國際石油合作合同模式的特征及演進

1、際石油合作合同模式的特征及演進20 世紀 80 年代以來，我國石油企業(yè)以跨躍式的速度進入國際石油市場，參與國際石油市場的合作與競爭。而國際石油合作在經歷了上百年的發(fā)展后， 已形成了一套相對固定的模式與慣例。 我國石油企業(yè)在進入國際石油市場的過程中， 研究國際石油合作的模式與慣例顯得愈來愈重要， 其中國際石油合作合同就是最重要的內容之一。在國際石油合作的發(fā)展過程中，經歷了租讓、對抗和合作三個不同性質的階段，在三個階段演變的過程中，國際石油合作合同也發(fā)生了質的變化。自 20 世紀 70 年代以來， 隨著國際政治形勢的變化， 國際石油合作合同逐步體現(xiàn)了公平合理、雙方平等、雙贏互利的原則，并在全球范圍

2、內形成了幾種相對固定的模式。?合同類型及特征?1 租讓制合同?租讓制合同是世界上進行石油勘探開發(fā)最早使用的一種合同形式，這種形式目前被稱作許可證協(xié)議 (LicenseAgreement) ，由于在這種合同形式下，資源國政府的收益主要來自外國石油公司交納的稅收和礦區(qū)使用費， 因此也被稱作“稅收和礦區(qū)使用費合同” (TaxandRoyaltyContract) 。?這種合同的主要特征是：?(1) 外國石油公司通過談判或競標與資源國政府達成協(xié)議，獲得租讓礦區(qū)。?(2) 外國石油公司享有在租讓礦區(qū)進行石油勘探、 開發(fā)和生產的專營權，并對礦區(qū)內所產石油擁有所有權。?(3) 外國石油公司單獨承擔風險并投資

3、。?(4) 外國石油公司向資源國交付礦區(qū)地租。?(5) 一旦礦區(qū)內開始生產石油，外國石油公司以實物或現(xiàn)金形式向資源國政府交納礦區(qū)使用費。?(6) 外國石油公司如果盈利，將向資源國政府交納所得稅。?2產量分成合同?60 年代中期，印度尼西亞首創(chuàng)了產量分成合同。后來，這種合同逐漸被一些石油資源主權國和一些國際石油公司所接受，在20 世紀 70 年代和80 年代形成一種較為通用的合同類型。目前，全世界有很多國家和地區(qū)的國際石油合作采用這種模式。?這種合同的主要特征是：?(1) 資源國擁有石油資源的所有權， 其指定機構( 政府主管部門或國家石油公司 ) 擁有石油勘探、開發(fā)、生產、運輸和銷售的專營權。?

4、(2) 外國石油公司與資源國政府( 或其他國家石油公司 ) 簽訂合同，作為承包商在合同區(qū)內從事石油勘探，開發(fā)和生產作業(yè)。?(4) 油田投產后，資源國將按合同有關規(guī)定在一定期限內償還承包商的?(3) 承包商要承擔勘探風險，若有商業(yè)性發(fā)現(xiàn)，還要承擔開發(fā)和生產費 用。?(4) 合同區(qū)內發(fā)現(xiàn)的油田投產后，全部產量分成兩部分，一部分為“成本油”，另一部分由東道國政府與承包商按合同規(guī)定的比例分享。?(5) 資源國政府( 或國家石油公司 ) 通常掌握管理權和監(jiān)督權，而日常作業(yè)管理由承包商負責。?(6) 承包商如果盈利，將向資源國交納所得稅。?(7) 用于合同區(qū)內石油作業(yè)的全部設備和設施通常屬資源國所有。?3

5、風險服務合同?60 年代后期，比較標準的風險服務合同出現(xiàn)于中東一些產油國和拉丁美洲一些國家。目前全世界約有十余個國家采用這種合同形式。?這種合同的主要特征是：?(1) 資源國擁有石油資源的所有權和石油勘探、開發(fā)和生產的經營管理權。?(2) 外國石油公司作為資源國的承包商提供技術、金融等服務。?(3) 承包商要提供勘探資金，并承擔勘探風險。如果發(fā)現(xiàn)石油，承包商還要提供全部開發(fā)資金。投資費用，并支付風險服務費。償付通常用現(xiàn)金，有些也用原油。?4純服務合同?純服務合同又稱無風險服務合同。與風險服務合同相比， 在這種合同形式下， 資源國雇用外國石油公司作為承包商提供技術服務， 并向承包商支付服務費，承

6、包商不承擔任何風險，風險由國家承擔，任何發(fā)現(xiàn)均是國家獨有的財產。?5聯(lián)合經營?聯(lián)合經營合同方式出現(xiàn)在20 世紀 50 年代。 當時西方一些獨立石油公司為了能夠進入某些第三世界產油國進行石油勘探開發(fā)， 便采用了該合同。 與租讓制相比，這種合同對產油國較為有利。?聯(lián)合經營有兩種不同類型：?(1) 合資經營?由資源國( 或其國家石油公司 ) 為一方， 外國石油公司為另一方， 共同組建一個新公司，負責石油勘探、開發(fā)、生產、運輸和銷售等經營活動。雙方各參與一定比例的股份， 按比例分享利潤。 雙方共同承擔勘探風險和納稅責任。?(2) 聯(lián)合作業(yè)?雙方不需組建獨立經營的公司，而是借助合同協(xié)議，共同出資、共同作

7、業(yè)、共同分享權益，但雙方各自核算開支和收入，單獨納稅。?6. 非傳統(tǒng)類型石油合同?近些年來，出現(xiàn)了一些不屬于上述五種類型的石油合同， 這些合同被統(tǒng)稱作非傳統(tǒng)類型石油合同。 采用這些合同形式的主要是那些原來沒有對外開放，全部上游業(yè)務都由本國國家石油公司經營的國家。到目前為止，這些合同的數(shù)量還很少，這類合同包括以下幾種：?（1） 東道國與外國石油公司簽訂合同，將一個油田 （ 或其一部分） 交給外 TOC o 1-5 h z 國石油公司進行生產（ 如阿根廷、阿爾及利亞） 。?（2） 東道國與外國石油公司簽訂合同，由外國石油公司來開發(fā)那些由國家石油公司發(fā)現(xiàn)，但尚未開發(fā)的油田 （ 如印度、土庫曼） 。?

8、（3） 東道國與外國石油公司簽訂合同， 由外國石油公司對那些已經開發(fā)，但又已停產的油田進行重新開發(fā)生產（ 如委內瑞拉、緬甸 ） 。?（4） 東道國與外國石油公司簽訂合同，由外國石油公司在投產油田進行提高采收率作業(yè)（ 如印度尼西亞、緬甸、阿爾及利亞、羅馬尼亞） 。?盡管這幾種合同可能沿用前述五種合同的基本框架，但是不難看出， 它們涉及的作業(yè)領域都是已探明或正在開發(fā)的油田的開發(fā)和生產， 而不涉及石油勘探。從這個意義上講，它們與五種類型的合同是有明顯區(qū)別的，預計這類合同的運用會越來越普遍。?不同模式的對比分析 ?國際石油合作合同是聯(lián)結石油資源國與外國石油公司進行資源國石油資源勘探和開發(fā)的紐帶， 也是

9、國際石油公司進行勘探和開發(fā)、 投資與實施生產作業(yè)的法律依據(jù)。 隨著國際石油勘探開發(fā)市場走向成熟， 任何國際石油合同中都體現(xiàn)了“平衡原則”，即石油資源前景、財稅條款和政治風險之間是平衡的。也就是說，在石油資源前景好的地區(qū)或國家，要么財稅條款嚴格，要么政治風險高，反之亦然。?在國際石油合作市場上，高回報總是伴隨高風險，“沒有免費的午餐”的經濟規(guī)則在此得到了充分的體現(xiàn)。 在此基礎上我們對幾種合同模式進行分析與對比。?一、租讓制?租讓制在其歷史演變中經歷了兩個階段，即早期租讓制和現(xiàn)代租讓制。早期租讓制可追溯到 20 世紀初，其典型特征是，租讓礦區(qū)非常大，有時甚至包括國家的全部領土， 或者至少包括國家領

10、土中最有前景的區(qū)域， 租讓期限相當長，通常為6070 年，有些甚至長達九十余年。資源國政府對礦區(qū)內的石油作業(yè)幾乎沒有任何控制權， 作業(yè)和經營的實際管理權完全掌握在外國石油公司手中。?由此可看出，早期租讓制實際上是一種不合理的租讓， 是一種資源的掠奪行為。 現(xiàn)代租讓制是在第二次世界大戰(zhàn)以后逐步發(fā)展起來的。 現(xiàn)代租讓對礦區(qū)有一定的范圍限制，租讓期限一般比較短?？碧狡谕ǔＴ?2 年以內，勘探期滿時如果沒有發(fā)現(xiàn)石油，協(xié)議即告終止。資源國的收益大大增加，礦區(qū)使用費可隨產量增長或油價上漲而遞增或向上浮動， 同時資源國也可以對外國石油公司征收所得稅和其他稅費。?傳統(tǒng)租讓制授予外國石油公司相當大的權力，沒有規(guī)

11、定國家參與權， 因?(1) 合同中普遍采用二級式礦區(qū)使用費和56的所得稅率，政府實際上而背離了主權國對其自然資源享有永久主權的原則， 使資源國政府處于單純的征稅者的地位， 事實上是向外國石油公司出讓自然資源所有權。 而現(xiàn)代租讓制合同則強調資源國對其自然資源的所有權。 這種對所有權的保護不只是象征，而且體現(xiàn)了國家對其自然資源主權的進一步認識。?不論現(xiàn)代租讓制是否著重于礦區(qū)合作費或所得稅，其中最有利的一點是，資源國政府在經濟上基本無風險，管理比較簡便，成本較低。此外，如果采用競爭性招標， 資源國還可以獲得數(shù)額可觀的定金或較多的礦區(qū)使用費以及較高的所得稅。這種租讓制的經濟條款與其他類型合同的經濟條款

12、相比，更有利于資源國的經濟收益。?二產量分成合同、產量分成合同?通常這種合同均規(guī)定，凡業(yè)已發(fā)現(xiàn)的石油都必須歸資源國政府或國家石油公司所有， 在石油產量達到出口水平前， 外國石油公司無權處理它自己的那份石油，銷售石油的任務一般由外國石油公司和國家石油公司分別承擔，但外國石油公司也可受托代理銷售屬于國家的那部分石油。?通常產量分成合同還會做出硬性規(guī)定，外國石油公司必須在合同規(guī)定的勘探期內， 投入一定的勘探費用和承擔鉆井義務工作量， 并根據(jù)期限分期分批地撤銷勘探面積。?在亞太地區(qū)國家，產量分成合同已被廣泛運用， 成為這些國家石油資源對外合作的主要方式。 從使用的情況看， 普遍采用的產量分成合同在以下

13、三個方面不利于鼓勵外國石油公司投資：能得到90的石油收入。?(2) 多數(shù)合同規(guī)定，產出的石油必須內銷，而國內市場的油價又遠遠低于正常市場價格。?(3) 從開采初期到高產期，政府都要求獲得產量紅利。?三、風險服務合同?這種模式與產量分成合同類似，所不同的只是承包商獲得報酬的方式。在產品分成合同中，外國石油公司以承擔風險為交換條件，一般要求得到20 50的所產原油；而在風險服務合同中， 外國石油公司一般只能在規(guī)定期限內以市場價格35的折扣購買2050的所產原油。因此直到目前為止， 只有擁有豐富數(shù)量的探明儲量或有優(yōu)勢的石油地質前景， 特別是很有希望找到大油田，能供應外國石油公司所需要的原油的國家才簽

14、訂這種服務合同。?四、純服務合同?少數(shù)石油儲量極為豐富、財力雄厚的國家采用這種模式。 阿拉伯海灣的歐佩克成員國通常就采用無風險服務合同。如果采用這一類型的服務合同，政府要自己承擔全部或部分勘探風險， 實際上就是國家石油公司雇用外國石油公司作為承包商。 從理論上講， 這種方式與外國石油公司承擔勘探風險的方式相比，可以使石油資源國大大減少付給外國石油公司的報酬。?與其他合同方式相比，純服務合同能使國家或國家石油公司得到更多的收益， 但迄今為止， 此類合同只在世界上一些勘探風險相對小或很可能找到規(guī)模較大油田的地區(qū)才得到采用。這種合同能為石油公司提供大量有保障的原油供應，如伊朗、尼日利亞和巴西就屬于這

15、樣的地區(qū)。?由于在服務合同中，不論投資規(guī)模大小， 一般說來外國公司從投入資金中所得的報酬是相同的。因此，這類合同對外國石油公司的鼓勵不太大。再加上這類合同中外國石油公司的利潤受到限制， 所以， 許多公司對這類合同不太感興趣。 因此， 能否簽訂服務合同使國際石油合作順利開展取決于許多因素。?在眾多因素中，最重要的是找到石油的可能性有多大，其儲量有多少，外國石油公司在石油供求關系中處在何種地位， 資源國政府在謀求取得這種協(xié)議方面所具有的知識、能力以及處理復雜事務的水平和經驗。?五、聯(lián)合經營?聯(lián)合經營協(xié)議有時也規(guī)定，由外國石油公司負責籌措勘探開發(fā)全部費用，并在規(guī)定期限內，以分期攤還的辦法回收投資費用

16、。因此，每年將按一定百分比回收投資，列入費用支出，不計所得稅。?就其經濟效益來看，采用這種預先墊付的方法， 如果國家接受墊付的時間越長，就越要認真考慮外國石油公司是否愿意接受。一般來講，如果國家希望外國石油公司一直墊付到開發(fā)階段為止， 則國家必須要向外國石油公司償還更多的費用， 因為墊付到開發(fā)階段為止的總額比墊付到勘探階段為止要多，若為有息墊付，尚須按議定的利率支付利息。?通過聯(lián)合經營，資源國可在石油經營方面取得專業(yè)技能和管理經驗。 為達到這一目的， 通常由資源國讓本國人員在監(jiān)督經營作業(yè)的管理委員會中供職， 并讓國家石油公司參加企業(yè)的經營活動。 有些聯(lián)合經營的協(xié)議中還規(guī)定，外國石油公司的投資一

17、旦回收完畢， 國家石油公司就可充當作業(yè)者； 有的還規(guī)定投產若干年后即由國家石油公司充當作業(yè)者； 也有的規(guī)定管理委員會的組成可以改換。?聯(lián)合經營合同把石油資源勘探的資金風險，有時還有開發(fā)的資金風險都加在石油公司的頭上。 在聯(lián)合經營體制內， 資源國政府可以讓外國石油公司只負擔勘探階段的全部費用， 或者也包括開發(fā)階段的投資。 如果東道國或其國家石油公司有條件提供開發(fā)階段所需的資金， 再加上考慮到開發(fā)階段的風險比勘探階段要小， 那么， 在開發(fā)階段東道國所應負擔的那部分費用由東道國自己提供。 在某種情況下， 這樣的條件對東道國是有利的。 在這種情況下，外國石油公司可以從開發(fā)階段的資金負擔和風險中解脫出來， 從而會愿意接受百分比較高的國家參股，國家總的花費會因此而降低。?總之，任何合同都有其優(yōu)缺點， 就石油資源國和外國石油公司承擔的風險而言，租讓制合同規(guī)定，資源國不承擔石油作業(yè)的風險，這樣，全部風險由外國石油公司承