2022年公司內(nèi)部控制制度范文

1、第PAGE33頁共NUMPAGES33頁2022年公司內(nèi)部控制制度范文1、公司法_理結(jié)構(gòu)公司根據(jù)_公司法、_證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)修訂了公司章程及公司股東大會(huì)議事規(guī)則、公司董事會(huì)議事規(guī)則、公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、公司總經(jīng)理工作細(xì)則、公司獨(dú)立董事制度等一系列規(guī)章制度，對股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確界定，進(jìn)一步完善公司的法_理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，對公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在股東大會(huì)賦予的職權(quán)范圍內(nèi)對公司進(jìn)行管理和決策；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動(dòng)，落實(shí)

2、董事會(huì)的相關(guān)決議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。2、公司_機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、人力資源部、證券部、技術(shù)發(fā)展中心、生產(chǎn)安環(huán)部、設(shè)備計(jì)量部、技術(shù)監(jiān)督部、物資供應(yīng)部、銷售部、進(jìn)出口部、倉儲(chǔ)部等相關(guān)職能部室和生產(chǎn)分廠等，各部門按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，通過相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門職能明確、權(quán)責(zé)明晰，避免相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生。3、公司部門、分公司及控股子公司內(nèi)部控制制度_公司部門內(nèi)部控制制度。公司按照符合現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制定了公司管理層人員目標(biāo)責(zé)任制、公司管理部門目標(biāo)責(zé)任制、公司技術(shù)部門目標(biāo)責(zé)任制、生產(chǎn)部門目標(biāo)責(zé)任制等規(guī)章制度，對公司各部門的職責(zé)和權(quán)限、

3、考核和獎(jiǎng)懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司決策機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行以及公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。_分公司和控股子公司內(nèi)部控制。根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)控帀股子公司、分公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的業(yè)績考核及激勵(lì)制度，并制定了重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購或出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、簽訂重大合同等行為。定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表和生產(chǎn)經(jīng)營管理分析資料，及時(shí)檢查、了解控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營及管理狀況。對控股子公司重要部門、關(guān)鍵崗位的管理人員實(shí)行委派制并定期輪換。結(jié)合各控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營相對獨(dú)立特點(diǎn)，建立與之相適應(yīng)的分層管理、責(zé)任到人

4、的管理模式，對子公司和分公司各級管理人員分別制定目標(biāo)責(zé)任，并制訂了一整套既能靈活適應(yīng)市場需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購制度和營銷制度，有力地保障了公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。4、公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度1銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。根據(jù)化工行業(yè)市場狀況及公司產(chǎn)品特點(diǎn)，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)銷人員的積極性、擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場占有率，公司制定了公司產(chǎn)品銷售細(xì)則，將產(chǎn)品銷售市場劃分為若干個(gè)銷售分片，由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)銷售分片的營銷活動(dòng)，同時(shí)將銷售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實(shí)到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日?？冃Э己酥小９具€制定了與銷售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫、放行及交付管理、運(yùn)送貨物、開出銷貨_、確認(rèn)收入及應(yīng)收

5、帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，規(guī)范了公司營銷活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞帳發(fā)生。2采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了加強(qiáng)采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，公司制定了公司物資統(tǒng)一采購制度，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，規(guī)范了原輔材料的比質(zhì)比價(jià)采購、招標(biāo)采購管理程序、原輔材料的編號、入庫、點(diǎn)數(shù)、質(zhì)檢、入帳、發(fā)放、盤存等一系列管理流程。對于大宗原材料采購一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，為此公司制定了公司招標(biāo)議標(biāo)采購管理辦法，由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加招評標(biāo)，整個(gè)招評標(biāo)過程本著公開、公平、公證的原則進(jìn)行，從而拓寬公司原輔材料采購渠道，降低原輔材料采購成本，提高公司的市場競爭

6、力。對與關(guān)聯(lián)方貨物采購，公司按照公司關(guān)聯(lián)交易決策制度進(jìn)行采購活動(dòng)。采購及付款內(nèi)控制度的制定，規(guī)范了采購人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原輔材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實(shí)物資產(chǎn)管理做到了倉庫定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)月月核查，物資庫存帳、卡、物相符，有效地保證了生產(chǎn)成本的真實(shí)可信和公司資產(chǎn)的安全。3生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。針對公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)，為合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，降低庫存、提高產(chǎn)品市場占有率，公司根據(jù)各分廠生產(chǎn)實(shí)際情況制定了對應(yīng)的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃制度、生產(chǎn)調(diào)度工作制度、生產(chǎn)協(xié)作管理制度、在制品管理制度、倉庫管理規(guī)定等制度。這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入

7、生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷售成本、質(zhì)量控制等一系列的操作流程。為各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序和質(zhì)量控制體系提供了保障，并且取得iso9000質(zhì)量體系認(rèn)證。根據(jù)化工生產(chǎn)的特點(diǎn)，公司專門制定了安全生產(chǎn)管理制度、環(huán)境保護(hù)管理制度、消防安全管理制度，將防火、防災(zāi)作為安全生產(chǎn)的重中之重。建立了公司、分廠、車間三級責(zé)任人制度，規(guī)定了從總經(jīng)理、分廠廠長到車間、班組和每個(gè)操作崗位的安全職責(zé)和權(quán)限，提高了全體生產(chǎn)人員安全生產(chǎn)意識，實(shí)行安全生產(chǎn)一票否決制，使安全生產(chǎn)活動(dòng)處于受控狀態(tài)，有效地保證了生產(chǎn)全過程的安全運(yùn)行。同時(shí)公司還針對各分廠和部門特點(diǎn)，制定了一套詳盡的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急救援預(yù)案，并將每

8、年_月_日和_月_日作為安全宣傳日，強(qiáng)化員工對應(yīng)急事故的演練和防范，強(qiáng)化職工安全意識，提高職工安全保護(hù)的能力。4固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。公司根據(jù)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，設(shè)置了設(shè)備采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，健全和完善了采購與付款的控制程序，強(qiáng)化了對采購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制。對大型設(shè)備的采購制定了關(guān)于各種物資設(shè)備實(shí)行集中統(tǒng)一采購的規(guī)定，做到比質(zhì)比價(jià)采購、采購決策透明，盡可能堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞。制定了固定資產(chǎn)規(guī)章制度，對設(shè)備保養(yǎng)、維修進(jìn)行了規(guī)范，以確保設(shè)備壽命周期費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)、設(shè)備綜合效能最高，達(dá)到降低消耗和延長設(shè)備使用壽命的目的。對固定資產(chǎn)安全和記錄制定了財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)制度，確保固定資產(chǎn)

9、帳、卡、物相符。5貨幣資金管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。根據(jù)公司的特點(diǎn)制定了公司財(cái)務(wù)管理制度，對貨幣資金的入帳、劃出、記錄等流程作了詳細(xì)規(guī)定。同時(shí)對貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約，加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核，確保貨幣資金的安全。6關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為進(jìn)一步加強(qiáng)公司的關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和分工，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，特別是中小投資者的合法權(quán)益，根據(jù)_公司法、中國_證券法和公司章程等有關(guān)規(guī)定，制定了關(guān)聯(lián)交易決策制度。對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的含義、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了

10、明確的規(guī)定，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。7擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為規(guī)范公司的擔(dān)保與融資行為，公司制定了公司章程、公司股東大會(huì)議事規(guī)則、公司董事會(huì)議事規(guī)則對借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等事項(xiàng)的授權(quán)、執(zhí)行與記錄作出規(guī)定，規(guī)范公司的融資行為，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。涉及對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格執(zhí)行中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)_號文_規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為_的規(guī)定。8投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為規(guī)范公司的投資管理行為，有效發(fā)揮_功能，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，公司根據(jù)_公司法、公司章程，制定了對外投資決策程序規(guī)則。對委托理財(cái)、對外投資、收購與兼并、短期投資

11、、金融衍生品交易、募集資金使用的決策、執(zhí)行等權(quán)限和程序作出詳細(xì)規(guī)定。上述投資管理內(nèi)控制度的制定和有效執(zhí)行，保證了公司對外投資的資金安全，確保了投資回報(bào)效果。9研發(fā)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為確保公司產(chǎn)品能滿足顧客的需求，并符合有關(guān)法律、法規(guī)要求，對設(shè)計(jì)與開發(fā)的全過程進(jìn)行控制，公司制定了公司設(shè)計(jì)和開發(fā)控制程序，對設(shè)計(jì)、開發(fā)部門基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品測試、研發(fā)記錄及文件保管等工作作出規(guī)定。_人事管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合公司自身的特點(diǎn)，制定和完善了一系列相關(guān)人事管理內(nèi)控制度，使公司勞動(dòng)人事管理得到進(jìn)一步完善。根據(jù)_勞動(dòng)法及有關(guān)政策法規(guī)，制定了勞動(dòng)人事用工制度總體改革方案，對_、競

12、爭上崗、下崗分流及薪酬管理以及員工勞動(dòng)合同的簽訂、變更、解除、終止等手續(xù)均作了詳盡的規(guī)范，在_上，責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)；人員配備上，精干高效、合理分工。同時(shí)為規(guī)范人事檔案管理，制定了人事檔案管理暫行辦法。為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制定了錄用人員管理暫行辦法。通過多種形式公開招聘，從錄用形式，程序以及新錄用人員管理等方面進(jìn)行了規(guī)范，增強(qiáng)了對人才的吸引力度。本著尊重知識、尊重人才成長的規(guī)律，結(jié)合公司經(jīng)營特點(diǎn)，制定了教育培訓(xùn)管理暫行辦法，為員工提供多種形式的訓(xùn)，提高了員工的業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)了企業(yè)員工的整體素質(zhì)。保證公司正常的工作秩序，嚴(yán)格勞動(dòng)紀(jì)律，公司還根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，制定了員工請休假管理規(guī)定、員工考

13、勤獎(jiǎng)懲試行辦法。11計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制：為加強(qiáng)公司信息流通的管理，提高公司的信息傳遞規(guī)范性，保證信息流通的安全性，制定了公司信息管理內(nèi)部控制制度。對信息處理部門與使用部門權(quán)責(zé)的功能及職責(zé)、程序修改控制、資料存取的權(quán)限、數(shù)據(jù)處理的控制、設(shè)備和信息的安全控制進(jìn)行明確劃分。并對不同崗位之間建立了防火墻制度。12其他各項(xiàng)管理制度。公司除建立了上述經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度制外，還建立了其他相關(guān)的內(nèi)部控制管理制度，如印章使用管理制度、票據(jù)領(lǐng)用管理制度等。5、公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度公司根據(jù)_會(huì)計(jì)法和財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范，結(jié)合公司具體情況制定了，主要包括：安徽皖維高新材料股份有限公司

14、信息批露制度、應(yīng)由帳款管理辦法、物資管理制度、財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)制度、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理管理辦法、應(yīng)收帳款管理辦法和財(cái)務(wù)檔案、財(cái)務(wù)信息保密管理辦法等，其對公司財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)職能和人員設(shè)置、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、資金籌集、營業(yè)收入、成本費(fèi)用、利潤分配等事項(xiàng)的管理以及支付結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷、貨幣資金管理、_管理等主要方面做出了明確的規(guī)定。同時(shí)公司還根據(jù)財(cái)務(wù)總體管理辦法，依據(jù)公司內(nèi)控管理制度制定了貨幣資金管理制度、出差工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定、_管理制度、會(huì)計(jì)電算化管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、外匯管理制度、部門費(fèi)用考核制度等一系列內(nèi)部控制細(xì)則。從源頭上保證了公司基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整、清晰

15、和一致，使公司財(cái)務(wù)狀況得到真實(shí)反映。6、內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督制度為充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷，公司建立了三級內(nèi)部控制檢查監(jiān)督制度。_公司監(jiān)事會(huì)檢查監(jiān)督制度：監(jiān)事會(huì)是公司常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會(huì)一負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，由股東大會(huì)和公司職工民主選舉產(chǎn)生，公司監(jiān)事會(huì)在年度結(jié)束后，根據(jù)公司內(nèi)審部門審計(jì)情況對公司本年內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)、分析，向股東大會(huì)提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。為完善法_理結(jié)構(gòu)提供了強(qiáng)有力的保證。_公司內(nèi)部審計(jì)制度：為防范公司管理風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制，公司建立了公司內(nèi)部審計(jì)制度，成立了在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，配備了數(shù)名專職人員和兼職人員，定期或不定期負(fù)責(zé)對

16、公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)制度具體對內(nèi)部審核的范圍，內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)，內(nèi)部審計(jì)的程序以及報(bào)告制度等作了具體規(guī)定。通過實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，減小公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，為內(nèi)部控制有效執(zhí)行和進(jìn)一步完善提供了有力保障。3內(nèi)部控制管理評審制度：為了保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行，確保內(nèi)控制度缺陷在實(shí)施過程中能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并予以改進(jìn)，保證內(nèi)部控制制度持續(xù)、有效實(shí)施，公司制定了公司內(nèi)部控制管理評審制度；各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報(bào)告內(nèi)部控制運(yùn)行情況，并提出改進(jìn)建議，編寫管理評審報(bào)告；管理部門負(fù)責(zé)編制評審計(jì)劃、收集評審所需資料及_協(xié)調(diào)工作；各相關(guān)部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備并提供與本部門有關(guān)的評審

17、所需資料，并負(fù)責(zé)落實(shí)在管理評審中提出的與本部門有關(guān)的內(nèi)部控制糾正、改進(jìn)措施。三、內(nèi)部控制制度檢查監(jiān)督情況和完善措施1、內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，報(bào)告期內(nèi)公司監(jiān)事會(huì)對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大關(guān)聯(lián)交易行為、各子公司分公司和部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，對董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)行為時(shí)是否侵害公司利益進(jìn)行全面監(jiān)督；對重要關(guān)鍵部門采取突擊檢查形式進(jìn)行審計(jì)，以充分確定內(nèi)部控制制度是否得到了有效遵循；在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部控制管理評審會(huì)議，定期對公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行分部門、分環(huán)節(jié)進(jìn)行評審，年度對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面評審，并撰寫管理

18、評審報(bào)告。經(jīng)檢查確認(rèn)，公司的內(nèi)部控制制度按照既定制度執(zhí)行且運(yùn)行良好，公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)。2、完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃為了滿足公司快速發(fā)展和保證經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，防范和糾正錯(cuò)誤與舞弊發(fā)生，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度有效性檢查監(jiān)督情況，公司計(jì)劃采取以下措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制管理體系。1)為杜絕內(nèi)部人控制現(xiàn)象發(fā)生，擬采取公開招聘形式引進(jìn)人才，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)。2)_專門人員對公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理，找出內(nèi)部控制制度中不適應(yīng)公司管理要求的條款，并進(jìn)行修訂完善。四

19、、內(nèi)部控制制度有效性的評估1、本公司確知建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度是本公司管理層的責(zé)任，本公司業(yè)已建立了此制度，其目的是在對保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤和舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整等目標(biāo)的達(dá)成提供合理的保證。2、本公司已按照既定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的計(jì)劃完成工作，內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作計(jì)劃涵蓋了內(nèi)部控制的主要方面和全部過程，為內(nèi)部控制制度執(zhí)行、反饋、完善提供了合理的保證。3、任何內(nèi)部控制均有其固有的限制，不論設(shè)計(jì)如何完善，有效的內(nèi)部控制制度也僅能對上述目標(biāo)的達(dá)成提供合理的保證，同時(shí)由于環(huán)境、情況的改變，內(nèi)部控制的有效性可能隨之改變。由于本公司的內(nèi)

20、部控制設(shè)有自我監(jiān)控的功能，內(nèi)控缺陷一經(jīng)辨認(rèn)，本公司即采取更正行動(dòng)。4、本公司的內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)完整和合理，內(nèi)部控制的執(zhí)行有效，判斷分別按照控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督等要素進(jìn)行。5、本公司業(yè)已按照上述要求，評估了內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的完整性、合理性和執(zhí)行的有效性。6、本公司根據(jù)前述評估的結(jié)果，認(rèn)為本公司在上述期間的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是完整和合理的，執(zhí)行是有效的，能夠合理的保證內(nèi)部控制目標(biāo)的達(dá)成。7、本自我評估報(bào)告業(yè)經(jīng)全體董事審核并同意。2022年公司內(nèi)部控制制度范文（二）總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根

21、據(jù)公司法、證券法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、_證券交易所股票上市規(guī)則、_證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及公司章程的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：(一)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。(二)保障公司的資產(chǎn)安全。(三)保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。(四)提高經(jīng)營效率和效果。(五)促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：(一)全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。(二)重要性原則。內(nèi)

22、部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，_重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(三)制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。(五)成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第五條公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：(一)目標(biāo)設(shè)定，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。(二)內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、_及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。(三)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，是指董

23、事會(huì)和管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。(四)風(fēng)險(xiǎn)評估，是指公司及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。(五)風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。(六)控制活動(dòng)，控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。(七)信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。(八)內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。第六條公

24、司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔(dān)保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度、信息披露管理制度及對附屬公司的管理制度等。內(nèi)部環(huán)境第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則：(一)股東大會(huì)是公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。(二)董事會(huì)依據(jù)公司

25、章程和股東大會(huì)授權(quán)，對公司經(jīng)營進(jìn)行決策管理。(三)總裁和其他高級管理人員由董事會(huì)聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，對公司經(jīng)營進(jìn)行執(zhí)行管理。(四)監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對董事會(huì)、總裁及其他高級管理人員、公司運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督。(五)公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置部門與子公司。公司對子公司實(shí)施計(jì)劃目標(biāo)管理和監(jiān)控管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。第九條董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。第十條公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)_公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審

26、計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第十一條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部_、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。第十二條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)_、人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第十三條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：(一)員工的聘用、培

27、訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；(二)員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；(三)關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；(四)掌握國家_或重要商業(yè)_的員工離崗的限制性規(guī)定；(五)有關(guān)人力資源管理的其他政策。第十四條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。第十五條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。董事、監(jiān)事及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。第十六條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)

28、董事、監(jiān)事及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。風(fēng)險(xiǎn)評估第十七條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。第十八條公司開展風(fēng)險(xiǎn)評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。第十九條公司識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)_下列因素：(一)董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；(二)_機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；(三)研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；(四)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)

29、因素；(五)營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；(六)其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十條公司識別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)_下列因素：(一)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；(二)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；(三)安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；(四)技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；(五)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；(六)其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十一條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)_生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定_重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)

30、格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十二條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。第二十四條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。第四章控制活動(dòng)第二十五條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法

31、，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。第二十六條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。第二十七條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行_決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變_決策。第二十八條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)

32、一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或注冊會(huì)計(jì)師資格。第二十九條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。第三十條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。第三十一條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)

33、用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第三十二條公司建立和實(shí)施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價(jià)，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。第三十三條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。第三十四條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和_應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或_，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保_得到及時(shí)妥善處理。專

34、項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制第一節(jié)對控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制第三十五條公司應(yīng)制定對控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。第三十六條公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動(dòng)：(一)依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。(二)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。(三)制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵(lì)約束制度。(四)制定母子公司業(yè)務(wù)競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。(五)制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度。重大事項(xiàng)包括但不限于

35、：發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等。(六)定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。第三十七條公司應(yīng)對控股子公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評價(jià)。第三十八條公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。第二節(jié)對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第三十九條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第四十條公司應(yīng)制定關(guān)聯(lián)交易制度，明確公司股東大

36、會(huì)、董事會(huì)、管理層對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決要求。第四十一條公司應(yīng)參照_證券交易所股票上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的_，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方_真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方_，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。第四十二條公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過董事會(huì)秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第四十三條公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事

37、項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動(dòng)聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。第四十四條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：(一)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；(二)詳細(xì)了解交易對方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；(三)根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；(四)遵循上市規(guī)則的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請中介機(jī)構(gòu)對交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評估；公司不應(yīng)對所涉交易標(biāo)的

38、狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第四十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。第四十六條公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)_公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)提請公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第四十七條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減

39、少損失。第三節(jié)對外擔(dān)保的內(nèi)部控制第四十八條公司對外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條公司應(yīng)根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及_證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。在確定審批權(quán)限時(shí)，公司應(yīng)執(zhí)行上市規(guī)則關(guān)于對外擔(dān)保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。第五十條公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營和信譽(yù)情況。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。公司可在必要時(shí)聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對實(shí)施對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)

40、。第五十一條公司對外擔(dān)保應(yīng)盡可能要求對方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。第五十二條公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第五十三條公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第五十四條公司應(yīng)指派專人持續(xù)_被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)

41、資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，_其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第五十五條對外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。第五十六條公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。第五十七條公司控股子公司的對外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董

42、事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié)募集資金使用的內(nèi)部控制第五十八條公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。第五十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。第六十條公司對募集資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會(huì)批準(zhǔn)的用途使用，確保按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。第六十一條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。第五節(jié)重

43、大投資的內(nèi)部控制第六十二條公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。第六十三條公司應(yīng)根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及_證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)對重大投資的審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。公司委托理財(cái)事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營管理層行使。第六十四條公司應(yīng)指定部門負(fù)責(zé)對公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。第六十五條公司進(jìn)行以股票、利率、匯率和

44、商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第六十六條公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)?，?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第六十七條公司董事會(huì)應(yīng)指派專人跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)要求其及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第六十八條公司董事會(huì)應(yīng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)

45、期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六條信息披露的內(nèi)部控制第六十九條公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，指定董事會(huì)秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。第七十條當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書需了解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門(包括公司控股子公司)及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第七十一條公司應(yīng)按照上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，規(guī)范

46、公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)，確保信息披露的公平性。第七十二條公司應(yīng)建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開之前，負(fù)有保密義務(wù)。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告和對外披露的措施。第七十三條公司董事會(huì)秘書應(yīng)對上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷，如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告、提請董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對外披露。第七節(jié)控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制第七十四條公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：(一

47、)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；(二)通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；(三)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；(四)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；(五)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；(六)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。第七十五條公司按照監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實(shí)施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。第七十六條公司嚴(yán)格防止控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股股東非經(jīng)營性資金占用的長效機(jī)制。控股股東及關(guān)聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式變

48、相占用資金。公司財(cái)務(wù)處和審計(jì)監(jiān)察處應(yīng)分別定期檢查公司本部及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。第七十七條公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。第七十八條公司董事會(huì)按照權(quán)限和職責(zé)審議批準(zhǔn)公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴(yán)格按照資金審批和支付的流程進(jìn)行管理。第七十九條公司發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會(huì)公眾股東利益情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當(dāng)控股股東及關(guān)聯(lián)方拒不糾

49、正時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向證券監(jiān)管部門報(bào)備，并對控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴訟，以保護(hù)公司及社會(huì)公眾股東的合法權(quán)益。第八十條公司控股股東及關(guān)聯(lián)方對公司產(chǎn)生資金占用行為，經(jīng)公司二分之一以上獨(dú)立董事提議，并經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，可立即申請對控股股東所持股份司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)模梢砸婪ㄍㄟ^“紅利抵債”、“以股抵債”或者“以資抵債”等方式償還侵占資產(chǎn)。在董事會(huì)對相關(guān)事宜進(jìn)行審議時(shí)，關(guān)聯(lián)方董事需對表決進(jìn)行回避。董事會(huì)怠于行使上述職責(zé)時(shí)，二分之一以上獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)百分之十以上的股東，有權(quán)向證券監(jiān)管部門報(bào)告，并根據(jù)公司章程規(guī)定提請召開臨時(shí)股東大會(huì)，對相關(guān)事項(xiàng)作出決議。第八十一條公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會(huì)視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人予以處分，對負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免。第六章信息與溝通第八十二條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。第八十三條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會(huì)_、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往