公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度參考

1、Word - 7 -公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度參考現(xiàn)金管理 其次十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一)職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務(wù)酬勞；（三）出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五）法人代表批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由法人代表確定。 其次十七條 除本規(guī)定其次十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，法人代表批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 其次十八條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 其次十九條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元

2、。超額部分應(yīng)存入銀行。第三十條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金D8QU.COM收入中直接支付（即坐支）。因特別狀況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)法人代表批準(zhǔn)。 第三十一條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由法人代表批準(zhǔn)主管會計審核加蓋印鑒后提取。 第三十二條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交法人代表批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 第三十三條 符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，法人代表批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

3、 第三十四條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十五條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，法人代表簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 第三十六條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送法人代表簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。 第三十七條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、法人代表簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十八條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目

4、，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度參考 篇二 第一條 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部掌握和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金平安，依據(jù)會計法、內(nèi)部會計掌握基本規(guī)范等法律法規(guī)，制定本制度。 其次條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 建立不相容職務(wù)相互分別掌握制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。 第四條 建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級管理層必需在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和擔(dān)當(dāng)責(zé)任。經(jīng)辦人必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 第五條 被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批

5、，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審批人的看法辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并準(zhǔn)時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。 第六條 對大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，掌握風(fēng)險的發(fā)生。 第七條 財務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)根據(jù)以下規(guī)定辦理： 1、支付方案。有關(guān)部門或個人用款時，必需向?qū)徟颂峤毁Y金用款方案，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或選購方案。 2、支付審批。審批人依據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。 3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款方案后，審核人應(yīng)樂觀支配資金，并

6、對詳細(xì)付款單據(jù)與付款方案進(jìn)行對比、審核。復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。 4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應(yīng)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。 第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。 1、財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，根據(jù)現(xiàn)金管理條例負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。 2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。 3、對取得的貨幣資金必需準(zhǔn)時入帳，不得私設(shè)小金庫

7、、不得帳外設(shè)帳或截留收入。 4、對庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時送存銀行。 5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 6、對庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的平安。 7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)整表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由，準(zhǔn)時處理。 8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必需規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。 9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必需仔細(xì)認(rèn)真，根據(jù)規(guī)范進(jìn)行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要具體記錄并妥當(dāng)保管。 10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用

8、章、名章必需妥當(dāng)保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 11、財務(wù)處要培育會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品行，從思想上消退危害現(xiàn)金平安的因素。 第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、選購部門討論確定。 第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。 第十三條、因資金緊急需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)討論同意。 一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)

9、督，保證現(xiàn)金平安和出納人員做到有章可循，制定本制度。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必需保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能準(zhǔn)時支付： 1、產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、報關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。 2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)酬勞。 3、員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)款待費(fèi)。 4、駕車人員的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。 5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)大事和臨時借款。 6、設(shè)備的小型修理的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。 7、公司負(fù)責(zé)人支配的其他小額開支。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必需準(zhǔn)時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必需存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避開在保險柜外放。 六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必需分開。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一