2022年審計(jì)工作管理制度范本

1、第PAGE9頁(yè)共NUMPAGES9頁(yè)2022年審計(jì)工作管理制度范本第一章總則第一條為了建立健全_公司(以下簡(jiǎn)稱公司)及其所屬全資、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱公司所屬單位)內(nèi)部審計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的制度化和規(guī)范化，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)、監(jiān)督職能，促進(jìn)和提升企業(yè)管理，根據(jù)_審計(jì)法、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及公司所屬單位的所有內(nèi)部審計(jì)，各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理工作、財(cái)務(wù)收支及核算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依據(jù)本制度接受內(nèi)部審計(jì)檢查和監(jiān)督。公司及公司所屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位向內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等資料的真實(shí)性

2、、完整性負(fù)責(zé)。第三條內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員第四條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為監(jiān)察審計(jì)部。監(jiān)察審計(jì)部?jī)?nèi)審工作在部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。依照國(guó)家法律、法規(guī)、政策以及相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職能，發(fā)揮監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)功能。第五條監(jiān)察審計(jì)部配備具有內(nèi)審執(zhí)業(yè)資格、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的專職內(nèi)部審計(jì)人員，根據(jù)內(nèi)審工作需要，可_抽調(diào)各單位相1關(guān)人員，成立內(nèi)審工作小組，以有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第七條內(nèi)部審計(jì)人員必須遵守下列職業(yè)道德規(guī)范：1、內(nèi)部審計(jì)人員在履

3、行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)法律和法規(guī)規(guī)定。2、內(nèi)部審計(jì)人員不得從事?lián)p害國(guó)家利益、公司利益活動(dòng)。3、內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、公正。4、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時(shí)可聘請(qǐng)有關(guān)專家協(xié)助。5、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的資料。6、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)報(bào)告中應(yīng)客觀地披露所了解的全部重要事項(xiàng)。7、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)不斷接受后續(xù)教育，提高服務(wù)質(zhì)量。第八條公司實(shí)行審計(jì)回避制度，內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)或被審計(jì)單位(部門(mén))有利害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，不得參與該項(xiàng)審計(jì)工作。第三章內(nèi)部審計(jì)職能與職權(quán)第九條內(nèi)部審計(jì)依照法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度履行下

4、列職能：1、依照法律、法規(guī)和要求，起草、修訂內(nèi)部審計(jì)管理制度；2、根據(jù)公司年度工作計(jì)劃制定年度內(nèi)審工作計(jì)劃；3、為公司經(jīng)營(yíng)、管理決策提供可靠信息和建設(shè)性意見(jiàn)；4、負(fù)責(zé)_公司內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；5、開(kāi)展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。第十條監(jiān)察審計(jì)部對(duì)公司及公司所屬單位開(kāi)展下列審計(jì)業(yè)務(wù)：1、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，資金和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2、離任審計(jì)。公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時(shí)，對(duì)其任職期間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)。3、工程項(xiàng)目程序?qū)徲?jì)。對(duì)公司及公司所屬單位新建、改擴(kuò)建、大修、裝修項(xiàng)目程序?qū)徲?jì)。4、內(nèi)控審計(jì)。_公司及公司所屬單位內(nèi)部控制管理制度建立和執(zhí)行情

5、況，促使各項(xiàng)工作規(guī)范化。5、專項(xiàng)事項(xiàng)的審計(jì)。對(duì)公司及公司所屬單位與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。6、后續(xù)審計(jì)：為檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所采取的糾正措施及其效果而進(jìn)行的審計(jì)。7、其他審計(jì)。公司認(rèn)為需要_的其他事項(xiàng)。第十一條內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)：1、檢查審核憑證、帳表、決算、資金和資產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料，必要時(shí)索取相關(guān)資料復(fù)印件，被審計(jì)單位不得拒絕；2、參加審計(jì)事務(wù)相關(guān)會(huì)議；3、對(duì)審計(jì)中涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件及證明材料；4、對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，作出臨時(shí)的制止決定；5、對(duì)阻撓妨礙內(nèi)部審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，

6、經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施；6、審計(jì)部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及其它與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。7、對(duì)審計(jì)中的重大事項(xiàng)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映；8、跟蹤被審計(jì)單位執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)作出的審計(jì)建議、意見(jiàn)和決定，限期糾正問(wèn)題，改善管理第四章內(nèi)部審計(jì)實(shí)施第十二條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：1、根據(jù)審計(jì)工作安排，制定具體審計(jì)計(jì)劃，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)在實(shí)施審計(jì)前，向被審計(jì)單位發(fā)送內(nèi)部審計(jì)通知郵件，特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可不通知被審計(jì)單位。2、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計(jì)目標(biāo)獲取不同類(lèi)型的審計(jì)證據(jù)。3、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)編制審計(jì)工作底稿，審計(jì)工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整

7、、記錄清晰。4、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，形成審計(jì)結(jié)論與建議，出具審計(jì)報(bào)告。5、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起_個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面反饋意見(jiàn)；被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果執(zhí)有異議，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員應(yīng)進(jìn)行研究、核實(shí)。6、將審計(jì)報(bào)告連同被審計(jì)單位意見(jiàn)報(bào)監(jiān)察審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)。第十三條對(duì)簽發(fā)了審計(jì)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)決定的審計(jì)項(xiàng)目，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)實(shí)行后續(xù)跟蹤，檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)或決定的情況。第十四條監(jiān)察審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于_人。第十五條審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿等材料歸檔管理。第五章罰則第十六條對(duì)阻撓、破壞

8、審計(jì)人員行使職權(quán)的，打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人的以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。第十七條審計(jì)人員泄露_、以權(quán)謀私、玩忽職守、弄虛作假的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予相應(yīng)的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。第六章附則第十八條本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司制度的規(guī)定執(zhí)行。第十九條本制度由公司監(jiān)察審計(jì)部解釋。2022年審計(jì)工作管理制度范本（二）為落實(shí)保密法和軍工企業(yè)保密資格認(rèn)證制度，根據(jù)我公司參與軍工項(xiàng)目研發(fā)與生產(chǎn)的實(shí)際，特制定本規(guī)定。一、軍工項(xiàng)目保密領(lǐng)導(dǎo)_保密領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：_副組長(zhǎng)：_成員：_主要職責(zé)是

9、：負(fù)責(zé)公司軍工項(xiàng)目的保密工作。界定密級(jí)、制定保密制度、進(jìn)行保密監(jiān)督和保密檢查；確定與軍隊(duì)聯(lián)系的責(zé)任人、對(duì)_載體信息的傳送、復(fù)制、存儲(chǔ)、使用等，對(duì)_人員的上崗、在崗、脫崗：對(duì)_計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、相關(guān)設(shè)備以及對(duì)外宣傳等工作進(jìn)行管理。還有其他需要_管理的內(nèi)容。二、_等級(jí)與密級(jí)界定(1)保密期：按軍工企業(yè)保密資格規(guī)定，我公司軍工項(xiàng)目屬密級(jí)，保密期為_(kāi)年。核心_人員脫密期_年，重要_人員脫密期_年，一般_人員脫密期_年。(2)密級(jí)載體：包括但不限于：技術(shù)方案、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、電路設(shè)計(jì)、工藝流程、技術(shù)指標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件、研究開(kāi)發(fā)記錄、技術(shù)報(bào)告、檢測(cè)報(bào)告、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)、試驗(yàn)結(jié)果、圖紙、樣品、樣機(jī)、模型、模具、操作手冊(cè)、技術(shù)文

10、檔、合同協(xié)議、相關(guān)_函電及信息等。(3)_界定：向公司規(guī)定的_人員以外的人，泄露軍工項(xiàng)目的密級(jí)載體資料；幫助或輔導(dǎo)他人使用軍工項(xiàng)目的技術(shù)：許可他人參觀技術(shù)使用或產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程：許可他人轉(zhuǎn)讓、使用甲方技術(shù)等。三。_部門(mén)，_人員的確定1、主要_部門(mén)：是公司的研發(fā)部，_的主要人員是_(在軍品管理方面)：_的次要人員是研發(fā)部臨時(shí)確定的相關(guān)測(cè)試人員。該部門(mén)的保密工作由朱濤負(fù)責(zé)。2、次要_部門(mén)。是公司的生產(chǎn)部，_的次要人員是涉及生產(chǎn)配置技術(shù)資料的生產(chǎn)人員。該部門(mén)具體的保密工作由蔡海平負(fù)責(zé)。3、_信息的渠道負(fù)責(zé)人：(l)_負(fù)貴與軍方相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)溝通軍工項(xiàng)目的全面工作：(2)_除了負(fù)責(zé)軍工項(xiàng)目信息資料(包括視頻資

11、料)的歸集、保管、借閱、復(fù)制等工作外，還負(fù)責(zé)與軍方研究所溝通相關(guān)技術(shù)與產(chǎn)品信息的工作：(3)_負(fù)貴與試用單位的信息溝通，在溝通前要先征求保密領(lǐng)導(dǎo)小組_副組長(zhǎng)的意見(jiàn)，溝通后要及時(shí)反饋溝通情況。(4)未經(jīng)保密領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的許可不得擅自與軍方相關(guān)人員聯(lián)系。4、軍工項(xiàng)目樣品的管理人：軍工項(xiàng)目樣品(包括相關(guān)手_明)由研發(fā)部門(mén)負(fù)責(zé)管理。存放地點(diǎn)為研發(fā)部的實(shí)驗(yàn)室，樣品管理人為研發(fā)部的_。實(shí)驗(yàn)室鑰匙的管理與樣品的登記、借用、保存等管理規(guī)定，由研發(fā)部制定。5、軍工材料的管理人。庫(kù)管_。在軍工材料管理上由研發(fā)部負(fù)責(zé)。6.軍工項(xiàng)目研發(fā)合同管理人t由_保管。未經(jīng)保密領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)許可，不得向任何人泄露該合同的任何內(nèi)容。

12、四、軍工項(xiàng)目保密嗣度1、_人員的管理：上崗前由辦公室負(fù)責(zé)進(jìn)行保密法知識(shí)的培訓(xùn)和考核，并簽訂保密協(xié)議：上崗后，由各_部門(mén)對(duì)本部門(mén)_人員進(jìn)行軍工項(xiàng)目保密檢查、監(jiān)督管理，辦公室協(xié)助：離崗時(shí)，要向部門(mén)移交相關(guān)_資料載體，由辦公室核實(shí)確定后，方可辦理離職手續(xù)。嚴(yán)格按保密法規(guī)定和軍工企業(yè)_規(guī)定，堅(jiān)守該說(shuō)的說(shuō)，不該說(shuō)的不說(shuō)；該問(wèn)的問(wèn)，不該問(wèn)的不問(wèn)的要求。2、_通訊的管理：不在通訊時(shí)談?wù)揰信息，對(duì)方談話涉及_信息事項(xiàng)時(shí)應(yīng)及時(shí)制止：不得使用饋贈(zèng)的手機(jī)談軍工項(xiàng)目：不得使用手機(jī)短信傳送軍工項(xiàng)目_信息：不得將普通手機(jī)與_信息系統(tǒng)連接：不得在_場(chǎng)所使用普通手機(jī)；不得擅自用手機(jī)拍照或錄音、錄像。3._計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的管理：不

13、得_來(lái)歷不明的軟件和隨意拷貝他人文件；不要使用盜版軟件或來(lái)歷不明的軟盤(pán)和光盤(pán)存儲(chǔ)介質(zhì)；不得在互聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)上處理和存儲(chǔ)_信息；不得在_計(jì)算機(jī)上_視頻、音頻等輸入裝置(調(diào)試的除外)：不得利用未加密的電子函件傳遞、轉(zhuǎn)發(fā)或抄送_信息：不泄露口令、密鑰和其它安全保密措施：嚴(yán)格執(zhí)行“上網(wǎng)不_，_不上網(wǎng)”的規(guī)定。_硬盤(pán)中重要的數(shù)據(jù)要進(jìn)行安全備份；要_高等級(jí)防火墻安全軟件，打好安全補(bǔ)丁，定期使用殺毒軟件掃描系統(tǒng)，防止病毒的侵入；設(shè)置安全口令不得少于十個(gè)字符，并每周更換一次；_信息，不得在窗口溝通，也不得用未加密的郵件傳送。臨時(shí)協(xié)助進(jìn)行軍工產(chǎn)品測(cè)試的人員_管理，由研發(fā)部負(fù)責(zé)。4._載體的管理。未經(jīng)公司保密領(lǐng)導(dǎo)

14、小組的允許，不私自復(fù)制、保存、出借、銷(xiāo)毀_介質(zhì)；不私自扔帶_計(jì)算機(jī)和介質(zhì)外出；不私自將_計(jì)算機(jī)送往外部修理。5._宣傳與報(bào)道的管理：未經(jīng)公司保密領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)批準(zhǔn)不得對(duì)外宣傳報(bào)道；對(duì)外公開(kāi)宣傳報(bào)道時(shí)，軍方單位代號(hào)、真_稱、掩護(hù)名稱不得同時(shí)使用；接受新聞媒體采訪，不得涉及國(guó)家_，特殊情況需要涉及軍工項(xiàng)目_的，應(yīng)當(dāng)辦理審批手續(xù)：涉及密級(jí)的宣傳用品的印制必須經(jīng)保密領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的批準(zhǔn)。宣傳用品涉及軍工項(xiàng)目_的，應(yīng)按_資料保管，并按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。6、_會(huì)議的管理。未經(jīng)軍方主辦_會(huì)議(或技術(shù)鑒定會(huì))的批準(zhǔn)，我公司參加_會(huì)議的各部門(mén)或個(gè)人，均不得進(jìn)行私自的_詢問(wèn)、照相、錄像、錄音等活動(dòng)。未經(jīng)參會(huì)的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得在會(huì)下私自會(huì)見(jiàn)軍方人員，溝通交流_的軍工項(xiàng)目。7、_報(bào)告的管理。(1)發(fā)現(xiàn)軍工項(xiàng)目_載體在使用中下落不明，應(yīng)在八小時(shí)內(nèi)向公司保密領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，向軍方報(bào)告不得超過(guò)_小時(shí)，同時(shí)應(yīng)積極采取補(bǔ)救措施。(2)確認(rèn)_事件的期限，絕密級(jí)io日內(nèi)無(wú)下落，_級(jí)、_級(jí)_日內(nèi)查無(wú)結(jié)果的，以_事件論處。8.軍工樣品和公司保密領(lǐng)導(dǎo)小組全面負(fù)責(zé)軍工項(xiàng)目的保密監(jiān)督檢查工作。研發(fā)部是保密領(lǐng)導(dǎo)小組委托的軍工項(xiàng)目檔案管理部門(mén)，具體負(fù)責(zé)_軍工檔案的具體工作；辦公室是保密領(lǐng)導(dǎo)小組委托