會(huì)計(jì)電算化講義6報(bào)表編制與財(cái)務(wù)分析課件

1、第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 金蝶2000提供了類同Excel的報(bào)表系統(tǒng),具有十分強(qiáng)大的報(bào)表編制和處理功能,表頭、表尾、表體格式可以任意制定，并提供有豐富的取數(shù)公式，利用報(bào)表編制工具，可以方便靈活地設(shè)計(jì)各類報(bào)表。2022/8/21Free Template from 1一、 創(chuàng)建新表 在進(jìn)行編制會(huì)計(jì)報(bào)表之前，首先是在報(bào)表處理系統(tǒng)中創(chuàng)建新表，建立一張空白的報(bào)表，然后在這張空白報(bào)表的基礎(chǔ)上進(jìn)行報(bào)表格式設(shè)計(jì)，編制報(bào)表的取數(shù)公式，才算完成一張報(bào)表的編制。報(bào)表的編制完成后，可以根據(jù)會(huì)計(jì)期間直接從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，生成當(dāng)期的會(huì)計(jì)報(bào)表。2022/8/21Free Template from 2 在“報(bào)表”窗口中單擊“

2、自定義報(bào)表”項(xiàng)，打開“會(huì)計(jì)報(bào)表”對(duì)話框，在該對(duì)話框中，系統(tǒng)提供了5個(gè)預(yù)設(shè)的報(bào)表：財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、利潤分配表、損益表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表。在列表中選擇報(bào)表后，沖擊“打開”按鈕即可使用或修改報(bào)表。2022/8/21Free Template from 32022/8/21Free Template from 4創(chuàng)建新表（舉例） 下面以“貨幣資金表”為例來介紹會(huì)計(jì)報(bào)表的定義方法。2022/8/21Free Template from 5操作步驟1、在【報(bào)表】模塊窗口中，單擊【自定義報(bào)表】選項(xiàng)或?qū)?yīng)的圖標(biāo)，打開【會(huì)計(jì)報(bào)表】對(duì)話框。2、單擊【新建】按鈕，打開一個(gè)【會(huì)計(jì)報(bào)表未命名】的空白表體，如下圖：

3、 在這個(gè)空白表體中，可以對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯，定義該報(bào)表的行、列數(shù)量、報(bào)表屬性、行列屬性、單元格的內(nèi)容及取數(shù)公式等。2022/8/21Free Template from 62022/8/21Free Template from 7二、報(bào)表格式設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)報(bào)表格式主要包括設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)表屬性，定義單元格屬性，定義行列屬性，輸入報(bào)表的表體項(xiàng)目內(nèi)容，設(shè)計(jì)單元的取數(shù)公式等。整個(gè)流程如下：1、定義報(bào)表屬性（設(shè)計(jì)報(bào)表行數(shù)量、設(shè)計(jì)外觀屬性、設(shè)置頁眉頁腳、設(shè)置打印選項(xiàng)、設(shè)置計(jì)算選項(xiàng)）；2022/8/21Free Template from 8報(bào)表格式設(shè)計(jì)2、定義單元屬性（字體顏色、文本對(duì)齊、數(shù)字格式、邊框線條、定

4、義斜線、融合）；4、輸入表體項(xiàng)目的文字內(nèi)容；5、編輯單元取數(shù)公式；6、定義勾稽關(guān)系公式；7、審核設(shè)定的勾稽關(guān)系；8、鎖定單元格。2022/8/21Free Template from 9(一)設(shè)置報(bào)表屬性 新建報(bào)表后執(zhí)行【屬性】 【報(bào)表屬性】命令,打開“報(bào)表屬性”對(duì)話框，在該對(duì)話框中可設(shè)置報(bào)表的行數(shù)、列數(shù)、外觀、頁眉頁腳等。2022/8/21Free Template from 101、設(shè)置報(bào)表行列 在“報(bào)表屬性”對(duì)話框中打開“報(bào)表行列”選項(xiàng)卡，設(shè)置報(bào)表的名稱、行數(shù)和列數(shù)，系統(tǒng)默認(rèn)為25行15列，最大列數(shù)為702列，設(shè)置完成后單擊“應(yīng)用”按鈕即可應(yīng)用設(shè)置。2022/8/21Free Templ

5、ate from 112022/8/21Free Template from 12設(shè)置報(bào)表的總列數(shù)設(shè)置移動(dòng)滾動(dòng)時(shí)不滾動(dòng)的列數(shù)2、設(shè)置報(bào)表外觀 在“報(bào)表屬性”對(duì)話框中打開“外觀”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置報(bào)表的前景顏色、背景顏色、網(wǎng)格線顏色以及默認(rèn)的字符格式和行高，通常采用默認(rèn)設(shè)置，如下面圖例所示。2022/8/21Free Template from 132022/8/21Free Template from 143、設(shè)置報(bào)表的頁眉頁腳 報(bào)表的頁眉頁腳主要用于報(bào)表打印、在報(bào)表編輯時(shí)不能顯示。在“報(bào)表屬性”對(duì)話框中打開“頁眉頁腳”選項(xiàng)卡，在該卡中，可以發(fā)現(xiàn)頁眉有5行，頁腳有2行，在每一行可以設(shè)置

6、不同的內(nèi)容。如下圖所示：2022/8/21Free Template from 152022/8/21Free Template from 16單擊此按鈕可編輯頁眉頁腳 在“頁眉頁腳”選項(xiàng)卡的列表中選擇要設(shè)置頁眉或頁腳的行，再在“預(yù)定義類型”下拉列表框中選擇適當(dāng)?shù)念愋?。如果默認(rèn)類型不符合自已需要，可單擊“編輯頁眉頁腳”按鈕，打開“自定義頁眉頁腳”對(duì)話框可設(shè)置頁眉頁腳的格式，在“頁眉頁腳”選項(xiàng)卡中設(shè)置第2行的頁眉。如下圖：2022/8/21Free Template from 172022/8/21Free Template from 18在此文本框中輸入需要的內(nèi)容單擊相應(yīng)的按鈕可使用系統(tǒng)默認(rèn)的

7、數(shù)據(jù) 若要直接使用報(bào)表中的數(shù)據(jù)，可要該對(duì)話框中單擊相應(yīng)的按鈕（如頁、日期等）；若要設(shè)置其他內(nèi)容可直接輸入（如編制單元、單位等），每一項(xiàng)之間可用短堅(jiān)線隔開。 在“頁眉頁腳”選項(xiàng)卡中單擊“打印預(yù)覽”按鈕，可查看頁眉頁腳設(shè)置的效果。2022/8/21Free Template from 192022/8/21Free Template from 20(二)設(shè)置行和列屬性 金蝶財(cái)務(wù)軟件中的行和列的屬性設(shè)置方法相同,本例將以設(shè)置行屬性為例來介紹行和列屬性設(shè)置的一般方法。 執(zhí)行【屬性】 【行屬性】命令，打開“行屬性”對(duì)話框，在該對(duì)話框中可設(shè)置行的高度以及文本格式。2022/8/21Free Templat

8、e from 211、設(shè)置行高 在【行屬性】對(duì)話框中打開“行高”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置每一行的高度以及該行的前景色和背景色。2022/8/21Free Template from 222022/8/21Free Template from 23啟用此復(fù)選框?qū)㈦[藏指定的行啟用此復(fù)選框在移動(dòng)滾動(dòng)條時(shí)指定行不滾動(dòng)2、設(shè)置文本對(duì)齊方式 在“行屬性”對(duì)話中打開“文本對(duì)齊”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡可設(shè)置指定行中文本的水平對(duì)齊方式和垂直對(duì)齊方式2022/8/21Free Template from 242022/8/21Free Template from 253、數(shù)字格式 在“行屬性”對(duì)話框中打開“數(shù)字格式

9、”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置指定行中數(shù)據(jù)的格式，在“自定義”文本框中可設(shè)置數(shù)字格式2022/8/21Free Template from 262022/8/21Free Template from 27在此列表中選擇數(shù)字類型在此文本框中自定義數(shù)字格式（三）設(shè)置單元屬性 單元屬性主要設(shè)置單元內(nèi)的字體格式、對(duì)齊方式、數(shù)字格式以及單元的融合與融解等。在設(shè)置單元屬性時(shí)，選擇要設(shè)置的單元，然后執(zhí)行相應(yīng)的命令。2022/8/21Free Template from 281、融合單元與融解單元 融合單元也即是指合并單元，選擇要合并的單元后，在工具欄中按下【融合】按鈕或執(zhí)行“屬性” “單元屬性” “融合” 命

10、令，即可合并選擇的單元。 如果要解融單元，可選擇已融合的單元，然后在工具欄中單擊“融合”按鈕，使該按鈕處于彈起狀態(tài)。2022/8/21Free Template from 292022/8/21Free Template from 302、設(shè)置字體與單元顏色 選擇單元后，執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“單元屬性”命令，打開“單元屬性”對(duì)話框，并切換“字體 顏色”選項(xiàng)卡，在該卡中可設(shè)置選擇單元內(nèi)字體格式、字體顏色與背景色。2022/8/21Free Template from 312022/8/21Free Template from 32單擊此按鈕設(shè)置字體顏色3、設(shè)置對(duì)齊方式和數(shù)字格式 如果設(shè)置

11、某一單元的對(duì)齊方式和數(shù)字格式，可選擇該單元，然后打開“單元屬性”對(duì)話框中的“文本對(duì)齊”和“數(shù)字格式”選項(xiàng)卡即可進(jìn)行設(shè)置，其方法與“行屬性”對(duì)話框中的文本對(duì)齊和數(shù)字格式相同。2022/8/21Free Template from 334、設(shè)置邊框 選擇要設(shè)置邊框的單元，然后打開“單元屬性”對(duì)話框中“邊框”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中單擊邊框按鈕可顯示或隱藏選定單元的邊框，在“線形”列表框中可選擇邊框的線形。2022/8/21Free Template from 342022/8/21Free Template from 35單擊此按鈕可設(shè)置邊框線條顏色在此列表中選擇邊框的線形，然后單擊左邊的邊框按鈕即可

12、5、鎖定單元 選擇單元后，如果在工具欄中按下“鎖定”按鈕，或執(zhí)行“屬性” “單元屬性” “鎖定”命令，即可鎖住選擇的單元，被鎖定的單元中的數(shù)據(jù)不能被修改。如果要解除鎖定，可選擇被鎖定的單元后再在工具欄中單擊“鎖定”按鈕使該按鈕處于彈出狀態(tài)。2022/8/21Free Template from 366、定義與刪除斜線 選擇要定義斜線的單元，在工具欄中單擊“斜線”按鈕，或執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“定義斜線”命令，打開“單元屬性”對(duì)話框，然后打開“單元斜線”選項(xiàng)卡，在該選項(xiàng)卡中可設(shè)置斜線類型以及單元中的內(nèi)容和排列方式。 在刪除單元內(nèi)的斜線時(shí)，可選擇有斜線的單元，再執(zhí)行“屬性”/“單元屬性”/“

13、刪除斜線”命令。2022/8/21Free Template from 372022/8/21Free Template from 38選擇斜線類型輸入斜線單元中內(nèi)容的名稱選擇斜線單元中內(nèi)容排列方式設(shè)置斜線寬度三、報(bào)表內(nèi)容和公式編輯 在對(duì)報(bào)表的格式設(shè)置好以后，就可以輸入表體內(nèi)容了，表體內(nèi)容包括表體項(xiàng)目內(nèi)容和報(bào)表單元的賦值公式。表體項(xiàng)目內(nèi)容是指報(bào)表的文字內(nèi)容，是報(bào)表的重要組成部分。報(bào)表單元的賦值公式是利用計(jì)算公式把單元賦值為數(shù)值或字符，它可以從報(bào)表本身或其他模塊中取數(shù)。2022/8/21Free Template from 39（一）輸入表體項(xiàng)目內(nèi)容 輸入表體的項(xiàng)目內(nèi)容是指輸入報(bào)表的文字內(nèi)容。一

14、般是指報(bào)表的表體項(xiàng)目欄，至于標(biāo)題、表頭與表尾已在頁眉頁腳中設(shè)置，不用在此輸入。2022/8/21Free Template from 40（二）編輯報(bào)表公式 自定義報(bào)表中的數(shù)據(jù)錄入和表間取數(shù)是十分方便靈活的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)用戶在單元內(nèi)輸入的數(shù)據(jù)，判斷數(shù)據(jù)類型。如果輸入的是09的數(shù)字，則該單元會(huì)自動(dòng)定義為數(shù)字型，可以參加運(yùn)算；如果輸入是字母，則該單元為字型，不能參加運(yùn)算；如果輸入的內(nèi)容是以“=”號(hào)開頭的，則該單元系統(tǒng)自動(dòng)定義為取數(shù)公式。 金蝶2000的報(bào)表取數(shù)公式分類有：科目取數(shù)公式、核算項(xiàng)目取數(shù)公式、數(shù)量取數(shù)公式、表內(nèi)單元取數(shù)公式和表間取數(shù)公式等。2022/8/21Free Template

15、from 411、科目取數(shù)公式會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)一般從會(huì)計(jì)科目匯總數(shù)據(jù)而來，科目取數(shù)公式是報(bào)表中最為常用的公式。其本表達(dá)式如下：=$幣別.SSn或= $幣別.SSy,p)說明:=:用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目的范圍,用科目代碼來表示,用把科目代碼括起來.一般而言,科目代碼2可以省略.2022/8/21Free Template from 42說明:幣別:幣別代碼,如RMB,省略為綜合本位幣SS:取數(shù)標(biāo)志,省略為本期末余額。:取數(shù)期或日期的變量值.n:指會(huì)計(jì)期間.若n=0:指本期,n=-1:指上一期,n=-2:指上兩期,依此類推,省略這本期.用于表示會(huì)計(jì)年份.若y=0,指本年;用于表示會(huì)計(jì)年份.若y=0,指本年

16、; y=-1,指前一年;y=-2,指前兩年;依此類推,省略為本年.p:用于指定年份的會(huì)計(jì)期間2022/8/21Free Template from 43附:科目取數(shù)標(biāo)志C 期初余額JC 借方期初余額DC 貸方期初余額AC 期初絕對(duì)余額Y 期末余額JY 借方期末余額DY 貸方期末余額AY 期末絕對(duì)余額2022/8/21Free Template from 44JF 借方發(fā)生額DF 貸方發(fā)生額JL 借方本年累計(jì)發(fā)生額DL 貸方本年累計(jì)發(fā)生額SY 損益類科目本期實(shí)際發(fā)生額SL 損益類科目本年實(shí)際發(fā)生額B 取科目預(yù)算數(shù)據(jù)TC 折合本位幣期初余額TJC 折合本位幣借方期初余額TDC 折合本位幣貸方期初余

17、額2022/8/21Free Template from 45舉例:1、公式為:=.SY表示取“5101，主營業(yè)務(wù)收入”科目的本期實(shí)際發(fā)生額2、公式為：=.SL表示取“5401，主營業(yè)務(wù)成本”科目的本年實(shí)際發(fā)生額2022/8/21Free Template from 46舉例3、公式為：=.C1表示1001科目至1009科目本年度第1期的期初余額總和.4、公式為：=.JY+.JY表示根據(jù)“1131，應(yīng)收賬款”科目和“2131，預(yù)收賬款”科目的借方余額合計(jì)填列。2022/8/21Free Template from 472、核算項(xiàng)目取數(shù)公式 當(dāng)報(bào)表中使用到核算項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，可以運(yùn)用核算項(xiàng)目取數(shù)公式

18、，該類公式可與科目取數(shù)公式兼容，與科目取數(shù)公式合并使用。其基本表達(dá)式如下：= $幣別.SSn或: = $幣別.SS(y,p)2022/8/21Free Template from 483、數(shù)量取數(shù)公式數(shù)量取數(shù)是指從有數(shù)量核算的科目取其數(shù)量核算數(shù)據(jù)。該取數(shù)公式與科目取數(shù)公式大致相同，除了取數(shù)標(biāo)志略有不同之處外。其基本表達(dá)式如下：= .SSn或= .SS(y,p)2022/8/21Free Template from 49第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析 金蝶2000提供了結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢分析三種常用的財(cái)務(wù)分析方法。2022/8/21Free Template from 50一、財(cái)務(wù)狀況分析財(cái)務(wù)狀況分析是

19、對(duì)企業(yè)截止報(bào)告期的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)、比例及變化趨勢等情況進(jìn)行分析。金蝶2000可以用結(jié)構(gòu)分析、比較分析、趨勢分析三種分析方法來對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。2022/8/21Free Template from 51財(cái)務(wù)狀況分析1、結(jié)構(gòu)分析是指對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益中每一具體項(xiàng)目占該類項(xiàng)目以及總體項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)、比重進(jìn)行分析。從而提示該類財(cái)務(wù)的結(jié)構(gòu)是否合理。 金蝶2000財(cái)務(wù)軟件提供了報(bào)表和圖形兩種形式分析。操作步驟如下圖：2022/8/21Free Template from 522022/8/21Free Template from 53雙擊2022/8/21Free Template from 54財(cái)務(wù)狀況分析2、比較分析 比較分析是指對(duì)報(bào)表中的每一具體項(xiàng)目在任意兩個(gè)會(huì)計(jì)期間(或一個(gè)會(huì)計(jì)期間與它的預(yù)算值之間)進(jìn)行比較,借以反映其增減變動(dòng)情況 分析步驟如下圖：2022/8/21Free Template from 552022/8/21Free Template from 5623財(cái)務(wù)狀況分析3、趨勢分析 所謂趨勢分析法就是利用比較會(huì)計(jì)報(bào)表將前后期或連續(xù)幾期的會(huì)計(jì)報(bào)表