產(chǎn)業(yè)引導股權投資基金管理公司備用金管理辦法模版

1、zz產(chǎn)業(yè)引導股權投資基金管理有限責任公司備用金管理辦法第一章 總則第一條 為進一步完善資金管理制度，規(guī)范zz產(chǎn)業(yè)引導股權投資基金管理有限責任公司（以下筒稱“公司”）備用金的管理，?？顚Ｓ茫岣哔Y金利用效率，有效控制資金占用，保障工作需要，服務公司的日常經(jīng)營管理。根據(jù)中華人民共和國會計法、現(xiàn)金管理條例及公司管理制度，結合公司實際，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司本部。第二章 備用金管理原則及分類第三條 公司備用金管理原則：1、預算管理原則。備用金的申報和借支必須在年度預算的范圍內(nèi)，沒有列作預算的備用金不得借支。在年度預算總額內(nèi)的借款，按借款類別經(jīng)公司分管領導審批、公司財務負責人簽字同意后辦

2、理；超出預算額度的借款，需經(jīng)公司董事長或其授權人員審批，公司財務負責人簽字確認后辦理借款。2、專項使用原則。借款人不得隨意改變借款用途，已提取的備用金不得挪作他用，借款用途應與后期費用報銷用途一致。3、時效管理原則。定額備用金的時效為一年（僅限于公司車班人員），臨時備用金時效為一個月。時效自備用金借款單上的借款日期開始計算。備用金使用不得跨年，應當年結清，每年12月25日為備用金清欠截止日。4、部門管理控制。部門負責人為該部門借用備用金員工的管理責任人，借款人為部門負責人的，主管領導為其管理責任人。管理責任人應根據(jù)實際工作需要審核部門員工借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖

3、賬、還款手續(xù)。對于臨時備用金，按“前款不清，后款不借”的原則進行控制。5、限額管理原則。備用金原則上單筆不超過伍萬元整。第四條 備用金的分類備用金是指公司員工借用的用作零星開支、業(yè)務采購、會議定金、公務出差等業(yè)務的款項。為筒化借支及沖賬流程，將備用金分為定額備用金和臨時備用金。定額備用金指因支出項目固定、支出業(yè)務頻繁等原因需要周轉使用的現(xiàn)金，具有時間長、固定性強的特點；臨時備用金指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時間短、一次性的特點。原則上，超過1萬元以上的業(yè)務，必須用公對公方式支付。第三章 具體操作流程第五條 備用金的申請員工借用備用金時，應到財務部門領取公司專用借款單據(jù)。借支現(xiàn)金的，借款人

4、應填寫一式三聯(lián)借款單。借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項。辦理借款時，借款單第一聯(lián)由財務部作借款憑據(jù)，第二聯(lián)留財務部存查待報，第三聯(lián)留財務部，待還款完畢時交借款人作沖銷借款依據(jù)。第六條 備用金的審批經(jīng)辦人填制領用一式三聯(lián)借款單票據(jù)，報部門負責人、公司分管領導審核借款業(yè)務真實性與必要性，單筆借款0.5萬元（含）以下的由分管領導審批，單筆借款0.5萬元（含）以上的由總經(jīng)理審批，再提交財務部審核借款條件、借款金額及借款方式等。第七條 備用金的領取備用金借支須按上述借款審批程序經(jīng)簽批同意后，交財務部辦理支付。借款金額在5000元（含）以上，需提前兩天向財務部門申請。未

5、提前申請的，財務部門須有一定的資金準備時間。如無特殊情況，一般采用網(wǎng)銀轉賬、支票、電匯等方式支付。第八條 備用金的使用備用金應嚴格按申請和審批用途使用，借款人不得改變借款用途，已提取的備用金不得挪作他用，借款用途應與后期費用報銷和沖銷用途一致。第九條 備用金的遐回與沖抵1、備用金遐回借出備用金若未使用的情況下，經(jīng)辦人應及時交回財務部沖銷原備用金借款，且說明原因。財務人員在原借款單第二、三聯(lián)批注借款沖銷情況。2、費用報銷沖抵在以結算票據(jù)沖銷借款的情況下，經(jīng)有關費用報銷審批流程后，借款人持已審批費用報銷單到財務部辦理費用報銷并沖銷原備用金借款。有關單據(jù)經(jīng)財務人員審核后，由財務人員在原借款單第二、三

6、聯(lián)批注借款沖銷情況，確認該筆借款已還清。并將第二聯(lián)同已審批費用報銷單據(jù)一并留作借款沖銷憑據(jù)，將第三聯(lián)返還原借款人作借款沖銷依據(jù)。3、備用金沖銷時限工作人員因臨時出差等業(yè)務借款的，應自返回公司之日起一月內(nèi)主動到財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)。第四章 管理措施第十條 備用金實行誰借支誰歸還，誰管理誰負責的管理辦法，不得轉移他人。借款人無法償還時，相關損失由管理責任人承擔連帶責任，若存在特殊情況，由借款人或管理責任人寫出書面申請，按法定代表人批示的意見辦理。第十一條 若借款人借款后3個月內(nèi)未辦理還款或報銷沖賬手續(xù)的，從次月起開始從借款人稅后工資中扣除未歸還借款金額，停止一切新增報銷業(yè)務。第十二條 確因工作需要，逾期未沖銷借款或需延長借款期限的，需書面說明并報辦理相應的延期借款手續(xù)，經(jīng)董事長或其授權代理人批準后，交財務部備案。第十三條 財務部門的備用金管理人員每月末對備用金進行核對盤點，及時督促借款人沖賬和還款，并報告分管領導和財務負責人。第十四條 借用備用金員工在工作變動或離職時，人力資源部門須及時書面通知財務部門核對辦理相關財務手續(xù)結清借款，待財務部門反饋后方可辦理