師范大學(xué)基本建設(shè)資金管理規(guī)定

1、師范大學(xué)基本建設(shè)資金管理規(guī)定第一章總則第一條 為加強(qiáng)學(xué)校對(duì)基本建設(shè)資金的科學(xué)管理，強(qiáng)化基建財(cái)務(wù)的管理與監(jiān)督職能作用，規(guī)范基本建設(shè)資金投資行為，提高 基本建設(shè)資金使用效益，理順工作關(guān)系，保證基本建設(shè)項(xiàng)目順利 實(shí)施，根據(jù)會(huì)計(jì)法基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和高等學(xué)校 會(huì)計(jì)制度等法律、法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于XX師范大學(xué)所有基本建設(shè)投資工程 項(xiàng)目，大型修繕和基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目參照本規(guī)定執(zhí)行。第三條基本建設(shè)資金管理的基本任務(wù)是貫徹執(zhí)行國(guó)家有 關(guān)法律法規(guī)、方針政策和學(xué)校規(guī)章制度，依法籌集、使用建設(shè)資 金，負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金預(yù)算、決算的編制，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、 完整地記錄和反映項(xiàng)目建設(shè)中所

2、有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流 程，杜絕違法、違規(guī)行為發(fā)生，控制成本，提高資金使用效益， 促進(jìn)建設(shè)任務(wù)的順利完成。第四條學(xué)校黨委會(huì)和校長(zhǎng)辦公會(huì)是學(xué)?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目起輔助決策作用。第五條 基本建設(shè)資金實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分項(xiàng)目 核算”的原則。第六條 財(cái)務(wù)處是學(xué)校基本建設(shè)資金管理的具體職能部門， 在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)學(xué)校各項(xiàng)基本建設(shè)資金實(shí)施會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù) 監(jiān)督。第二章基本建設(shè)資金預(yù)算編制第七條 基本建設(shè)資金預(yù)算編制堅(jiān)持“量入為出、收支平衡、 保證重點(diǎn)、厲行節(jié)約”的原則。收入要積極穩(wěn)妥，支出要統(tǒng)籌兼 顧。第八條 基本建設(shè)資金預(yù)算由財(cái)務(wù)處編制。工程項(xiàng)目管理部 門

3、應(yīng)在本年末將下年度的工程（維修）項(xiàng)目及工程概算及時(shí)報(bào)送 分管校長(zhǎng)和財(cái)務(wù)處，以便在下年度預(yù)算中根據(jù)學(xué)校發(fā)展需要和資 金情況，經(jīng)黨委會(huì)或校長(zhǎng)辦公會(huì)研究立項(xiàng)。財(cái)務(wù)處對(duì)新項(xiàng)目和已 完工項(xiàng)目所需資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排。第九條 基本建設(shè)預(yù)算經(jīng)校黨委會(huì)研究決定，項(xiàng)目和預(yù)算一 經(jīng)確定，不得隨意變更。如特殊情況確需變更的，須經(jīng)校長(zhǎng)辦公 會(huì)或黨委會(huì)再次審定后方可實(shí)施，否則不予安排資金。第三章基本建設(shè)資金的管理使用第十條 學(xué)?；窘ㄔO(shè)資金由財(cái)務(wù)處進(jìn)行預(yù)算安排和收支 核算，不得轉(zhuǎn)作他用。第十一條 財(cái)務(wù)處具體負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金的籌集和使用，基 本建設(shè)資金的來(lái)源包括：.財(cái)政撥款；.學(xué)校自籌資金；.銀行貸款；.社會(huì)捐贈(zèng)資金；.其他

4、資金。第十二條 基本建設(shè)工程項(xiàng)目一經(jīng)確立，管理部門應(yīng)及時(shí)辦 理相關(guān)手續(xù)，在支付基本建設(shè)工程款時(shí)要向財(cái)務(wù)處提供如下資 料：.工程項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告；.工程項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)；.工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)；.工程項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告；.工程項(xiàng)目招投標(biāo)資料、中標(biāo)通知書(shū)；.施工許可證；.政采項(xiàng)目批準(zhǔn)書(shū)和政采合同備案函；.工程項(xiàng)目施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)計(jì)合同等。第十三條 基本建設(shè)資金審批必須符合下列程序：.施工單位根據(jù)工程進(jìn)度提出付款申請(qǐng)（附進(jìn)度說(shuō)明），由 監(jiān)理公司、跟蹤審計(jì)人員和工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字；.財(cái)務(wù)處基建財(cái)務(wù)科根據(jù)上述審批程序及資料的完整性和 票據(jù)的合法性審核無(wú)誤后，辦理工程款撥付手續(xù)；.財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽批；.分管工

5、程和分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)簽批;.基本建設(shè)前期經(jīng)費(fèi)，如設(shè)計(jì)費(fèi)、編制費(fèi)、勘察費(fèi)等，在報(bào)銷手續(xù)齊全后，由后勤管理處或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)，分 管工程和分管財(cái)務(wù)校的領(lǐng)導(dǎo)簽批（視金額大小），再進(jìn)行支付。第十四條 基本建設(shè)資金支付審批權(quán)限經(jīng)年初預(yù)算確定的項(xiàng)目資金，10萬(wàn)元以內(nèi)（含10萬(wàn)元） 由后勤管理處或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽批。10萬(wàn)元以上，100萬(wàn)元以內(nèi)（含100萬(wàn)元）由分管基建 校長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)簽批。100萬(wàn)元以上的須校長(zhǎng)簽批。第十五條基本建設(shè)資金的支付.基本建設(shè)資金的支付，按照當(dāng)年的預(yù)算安排執(zhí)行，按核 定的支付數(shù)開(kāi)具發(fā)票報(bào)支，不采取預(yù)付款借支。.基本建設(shè)資金的支付，以施工合同、中標(biāo)通知書(shū)等有

6、關(guān) 資料為依據(jù)。施工合同應(yīng)由法人或法人委托人根據(jù)中標(biāo)通知書(shū)簽 署，無(wú)法人委托書(shū)由其他人員簽訂的合同視為無(wú)效合同，不予受 理。合同簽署后，不得隨意變更，如因特殊情況需對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn) 行變更的，由工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)黨委會(huì)或校長(zhǎng) 辦公會(huì)研究決定后再由校長(zhǎng)簽批，同時(shí)需另行簽署補(bǔ)充協(xié)議執(zhí) 行。否則，不能變更并不予支付工程款。.在遵循按工程進(jìn)度付款的基礎(chǔ)上，在工程完工決算前， 資金支付不超過(guò)合同總額的75%。工程項(xiàng)目完工決算審計(jì)后，資 金支付不超過(guò)工程總額的90%o 10%作為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿并確 無(wú)質(zhì)量問(wèn)題的方可支付質(zhì)保金。第十六條存在下列情況之一的，財(cái)務(wù)部門不予支付工程款。.違反國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；.未經(jīng)學(xué)校研究批準(zhǔn)擅自開(kāi)工建設(shè)或變更的項(xiàng)目；.不符合合同條款規(guī)定內(nèi)容的項(xiàng)目，或合同文本簽署不完 整、不規(guī)范的項(xiàng)目；.資料不完整、手續(xù)不齊備，程序不規(guī)范的項(xiàng)目；.工程質(zhì)量存在問(wèn)題的項(xiàng)目。第十七條 基本建設(shè)項(xiàng)目管理部門要積極配合財(cái)務(wù)部門，本 著“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)以前年度的基建往來(lái)資金及暫 付款項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)清理，久拖不報(bào)的暫付款（不超過(guò)三年）要按暫 付款管理辦法的有關(guān)規(guī)定追究借款人責(zé)任。第十八條 工程竣工后，施工單位、后勤管理處要及時(shí)向監(jiān) 察審計(jì)處上報(bào)相關(guān)材料，監(jiān)察審計(jì)處委托有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)工 程項(xiàng)目及時(shí)辦理審計(jì)決算，財(cái)務(wù)處根據(jù)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和審