外貿(mào)單證審核信用證

1、關(guān)于外貿(mào)單證審核信用證第一張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月第一節(jié) 識(shí)讀外貿(mào)合同與信用證一、合同 在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，按照國(guó)際上的通常的做法，買(mǎi)賣(mài)雙方在交易磋商達(dá)成交易后，還需要對(duì)往來(lái)函電或口頭磋商的內(nèi)容進(jìn)行梳理，并且根據(jù)整理的內(nèi)容，填制固定格式的書(shū)面出口（進(jìn)口）交易合同，以便將各自的權(quán)利和義務(wù)用規(guī)范的合同條款的形式加以明確，這就是合同。第二張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月第一節(jié) 識(shí)讀外貿(mào)合同與信用證二、合同的組成部分1、約首 包括合同名稱(chēng)、合同編號(hào)、日期和地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱(chēng)和地址。2、正文 一般以合同條款的形式具體列明交易的各項(xiàng)條件，規(guī)定雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。3、約尾 包括締約

2、人的簽字、適用法律等。第三張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月簽約日期合同號(hào)碼簽約地點(diǎn)賣(mài)方名稱(chēng)買(mǎi)方名稱(chēng)開(kāi)頭語(yǔ)第四張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月商品名稱(chēng)商品數(shù)量商品單價(jià)合同總額溢短裝條款運(yùn)輸標(biāo)志第五張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月保險(xiǎn)條款裝運(yùn)港和目的港裝運(yùn)日期、分運(yùn)和轉(zhuǎn)船第六張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月支付條款檢驗(yàn)條款索賠條款第七張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月不可抗力條款仲裁條款買(mǎi)賣(mài)雙方簽字第八張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月二、信用證1、信用證的含義 根據(jù)UCP600第2條的規(guī)定，信用證是指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不

3、可撤銷(xiāo)并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符交單予以承付的確定承諾。第一節(jié) 識(shí)讀外貿(mào)合同與信用證第九張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月2、信用證的特點(diǎn)：（1）信用證是銀行信用。（2）信用證是一項(xiàng)自足文件。（3）信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)交易。第一節(jié) 識(shí)讀外貿(mào)合同與信用證第十張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月3、信用證的內(nèi)容主要介紹電開(kāi)信用證中的SWIFT格式。第一節(jié) 識(shí)讀外貿(mào)合同與信用證第十一張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月SWIFT 信 用 證銀行代碼開(kāi)證行條款代碼表示共有兩頁(yè)，此為第一頁(yè)信用證是否可撤銷(xiāo)信用證號(hào)碼開(kāi)證日期到期日和到期地第十二張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月開(kāi)證申

4、請(qǐng)人受益人信用證金額是否自由議付匯票是即期還是遠(yuǎn)期受票人是誰(shuí)是否允許轉(zhuǎn)船和分運(yùn)裝運(yùn)期第十三張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月所需票據(jù)交單日期第十四張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月是否需要保兌表示第一頁(yè)結(jié)束第十五張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月表示共有兩頁(yè)，此為第二頁(yè)第十六張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月貨物描述特殊條款第十七張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月特殊條款信用證結(jié)束第十八張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月 外貿(mào)單證員主要審核信用證的內(nèi)容，即信用證條款。而信用證的真實(shí)性和開(kāi)證行的資信狀況由通知行來(lái)審核。1審核信用證通知書(shū) 在審證之前

5、，要仔細(xì)閱讀信用證通知書(shū)的內(nèi)容。 （1）若通知行認(rèn)為開(kāi)證行的資信狀況差、信用等級(jí)低。受益人要么要求開(kāi)證申請(qǐng)人找一家信用可靠的銀行對(duì)此信用證加保兌，使該信用證成為保兌信用證（Confirmed L/C），以獲得開(kāi)證行和保兌行的雙重第一性付款保證；要么要求開(kāi)證申請(qǐng)人找一家信用可靠的銀行重開(kāi)信用證。第二節(jié) 審核信用證第十九張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月 （2）若來(lái)證為SWIFT信用證，SWIFT系統(tǒng)具有自動(dòng)核押功能。若來(lái)證為信開(kāi)信用證，通知行需對(duì)開(kāi)證行授權(quán)簽名人的簽名真實(shí)性進(jìn)行審核。若通知行無(wú)法確認(rèn)信用證的真實(shí)性，在信用證通知書(shū)上表示“押未核僅供參考”等內(nèi)容時(shí)，則不能盲目開(kāi)始準(zhǔn)備生產(chǎn)貨物

6、，應(yīng)催促通知行盡快確認(rèn)信用證的真實(shí)性。 （3）若通知行告知該信用證為預(yù)先通知信用證時(shí)，在信用證通知書(shū)上表示“未生效”，則要謹(jǐn)慎處理，因?yàn)轭A(yù)先通知信用證在法律上是無(wú)效的，只有開(kāi)證行隨后寄來(lái)信用證證實(shí)書(shū)之后才生效。第二節(jié) 審核信用證第二十張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月2、審核信用證（1）審證依據(jù) 外貿(mào)合同 信用證是依據(jù)外貿(mào)合同開(kāi)立的，所以其條款應(yīng)與外貿(mào)合同的條款相符。賣(mài)方若不能履行信用證條款，就無(wú)法憑信用證兌款，更不能援用外貿(mào)合同的條款，將信用證條款予以補(bǔ)充或變更。第二節(jié) 審核信用證第二十一張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月UCP600 外貿(mào)單證員審核信用證時(shí)，應(yīng)遵循UCP60

7、0的規(guī)定來(lái)確定是否可以接受信用證的某些條款。 例如，關(guān)于信用證的轉(zhuǎn)讓?zhuān)琔CP600第38條b款規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注明“可轉(zhuǎn)讓?zhuān)╰ransferable）”字樣的信用證。若信用證沒(méi)有注明“可轉(zhuǎn)讓?zhuān)╰ransferable）”字樣，則視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。第二節(jié) 審核信用證第二十二張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月業(yè)務(wù)實(shí)際情況 對(duì)于外貿(mào)合同中未作規(guī)定或無(wú)法根據(jù)UCP600來(lái)做出判斷的信用證條款，外貿(mào)單證員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況來(lái)審核。這里的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，是指信用證條款對(duì)安全收匯的影響程度、進(jìn)口國(guó)的法令和法規(guī)以及開(kāi)證申請(qǐng)人的商業(yè)習(xí)慣等。第二節(jié) 審核信用證第二十三張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于

8、2022年6月（2）審核信用證步驟熟悉外貿(mào)合同各條款內(nèi)容對(duì)照外貿(mào)合同條款，按照可操作性原則，逐條審核信用證各條款核對(duì)外貿(mào)合同，有無(wú)信用證漏開(kāi)的外貿(mào)合同條款列出信用證中的不符條款第二十四張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的當(dāng)事人 受益人和開(kāi)證人的名稱(chēng)和地址是出口單證中必不可少的，如來(lái)證誤開(kāi)，應(yīng)及時(shí)修改更正，以免制單和寄單時(shí)發(fā)生困難，影響收匯。（3）審核的主要內(nèi)容第二十五張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的到期地點(diǎn) 規(guī)定信用證在國(guó)外到期。則有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外, 寄送時(shí)間長(zhǎng)且易延誤或丟失。通常應(yīng)要求在國(guó)內(nèi)交單。若來(lái)不及修改，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程，以最快方式寄送。

9、（3）審核的主要內(nèi)容第二十六張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的三期：即裝運(yùn)期、有效期和交單期【1】裝運(yùn)期 能否在證中規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)備妥貨物并按期出運(yùn) 信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到。否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效； （3）審核的主要內(nèi)容第二十七張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月【2】有效期 注意：雙到期 實(shí)際操作中，應(yīng)將裝運(yùn)期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間制單結(jié)匯。 （3）審核的主要內(nèi)容第二十八張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月【3】交單期 交單期通常按下列原則處理： 信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交

10、單期向銀行交單； 信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單日期不得遲于提單日期后21天； 但兩種情況下，單據(jù)都不得遲于信用證的到期日提交。 （3）審核的主要內(nèi)容第二十九張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的金額、幣制 1.信用證金額、貨幣是否正確。 2.信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫(xiě)應(yīng)一致 3.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。 （溢短裝條款）（3）審核的主要內(nèi)容第三十張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月信用證的貨物描述 貨物描述主要包括商品名稱(chēng)、規(guī)格、包裝、數(shù)量、合同號(hào)碼等內(nèi)容。對(duì)這些內(nèi)容要逐字核對(duì)。 （3）審核的主要內(nèi)容第三十一

11、張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的運(yùn)輸條款 運(yùn)輸條款主要審核分批裝運(yùn)與轉(zhuǎn)船。UCP600規(guī)定,除信用證另有規(guī)定外，貨物允許分批/轉(zhuǎn)運(yùn) 關(guān)于提單條款，主要審核提單上的運(yùn)費(fèi)支付是否與價(jià)格條件矛盾。 CFR、CIF Freight Prepaid FOB Freight Collect（3）審核的主要內(nèi)容第三十二張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證的費(fèi)用條款1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)； 2.一般信用證大都規(guī)定銀行開(kāi)證費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。如果規(guī)定所有費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)時(shí)，應(yīng)提出修改。（3）審核的主要內(nèi)

12、容第三十三張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月檢查信用證中有無(wú)陷阱條款暫不生效條款商檢軟條款裝運(yùn)軟條款單據(jù)軟條款限制性付款條款（3）審核的主要內(nèi)容第三十四張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月 信用證開(kāi)出后并不生效，要待開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知方可生效；而什么時(shí)候通知，修改書(shū)什么時(shí)候到都是未知數(shù)。1. 獲得進(jìn)口許可證后方生效。 This credit is non-operative unless we get the import license.暫不生效條款第三十五張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月2.貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效。 The sample must be c

13、onfirmed by us before the credit come into force.3.信用證生效與否，最終由買(mǎi)方以信用證修改書(shū)的方式確認(rèn)。 The credit is valid upon receipt of an amendment of this credit. 帶有此種條款的信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷(xiāo)信用證，極易造成單證不符而遭開(kāi)證行拒付。第三十六張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月商檢軟條款1.信用證中要求：檢驗(yàn)證書(shū)由進(jìn)口商或其指定人出具和簽署（有時(shí)要受益人會(huì)簽），同時(shí)其印鑒必須和開(kāi)證行留存的記錄相符。 Inspection Certificate issued

14、 and signed by the authorized person of L/C applicant whose signature must be in conformity with the records held in issuing bank.第三十七張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月2.貨到目的港需通過(guò)進(jìn)口商復(fù)驗(yàn)后再付款。 Payment will be effective upon receipt of our Inspection Certificate . 若信用證中包含上述條款，就改變了開(kāi)證行第一性付款責(zé)任，將銀行信用轉(zhuǎn)化為商業(yè)信用，使出口方收匯風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

15、第三十八張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月裝運(yùn)軟條款 裝運(yùn)條款是信用證項(xiàng)下的重要內(nèi)容, 它涉及到裝運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)時(shí)間、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)、船公司、船級(jí)、船齡等多方面的問(wèn)題,開(kāi)證申請(qǐng)人常在此方面大做文章, 規(guī)定各類(lèi)軟條款。常見(jiàn)的裝運(yùn)軟條款如下：第三十九張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月1.指定船只Shipment must be made by USA vessel.2. 限制船齡 The Bill of Lading or shipping agents Certificate must certify that the carrying steamer is not co

16、ver 15 years of age.第四十張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月3.規(guī)定裝船條件 The goods will be shipped upon receipt of shipping advice issued by opener of L/C appointing the name of vessel, which will be issued by way of an amendment to this credit by the issuing bank. 第四十一張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月單據(jù)軟條款1要求提供根本無(wú)法獲得的單據(jù) 如在海運(yùn)提單中規(guī)定

17、將內(nèi)陸城市確立為裝運(yùn)港，或運(yùn)輸條款要求海陸聯(lián)運(yùn)，但又要求海運(yùn)提單。第四十二張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月2要求提供不易獲得的單據(jù) 如信用證規(guī)定“Commercial Invoice in 3 copies to be certified by the Nigeria counsel at you end”。第四十三張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月3要求正本提單徑寄開(kāi)證申請(qǐng)人 1/3 original B/L and one set of non negotiable documents to be sent to applicant within 3 days after

18、 shipment by courier service .第四十四張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月限制性付款軟條款即有條件付款的條款。根據(jù)UCP600規(guī)定,信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的單據(jù)交易，與貨物和合同無(wú)關(guān)，是一種銀行信用，只要單單一致，單據(jù)相符， 開(kāi)證行就必須無(wú)條件付款。第四十五張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月1. 進(jìn)口方實(shí)際收到貨物后才付款 At receipt of the goods we will credit you as your instructions. 2. 付款以開(kāi)證申請(qǐng)人承兌匯票為前提 We undertake to reimburse you in a

19、ccordance with your instruction upon receipt of the accepted draft from applicant and in conformity with the credit. 添加了這些軟條款，就改變了開(kāi)證行的第一性付款責(zé)任，大大增加了受益人收款風(fēng)險(xiǎn)。第四十六張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月信用證中問(wèn)題條款：1信用證規(guī)定交單地點(diǎn)在阿聯(lián)酋，容易造成受益人遲交單，對(duì)受益人不利；2信用證中受益人名稱(chēng)“JINYUN”錯(cuò)誤，正確的是“JINYUAN”；3信用證中的單價(jià)“USD12.10/PC”與金額“USD54450.00”錯(cuò)誤，正確的

20、應(yīng)該是“USD12.00/PC”和“USD54000.00”；4信用證中匯票的付款期限“AT 60 DAYS AFTER SIGHT”錯(cuò)誤，正確的是“AT 30 DAYS AFTER SIGHT”；第四十七張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月5信用證中裝運(yùn)港為“CHINESE MAIN PORT”，與合同中的“SHANGHAI, CHINA”不一致；6信用證規(guī)定只能在香港轉(zhuǎn)運(yùn)，這與合同規(guī)定不符；7信用證中最遲裝運(yùn)日期2008年3月25日錯(cuò)誤，根據(jù)合同應(yīng)該為開(kāi)證日期后的60天，因?yàn)殚_(kāi)證日期為2008年2月25日，所以最遲裝運(yùn)日期應(yīng)該是2008年4月25日；第四十八張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作

21、于2022年6月8信用證保險(xiǎn)單據(jù)條款中投保金額比例“150% INVOICE VALUE”錯(cuò)誤，正確的是“110% INVOICE VALUE”；9信用證海運(yùn)提單條款中提單抬頭“TO APPLICANT”對(duì)受益人非常不利，應(yīng)該為“TO ORDER”；10.根據(jù)以上關(guān)于最遲裝運(yùn)日期的錯(cuò)誤，信用證效期也隨之錯(cuò)誤，正確的應(yīng)該為2008年5月10日； 第四十九張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月11信用證費(fèi)用條款“ALL CHARGES AND COMMISSIONS ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY INCLUDING REIMBURSING FEE.”不合理。因?yàn)?/p>

22、開(kāi)證行費(fèi)用包括償付費(fèi)用理應(yīng)由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)；12信用證漏開(kāi)了一個(gè)重要的外貿(mào)合同條款：“MORE OR LESS 5% OF QUANTITY OF GOODS AND CREDIT AMOUNT IS ALLOWED.”這對(duì)于受益人來(lái)講，非常不利，大大限制了操作的彈性。 第五十張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月 外貿(mào)單證員遵循“利己不損人”原則，對(duì)于以上審核出來(lái)的問(wèn)題條款，分別按5種常見(jiàn)的處理原則處理如下：對(duì)我方有利，又不影響對(duì)方利益，一般不改。 問(wèn)題條款：“信用證中裝運(yùn)港為CHINESE MAIN PORT，與合同中的SHANGHAI, CHINA不一致?！?信用證的裝運(yùn)港是中國(guó)主港，包括上海港，增加了受益人可選擇的范圍，對(duì)我方有利，又不影響對(duì)方的利益。第三節(jié)信用證修改第五十一張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月對(duì)我方有利，但會(huì)嚴(yán)重影響對(duì)方利益，一定要改。 問(wèn)題條款：信用證中的單價(jià)“USD12.10/PC”與金額“USD54450.00”錯(cuò)誤，正確的應(yīng)該是“USD12.00/PC”和“USD54000.00”。若不改，我方會(huì)增加450美元收入，對(duì)方就會(huì)遭受450美元的損失。 作為一名合格的外貿(mào)單證員一定要有誠(chéng)信的品質(zhì)，千萬(wàn)不要做“貪小便宜吃大虧”的事。 第三節(jié)信用證修改第五十二張，PPT共五十七頁(yè)，創(chuàng)作于2022年6月第三節(jié)信用證修