費用報銷管理規(guī)定

1、費用報銷業(yè)務(wù)管理規(guī)定一、總則（一）定義：本規(guī)定所指的財務(wù)報銷內(nèi)容，是指所有涉及現(xiàn) 金、銀行收支業(yè)務(wù)產(chǎn)生的成本費用或沖銷借款而發(fā)生的報銷業(yè)務(wù) ,不包含資金調(diào)度的付款業(yè)務(wù)。（二）目的：規(guī)范財務(wù)運作管理，防止開支漏洞，提高財務(wù) 工作效率。（三）管理范圍：個人借款沖賬、業(yè)務(wù)招待費報銷、差旅費 報銷、單據(jù)匯總報銷、銀行付款報銷申請單。（四）適用范圍：君德時代投資控股有限公司本部及所屬機 構(gòu)。（五）管理職責(zé)：公司財務(wù)部進行報銷的初始設(shè)置，并對各 部門報銷情況進行監(jiān)督，防止漏洞，修改并完善報銷流程，確保 報銷業(yè)務(wù)的順利開展。二、報銷流程（一）通訊費、業(yè)務(wù)招待費、部門交通費、水電費、郵寄費 等報銷業(yè)務(wù)先呈報預(yù)

2、算，然后做會計報銷申請，合同類的付款、 報銷申請需呈報合同審批單，采購類報銷需附采購審批表，差旅 類報銷需進行公務(wù)由差申請，其他費用報銷先進行費用預(yù)算申請 并核準(zhǔn)后方可啟動報銷程序。（二）報銷人打印由經(jīng)核準(zhǔn)的預(yù)算申請單、由差申請單、合 同審批單，按要求粘貼好，并附上原始票據(jù)，填制報銷憑證；公 務(wù)由差報銷，部門班子（含）以下人員需按要求附上公務(wù)由差報 告；合同類報銷需附上合同審批單和有效的合同復(fù)印件。（三）報銷人按照報銷流程呈報公文。（四）本部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽批。（五）預(yù)算審核員嚴(yán)格按照實際業(yè)務(wù)以及管理規(guī)定審核原始 票據(jù)以及報銷憑證，并對報銷公文簽批審核。（六）簽批結(jié)束后，在預(yù)算執(zhí)行登記表上，按月份

3、登記報銷 額度，并在預(yù)算系統(tǒng)中核銷預(yù)算申請。（七）將簽字后的單據(jù)轉(zhuǎn)財務(wù)核算會計進行賬務(wù)處理。三、付款流程（一）報銷公文結(jié)束后，報銷人打印由網(wǎng)上報銷單據(jù)和憑證 單據(jù)，按要求粘貼好，交核算會計進行賬務(wù)處理。核算會計制作 會計憑證本著先沖個人借款后付現(xiàn)的原則，完成后轉(zhuǎn)由納進行付 款。（二）由納收到賬務(wù)處理完畢的單據(jù)，每周最后一個工作日 將款項轉(zhuǎn)至個人賬戶。（三）報銷人領(lǐng)取到報銷款項后，領(lǐng)款人在賬務(wù)處理后的會 計憑證上簽字，確認此筆報銷已做領(lǐng)款。（四）由納人員在支付報銷款后，在用友系統(tǒng)中進行簽字審 核，并對紙質(zhì)單據(jù)加蓋“已付款”或“現(xiàn)金付訖”的印章。四、報銷單據(jù)（一）本規(guī)定所指原始單據(jù)主要包括地級市及

4、以上稅務(wù)局、 省級財政局、中國人民解放軍總后勤部等監(jiān)制專用章的發(fā)票或行 政事業(yè)單位的收據(jù)，個人收取的勞務(wù)費等收條等。（二）從外單位取得的原始單據(jù)，必須蓋有由票單位“財務(wù) 專用章”或“發(fā)票專用章”。從個人取得的原始單據(jù)，必須有填 制人員的簽名或蓋章。（三）單據(jù)所載內(nèi)容必須是與由票單位經(jīng)營范圍一致（委托 稅務(wù)機關(guān)所開的發(fā)票除外）。（四）單據(jù)所載金額必須大小寫一致，金額正確，不得涂改。（五）付款單位、開票時間、開票人、項目等內(nèi)容必須填寫 齊全，特殊項目經(jīng)與財務(wù)部溝通后通知對方開具。（六）業(yè)務(wù)招待費用只接受開票日期在30天之內(nèi)的發(fā)票，超由時間標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票財務(wù)原則上予以受理。（七）不同時具備上述條件的單據(jù)

5、為不合法的單據(jù)，不予報 銷。五、報銷憑證報銷憑證種類：包括會計報銷憑證匯總單、付款申請單、借 款單、差旅費報銷單。（一）必須用黑色、藍色碳素筆或鋼筆填寫。（二）有關(guān)審批、登記、審核人員簽字必須齊全。（三）報銷人（經(jīng)辦人）、審批簽字人應(yīng)署全名。（四）填寫必須工整，金額不得涂改，小寫使用阿拉伯?dāng)?shù)字， 即“1、2、3、4、5、6、7、8、9、0”，在小寫數(shù)字前面加幣種 符號，如為人民幣為 “ ”，美元為“$”。大寫按照人民幣 相應(yīng)的漢字表示，即“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、拐人 玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分”等，所有空白處均以“ 零”補齊，不允許用其他符號代替。（五）報銷憑證附件數(shù)以原始單

6、據(jù)的自然張數(shù)為準(zhǔn)，凡與報 銷憑證中經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄有關(guān)的每一張單據(jù)，都應(yīng)作為報銷憑證附 件。（六）報銷人將所有單據(jù)錯開粘貼在三分之一 A4大小的紙上, 并在左方留由兩厘米的裝訂線，如單據(jù)張數(shù)多，可使用數(shù)張三分 之一 A4大小紙粘貼；報銷人將粘貼后的原始單據(jù)與填制好的報銷 憑證粘貼在一起。（七）對于填制不規(guī)范、不齊全的報銷憑證以及未按照規(guī)定 用途使用的報銷憑證，財務(wù)部有權(quán)要求報銷人（經(jīng)辦人）重新填 制。（八）網(wǎng)上報銷憑證的使用遵照公司內(nèi)網(wǎng)上的說明執(zhí)行。六、費用類別管理（一）有明確條文規(guī)定和具體計算標(biāo)準(zhǔn)或公司簽訂的采購合同中有明確收費額度的工資、租賃費、水電費、通訊費、繳納稅 款、行政性收費等費用，由

7、經(jīng)辦部門報財務(wù)部審批，報送前由部 門或機構(gòu)經(jīng)辦人填寫表單，所在部門或機構(gòu)負責(zé)人審核。（二）公務(wù)交通費、加班費、加班誤餐費根據(jù)“總量包干， 節(jié)約歸己，超支不補”的原則按人頭標(biāo)準(zhǔn)劃歸各部門及所屬機構(gòu) 自行管理，各部門及所屬機構(gòu)提供相關(guān)票據(jù)到財務(wù)部據(jù)以報銷， 報銷前由各部門或所屬機構(gòu)負責(zé)人審批。差旅費等其他費用報銷 按本規(guī)定所附相關(guān)管理細則具體執(zhí)行。七、注意事項（一）申請費用報銷時，需將預(yù)算申請公文作為附件插入附 加公文處，明確對應(yīng)關(guān)系。（二）部門領(lǐng)導(dǎo)班子（含）以下員工由差還需附由差報告， 由差報告中需說明是否達成了由差目的以及有無宴請；探親類無 需由差報告；參加培訓(xùn)、會議類的由差報告需附會議通知單

8、，注 明會議期間伙食補助以及交通補助的處理方式。（三）部門及經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)費用報銷的票據(jù)需本人在原始票據(jù) 上簽字。（四）報銷人的人員信息須添加至用友財務(wù)系統(tǒng)后方能進行 網(wǎng)上報銷，因此，報銷人員信息由財務(wù)部用友財務(wù)系統(tǒng)管理員統(tǒng) 一維護，新入職員工由人力資源部向財務(wù)部提供員工編號和所屬 部門等信息。（五）各部門報銷人員的變動要及時通知財務(wù)進行更新。八、附則（一）本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。如本規(guī)定與之前已經(jīng)發(fā)布 的制度有沖突的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。（二）本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。附件：1.差旅費報銷管理實施細則規(guī)定2.業(yè)務(wù)活動費管理實施細則附件：1.差旅費報銷管理實施細則為了規(guī)范公司差旅費用管理，保障公司員工

9、由差期間交通、 食宿等工作生活所需，有效控制經(jīng)營成本，特制定本細則。一、總則（一）差旅費是指公司工作人員因公由差所發(fā)生的住宿費、 交通費、伙食費及其他與由差有關(guān)的雜費。（二）員工由差，按其不同級別的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)實行費用包干制 報銷差旅費。因由差地和居住地各方面情況的差異可能對由差人 造成不便，故對員工由差給予適當(dāng)?shù)牟盥醚a貼。差旅補貼標(biāo)準(zhǔn)為 每人每天30元。（三）公司高層差旅費實行實報實銷，不再發(fā)放差旅補貼。二、住宿費（一）由差期間的住宿費一律憑住宿發(fā)票和住宿賬單按不同 級別的住宿標(biāo)準(zhǔn)實報實銷，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部分已實際報銷發(fā)票為準(zhǔn)，超 由標(biāo)準(zhǔn)部分由個人自行負擔(dān)。（二）根據(jù)機票或車票時間，凡回程當(dāng)日 14:

10、00 （含）以后 航班當(dāng)天可按半天標(biāo)準(zhǔn)計算住宿；20: 00點（含）以后航班或車票到第二天14: 00前可按全天標(biāo)準(zhǔn)計算住宿。如由差期間為對方接待或免費住宿招待所、協(xié)議賓館，由差人員應(yīng)本著實事求是的 原則，在差旅費報銷單中列明，其住宿費不再予以報銷，違反本 規(guī)定者，扣回其住宿補貼并給予由差人行政處分，同時扣發(fā)三個 月績效工資。（三）員工到外地參加各種會議，如由會議承辦單位統(tǒng)一安 排住宿，本著節(jié)約要求，應(yīng)及時與會議承辦單位聯(lián)系，建議安排 適合自己標(biāo)準(zhǔn)的住房。（四）住宿費用控制標(biāo)準(zhǔn)級別上限標(biāo)準(zhǔn)（元/間/天）“事長、公司高層、所屬公司總經(jīng)理實報實銷部門總監(jiān)（主持工作的副總監(jiān)）、所H公司副總經(jīng)理級人員500以內(nèi)b門副總監(jiān)，所屬公司部門總監(jiān)400以內(nèi)屬公司部門副總監(jiān)、高級經(jīng)理350以內(nèi)高級副經(jīng)理及以下300以內(nèi)（五）由差人員應(yīng)本著