式一般分為兩種，一種是露天開采，一種是井下開采。井下開采安全風(fēng)險很大，包括冒頂、透水、坍塌 、爆炸、中毒 、火災(zāi)、墜落、機械傷害、車輛傷害、起重傷害、自然災(zāi)害等。其中有些是可以通過人為盡量減少甚至不發(fā)生的，有些是人類無能為力的。一旦發(fā)生安全事故，對礦山的經(jīng)濟效益就受到致命打擊。如果是人為安全事故，監(jiān)管當(dāng)局會要求暫停作業(yè)進行安全整改，甚至停止礦山勘查、開發(fā)。中國的礦山安全事故頻繁，主要是：一、從業(yè)人員的素質(zhì)難以適應(yīng)煤礦安全生產(chǎn)的需要。而且，

18、人員流動性大也不利于安全教育。二、中小煤礦地質(zhì)條件復(fù)雜，礦井規(guī)模小，裝備條件差，抗洪排澇風(fēng)險能力差。三、礦井專業(yè)技術(shù)人員嚴(yán)重匱乏，技術(shù)管理工作幾乎無人能做。四是管理體制不順，職責(zé)權(quán)利不明確。 18八、礦業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險3、環(huán)保風(fēng)險 礦山企業(yè)的環(huán)保風(fēng)險主要是對植被的破壞、誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害、水體污染等。應(yīng)該說除了安全事故頻發(fā)，早已被人們意識到了外，環(huán)保事故已經(jīng)給很多礦區(qū)附近的人們生活帶來了災(zāi)頂之災(zāi)，如廣西的錳礦開采亂象、湖南陜西江浙的血鉛事件、云南塌方事件、紫江礦業(yè)的尾礦庫垮塌事件等。由于環(huán)保事故涉及的面太廣，如果企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的此類事故，對企業(yè)的經(jīng)濟影響甚至經(jīng)營資質(zhì)都會帶來巨大的影響。 首先是儲量偏差

19、風(fēng)險：（1）礦產(chǎn)在地下，儲量預(yù)測不可能百分百精確，實際開采量和企業(yè)最終所獲得的收益也就難以估算。（2）受天氣、地形以及技術(shù)等條件的約束，礦產(chǎn)的儲量同樣會產(chǎn)生誤差。 其次是儲量或品位等的真實性信息難以獲得的風(fēng)險。因為探測或勘探采用的是取樣打鉆，無法保障不同地域、不同層次的礦產(chǎn)品位一致，并且專業(yè)的勘探公司為了獲取更多的利益，容易高報品位，目前儲量探測報告僅僅是一份商業(yè)報告，并沒有嚴(yán)格的流程和規(guī)范需要被遵守，因此儲量報告具有很大的隨意性。4、儲量風(fēng)險196、財務(wù)風(fēng)險八、礦業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險 礦產(chǎn)資源的探勘和開發(fā)，一般來說是投資大、周期長、見效慢。比如說每1萬噸煤礦產(chǎn)能大約投資1-1.5千萬元，15萬噸

20、的年產(chǎn)能，凈利率算30%，回收期6.7-10年。并且隨著安保、環(huán)保條件的提高，投入會更大，回收期也將更長。所以在礦業(yè)投資的擴張上一定要根據(jù)實際情況，量力而為，不能盲目的擴張。如果是遇到了各種風(fēng)險的話，就容易出問題。礦業(yè)企業(yè)本來融資渠道就較少，如果貸款較高，抗風(fēng)險能力更差。5、稅務(wù)風(fēng)險7、市場風(fēng)險 礦業(yè)企業(yè)需要繳納的特殊稅費資源稅和礦產(chǎn)資源使用費，以及普通稅種增值稅和企業(yè)所得稅，因此，其偷逃一種稅基本上都會涉及對其他稅的偷逃。并且礦業(yè)企業(yè)一直被認(rèn)為是“一塊肥肉”，稅務(wù)部門盯得很緊。關(guān)系到位，“孝敬”得好或許可以相安無事，但如果沒有處理好關(guān)系，或稅務(wù)部門關(guān)系人出狀況、領(lǐng)導(dǎo)更換，偷逃嚴(yán)重的企業(yè)恐怕難

21、以保全。 我國的礦產(chǎn)品市場與國際市場基本上是接軌的，因此礦產(chǎn)品的價格會受到國內(nèi)外市場供求關(guān)系的影響。因以美元計價，故還受美元匯率波動影響。另外，礦產(chǎn)品價格的漲落是有周期性的，一般十年左右。 20九、礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險分析1、礦產(chǎn)價值遞減風(fēng)險礦業(yè)權(quán)抵押除礦業(yè)企業(yè)本身存在的風(fēng)險會影響到抵押權(quán)利外，還面臨礦業(yè)抵押本身的風(fēng)險。對已經(jīng)在前面論述過的來自于礦業(yè)企業(yè)的風(fēng)險不作論述。本章主要分析一下礦權(quán)價值減值風(fēng)險、礦業(yè)用地風(fēng)險、采礦權(quán)證瑕疵風(fēng)險、實現(xiàn)抵押權(quán)的法律風(fēng)險、礦業(yè)權(quán)人的異常開采或人為破壞風(fēng)險。 由于礦產(chǎn)資源的不可再生性，隨著不斷的開采，礦產(chǎn)資源數(shù)量和經(jīng)濟價值會逐年減少，其派生出的礦業(yè)權(quán)的權(quán)能也將隨之縮

22、小，直至最終消失。2、礦業(yè)用地風(fēng)險 礦業(yè)資源的開發(fā)必然要涉及土地、草地、林地等用地問題。若礦業(yè)用地涉及國有土地時，應(yīng)由采礦權(quán)人申請使用國有土地使用權(quán)的方式取得；若礦業(yè)用地涉及集體土地時，問題就比較復(fù)雜，通常要先將集體土地轉(zhuǎn)化為國有土地。但物權(quán)法頒布實施后，集體土地的征用被嚴(yán)格限制在“公共利益”的范圍內(nèi)，而礦業(yè)開發(fā)在絕大部分情況都不屬于公共利益的范疇，集體土地難以轉(zhuǎn)化為國有土地，這就為采礦權(quán)人及抵押權(quán)人順利實現(xiàn)權(quán)利帶來障礙。 21九、礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險分析3、礦業(yè)權(quán)有瑕疵風(fēng)險 由于礦業(yè)管理體制不完善及礦業(yè)登記制度不健全，部分企業(yè)采礦權(quán)、采礦許可證在申請、受理、審查等審批環(huán)節(jié)存在瑕疵（譬如采礦權(quán)人提

23、供資料不實、主管部門違規(guī)審批、采礦許可證因各種原因未能通過年檢、采礦權(quán)人未履行法律法規(guī)規(guī)定的義務(wù)，如未繳納稅費、未履行安全生產(chǎn)、環(huán)境保護義務(wù)等、采礦權(quán)許可證期限屆滿前未依法申請續(xù)延、未經(jīng)批準(zhǔn)進行出租、承包等，礦業(yè)權(quán)行政管理部門有權(quán)吊銷許可證。這些均可能導(dǎo)致采礦許可證被查處吊銷，面臨被發(fā)證機構(gòu)吊銷的風(fēng)險。導(dǎo)致采礦權(quán)消滅。同時，由于礦產(chǎn)開采尤其是中小礦山的開采屬于高危行業(yè)，一旦發(fā)生安全事故或其他法定情形，處于有效期內(nèi)的采礦許可證亦可能隨時被查處吊銷。盡管國土資源部2000年11月1日制定的礦業(yè)權(quán)出讓轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定第58條規(guī)定“采礦權(quán)人被吊銷許可證時，由此產(chǎn)生的后果由債務(wù)人承擔(dān)”，但由于采礦許可證

24、被主管部門依法吊銷后，抵押物即不復(fù)存在，債權(quán)任所享有的抵押權(quán)必然面臨落空風(fēng)險，其合法權(quán)益僅能通過向債務(wù)人追償和或要求抵押人在其過錯范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任而獲得保護。 22九、礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險分析4、實現(xiàn)抵押權(quán)時對受讓人的資格限制風(fēng)險 由于礦產(chǎn)資源的數(shù)量有限、埋藏深、開采復(fù)雜、危險系數(shù)大等特性，我國對采礦權(quán)資質(zhì)的取得設(shè)置相應(yīng)的準(zhǔn)入限制，僅有具備特定的行為能力及實質(zhì)要件后方能成為采礦權(quán)主體。礦業(yè)權(quán)出讓轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定第7條即相應(yīng)規(guī)定：“探礦權(quán)或者采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的受讓人，應(yīng)當(dāng)符合礦產(chǎn)資源勘查區(qū)塊登記管理辦法或者礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法規(guī)定的有關(guān)探礦權(quán)申請人或者采礦權(quán)申請人的條件”。該“條件”的形式體現(xiàn)為采礦

25、權(quán)申請人應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)條件證明以及依法設(shè)立礦山企業(yè)的批準(zhǔn)文件等，實質(zhì)內(nèi)容則具體包括以下四個方面：一是開采范圍與受讓方的開采能力、礦山服務(wù)年限是否相適應(yīng)；二是受讓方對擬開采的礦產(chǎn)資源是否實施合理的開采方案；三是受讓方保障安全生產(chǎn)、環(huán)境保護和防治污染能力的大??；四是受讓方是否具有承擔(dān)與開采礦產(chǎn)資源直接相關(guān)的其他責(zé)任能力。另暫行規(guī)定第58條規(guī)定：“債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)申請實現(xiàn)抵押權(quán)，并從處置的礦業(yè)權(quán)所得中依法受償。新的礦業(yè)權(quán)申請人應(yīng)符合國家規(guī)定的資質(zhì)條件，當(dāng)事人應(yīng)依法辦理礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓、變更登記手續(xù)?！币虼藲w因于受讓方資質(zhì)的法定限制，抵押采礦權(quán)在客觀上勢必面臨難以甚至無法變現(xiàn)的風(fēng)險。 23九

26、、礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險分析5、礦業(yè)權(quán)人的異常開采或人為破壞風(fēng)險 由于礦業(yè)權(quán)抵押僅僅是一種財產(chǎn)權(quán)的抵押，因此抵押權(quán)人并不能從實際上控制礦業(yè)權(quán)人的行為。如果礦業(yè)權(quán)人違背有關(guān)規(guī)律或慣例，對有關(guān)礦產(chǎn)進行過度的開采，將從根本上導(dǎo)致采礦權(quán)市場價格的下降。另外，礦業(yè)權(quán)人無意或是惡意的破壞行為，在造成采礦權(quán)市場價格下跌的同時，也給抵押權(quán)的處分帶來不便，從而使抵押權(quán)人的合法權(quán)益受到侵害?？墒浅请p方當(dāng)事人之間有特別約定，否則，由于抵押權(quán)人僅僅享有對采礦權(quán)這一財產(chǎn)權(quán)利的抵押權(quán)，其很難可以為阻止礦業(yè)權(quán)人破壞有關(guān)礦產(chǎn)資源等實物的行為找到法律上的依據(jù)。 24十、礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險防范措施1、符合抵押條件根據(jù)探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管

27、理辦法等礦業(yè)權(quán)抵押時至少應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）礦山企業(yè)投入采礦生產(chǎn)滿1年；（2）采礦權(quán)屬無爭議；（3）按照國家有關(guān)規(guī)定已經(jīng)繳納采礦權(quán)使用費、采礦權(quán)價款、礦產(chǎn)資源補償費和資源稅；（4）國有礦山企業(yè)在抵押有關(guān)采礦權(quán)前，應(yīng)當(dāng)征得礦山企業(yè)主管部門的同意；（5）涉及國家出資勘查形成礦產(chǎn)地的礦業(yè)權(quán)抵押的，應(yīng)由礦業(yè)權(quán)人委托評估機構(gòu)進行礦業(yè)權(quán)評估；（6）已出租的采礦權(quán)不得設(shè)定抵押；（7）采礦權(quán)原則上不得進行部分抵押；（8）國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門規(guī)定的其他條件。另外，礦業(yè)權(quán)出讓轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定第55-58條對礦業(yè)權(quán)抵押也做了特別規(guī)定：（1）礦業(yè)權(quán)抵押是指礦業(yè)權(quán)人依照有關(guān)法律作為債務(wù)人以其擁有的礦業(yè)權(quán)在不轉(zhuǎn)移占

28、有的前提下，向債權(quán)人提供擔(dān)保的行為。以礦業(yè)權(quán)作抵押的債務(wù)人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的礦業(yè)權(quán)為抵押物。（2）債權(quán)人要求抵押人提供抵押物價值的，抵押人應(yīng)委托評估機構(gòu)評估抵押物。（3）礦業(yè)權(quán)設(shè)定抵押時，礦業(yè)權(quán)人應(yīng)持抵押合同和礦業(yè)權(quán)許可證到原發(fā)證機關(guān)辦理備案手續(xù)。礦業(yè)權(quán)抵押解除后20日內(nèi)，礦業(yè)權(quán)人應(yīng)書面告知原發(fā)證機關(guān)。（4）債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)申請實現(xiàn)抵押權(quán)，并從處置的礦業(yè)權(quán)所得中依法受償。新的礦業(yè)權(quán)申請人應(yīng)符合國家規(guī)定的資質(zhì)條件，當(dāng)事人應(yīng)依法辦理礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓、變更登記手續(xù)。采礦權(quán)人被吊銷許可證時，由此產(chǎn)生的后果由債務(wù)人承擔(dān)。25十、礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險防范措施2、詳細(xì)審查礦業(yè)權(quán)證有效

29、期 一是審查采礦權(quán)人取得采礦權(quán)的時間及許可證的有效期； 二是審查采礦權(quán)人是否依法按期繳納了礦業(yè)權(quán)使用費、資源稅等稅費，要求采礦權(quán)人提供相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等予以證明； 三是審查采礦權(quán)人是否已將采礦權(quán)出租； 四是審查采礦權(quán)人是否依法采取了安全生產(chǎn)措施及環(huán)保措施，是否履行了安全生產(chǎn)及環(huán)保義務(wù)； 五是審查采礦權(quán)人是否已合法取得礦業(yè)用地使用權(quán)； 六是接受采礦權(quán)抵押前到采礦權(quán)許可證的原發(fā)證機關(guān)查詢采礦權(quán)抵押備案情況，防止采礦權(quán)人將采礦權(quán)抵押給其他債權(quán)人； 七是審查國土資源部門儲量評審中心認(rèn)定的礦產(chǎn)儲量及目前的儲量余額； 八是要求抵押人提供地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門原發(fā)證機關(guān)（頒發(fā)采礦權(quán)許可證的機關(guān)）有關(guān)同意采礦權(quán)抵押

30、的批準(zhǔn)文件。同時，礦產(chǎn)開采，特別是小礦山的開采屬于高危行業(yè)，一旦發(fā)生生產(chǎn)安全事故被吊銷采礦權(quán)證，將直接影響抵押權(quán)的實現(xiàn)。為有效防范安全風(fēng)險，抵押權(quán)人應(yīng)選擇安全制度健全、安全設(shè)施設(shè)備完備、安全管理及從業(yè)人員齊全的采礦企業(yè)。 26十、礦業(yè)權(quán)抵押的風(fēng)險防范措施3、合理審慎選擇評估機構(gòu) 應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門認(rèn)定的具有礦業(yè)權(quán)評估資格的評估機構(gòu)進行采礦權(quán)價值評估，且選擇評估機構(gòu)時的具體要求包括：一是審查其營業(yè)執(zhí)照的范圍是否包含礦業(yè)權(quán)評估；二是審查其是否具備有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的探礦權(quán)采礦權(quán)評估資格證書并確已按時進行年檢；三是通過多種信息渠道了解該評估機構(gòu)的誠信狀況、評估能力水平。同時，抵押權(quán)人還應(yīng)在專業(yè)評估機構(gòu)評估價值的基礎(chǔ)上，實地勘查鑒別評估價值的合理性與真實性，采取收益途徑、成本途徑和市場途徑等多種方法反復(fù)計算采礦權(quán)價值，確保資產(chǎn)評估質(zhì)量，進而合理確定抵押融資金額。 4、將采礦權(quán)與相關(guān)配套資產(chǎn)設(shè)施共同設(shè)定抵押 通常而言，采礦權(quán)必須