U8財(cái)政管理軟件部門預(yù)算課件

1、GRP-U8財(cái)政管理軟件綜合介紹用友政務(wù)軟件有限公司姓名：李楊2011年7月第1頁(yè)，共16頁(yè)。培訓(xùn)內(nèi)容業(yè)務(wù)知識(shí)部門預(yù)算流程軟件初始化答疑第2頁(yè)，共16頁(yè)。部門預(yù)算定義部門預(yù)算 是部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級(jí)上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核后提交立法機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)的涵蓋部門各項(xiàng)收支的綜合財(cái)政計(jì)劃。 1、 從編制范圍看 它涵蓋了部門或單位所有的收入和支出，體現(xiàn)了“大收入、大支出”的原則，也就是通常講的“一個(gè)部門一本預(yù)算”。 2、 從支出角度看 它包括部門和單位所有按支出功能分類的不同用途的資金，按規(guī)定的格式和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一匯總編入一本預(yù)算，可以全面反映一個(gè)部門和單位

2、各項(xiàng)資金的使用方向和具體使用內(nèi)容 3、 從編制程序看 它是基層單位根據(jù)本單位承擔(dān)的工作任務(wù)、部門發(fā)展規(guī)劃以及年度計(jì)劃測(cè)算編制，逐級(jí)審核匯總形成的。 4、 從細(xì)化程序看 它細(xì)化到具體預(yù)算單位和科目，又細(xì)化到了預(yù)算科目劃分的各支出功能 5、 從合法性看 符合有關(guān)政策、規(guī)定下按財(cái)政部門核定的預(yù)算控制數(shù)編制，預(yù)算在呈報(bào)上級(jí)部門之前，必經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意；人大按法定程序批準(zhǔn)后，由財(cái)政部門批復(fù)到部門，部門再逐級(jí)批復(fù)到基層預(yù)算單位。第3頁(yè)，共16頁(yè)。部門預(yù)算的設(shè)置原則我國(guó)國(guó)家預(yù)算體系是與國(guó)家政權(quán)機(jī)構(gòu)和行政區(qū)域相一致。 原則上要求有一級(jí)政權(quán)，應(yīng)建立一級(jí)預(yù)算，實(shí)際共分五個(gè)級(jí)次 * 中央 * 省、自治區(qū)、直轄市 *

3、市、自治州 * 縣、區(qū)、自治縣、縣級(jí)市 * 鄉(xiāng)、鎮(zhèn)第4頁(yè)，共16頁(yè)。預(yù)算年度國(guó)家收支預(yù)算的有效期限即預(yù)算編制和執(zhí)行所依據(jù)的法定界限，稱之為預(yù)算年度或財(cái)政年度我國(guó)預(yù)算年度的起始期限為當(dāng)年的1月1日至12月31日第5頁(yè)，共16頁(yè)。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算周期預(yù)算編制階段 從年初開(kāi)始，在對(duì)上年預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)和效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本年度預(yù)算執(zhí)行情況，測(cè)算下一年度預(yù)算收支規(guī)模及增長(zhǎng)速度，據(jù)此編制下一年度本級(jí)預(yù)算草案，匯總下一級(jí)預(yù)算，形成本地區(qū)總預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批，期限為12個(gè)月。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整階段 從次年年初開(kāi)始，組織執(zhí)行經(jīng)法律程序批準(zhǔn)的預(yù)算，分析預(yù)算執(zhí)行情況，辦理預(yù)算調(diào)整變更手續(xù)，期限為12個(gè)月。

4、決算階段 從第三年年初開(kāi)始，組織編制本級(jí)預(yù)算草案，匯總下一級(jí)決算，形成本地區(qū)總決算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批，在決算基礎(chǔ)上，對(duì)該預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)和績(jī)效評(píng)價(jià)，作為編制下一年度的依據(jù)，期限為6個(gè)月。預(yù)算編制階段預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整階段決算階段30 個(gè)月12 個(gè)月12 個(gè)月6 個(gè)月第6頁(yè)，共16頁(yè)。部門預(yù)算業(yè)務(wù)流程單位編制部門預(yù)算建議數(shù)上報(bào)建議數(shù)下達(dá)控制數(shù)單位編制部門預(yù)算上報(bào)建議數(shù)下達(dá)控制數(shù)上報(bào)預(yù)算上報(bào)預(yù)算財(cái)政審核建議數(shù)財(cái)政審核預(yù)算批復(fù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行市政府市人大一上一下二上二下123批準(zhǔn)4主管部門匯總第7頁(yè)，共16頁(yè)。部門預(yù)算業(yè)務(wù)流程部門預(yù)算管理（二上二下流程） 基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備階段：指預(yù)算科組織和發(fā)起下年

5、度預(yù)算編制工作，準(zhǔn)備預(yù)算單位上報(bào)的相關(guān)報(bào)表格式。 一上階段：指由預(yù)算單位編制預(yù)算建議數(shù)上報(bào)財(cái)政部門。各預(yù)算單位依據(jù)編制預(yù)算指示和財(cái)政部門下達(dá)的編制預(yù)算的報(bào)表，結(jié)合本部門的情況，提出本部門的收支安排建議數(shù)上報(bào)財(cái)政部門。 一下階段：指相關(guān)管理歸口科室審核預(yù)算建議數(shù)后下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。財(cái)政部門根據(jù)審核后的部門建議數(shù)和征收收入測(cè)算數(shù)，審核并匯總成按功能劃分的收支預(yù)算草案報(bào)政府部門批準(zhǔn)，財(cái)政部門根據(jù)部門批準(zhǔn)數(shù)下達(dá)預(yù)算控制數(shù)到各個(gè)預(yù)算單位。此時(shí)基本確定部門的收支規(guī)模和財(cái)政撥款數(shù)額。 二上階段：是指部門根據(jù)預(yù)算控制數(shù)據(jù)編制本預(yù)算單位預(yù)算草案報(bào)送財(cái)政部門。部門將接收的預(yù)算控制數(shù)下達(dá)到所屬下級(jí)預(yù)算單位和落實(shí)到

6、具體項(xiàng)目，編制預(yù)算單位預(yù)算草案報(bào)送財(cái)政部門。 二下階段：指財(cái)政部門根據(jù)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的中央預(yù)算草案批復(fù)部門預(yù)算。財(cái)政部門審核匯總部門預(yù)算草案，并將匯總情況報(bào)政府部門。政府部門批準(zhǔn)后，財(cái)政部門代表政府向人民代表大會(huì)提交預(yù)算草案，人會(huì)審議批準(zhǔn)后，財(cái)政部門根據(jù)批準(zhǔn)草案規(guī)定的時(shí)間內(nèi)定批復(fù)到部門，部門接到預(yù)算后按規(guī)定時(shí)間批復(fù)到下級(jí)預(yù)算單位。第8頁(yè)，共16頁(yè)。實(shí)施前期準(zhǔn)備工作1 確定各科室參與預(yù)算編制的業(yè)務(wù)人員、各單位操作員2 預(yù)算單位編碼、科室編碼、單位對(duì)應(yīng)的科室3 預(yù)算科目（功能科目、經(jīng)濟(jì)科目）4支出項(xiàng)目資料、收入項(xiàng)目資料、支出來(lái)源資料5 定員定額標(biāo)準(zhǔn)、單位對(duì)應(yīng)定額等級(jí)6錄入表計(jì)算公式、定員定額計(jì)算

7、公式7 確認(rèn)科室需要專管的支出項(xiàng)目8 確定收費(fèi)項(xiàng)目（征收項(xiàng)目）、 收費(fèi)項(xiàng)目與預(yù)算單位對(duì)應(yīng)關(guān)系9 政府采購(gòu)目錄10 支出項(xiàng)目的項(xiàng)目屬性11 錄入報(bào)表表樣、部門預(yù)算輸出表初樣12 錄入報(bào)表間審核關(guān)系(數(shù)據(jù)控制關(guān)系)說(shuō)明 13控制數(shù)公式14權(quán)限：操作員對(duì)菜單、操作員對(duì)單位、操作員對(duì)錄入報(bào)表、操作 員對(duì)錄入報(bào)表字段第9頁(yè)，共16頁(yè)。定員定額介紹定員定額定 員：是指國(guó)家機(jī)構(gòu)編制部門根據(jù)行政事業(yè)單位的性質(zhì)、職能、業(yè)務(wù)范圍和工作任務(wù)所下達(dá)的人員配置標(biāo)準(zhǔn)。 定 額：是指財(cái)政部門根據(jù)行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和日常工作任務(wù)的合理要求，結(jié)合財(cái)力情況，對(duì)各項(xiàng)基本支出所規(guī)定的指標(biāo)額度。第10頁(yè)，共16頁(yè)。定員定額計(jì)算方法 按照實(shí)物（實(shí)際）、物價(jià)、歷年數(shù)據(jù)進(jìn)行核算， 與財(cái)力允許相結(jié):1：人員情況：正廳、副廳、正高、副高等(津貼補(bǔ)貼、社會(huì)保障費(fèi)、烤火費(fèi)、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金 ） 2：根據(jù)部門職能及業(yè)務(wù)量大小進(jìn)行分類核定 （公用經(jīng)費(fèi)、取暖費(fèi)和交通費(fèi) ）3：其他文件、政