光刻機零部件項目運營管理總結

1、泓域咨詢/光刻機零部件項目運營管理總結光刻機零部件項目運營管理總結xx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112153414 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112153414 h 2 HYPERLINK l _Toc112153415 二、 專用零部件：光刻機零部件市場規(guī)模大 PAGEREF _Toc112153415 h 3 HYPERLINK l _Toc112153416 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112153416 h 3 HYPERLINK l _Toc112153417 四、 公司簡介 PAGEREF _T

2、oc112153417 h 4 HYPERLINK l _Toc112153418 五、 單一作業(yè)中心的排序 PAGEREF _Toc112153418 h 5 HYPERLINK l _Toc112153419 六、 兩個作業(yè)中心的排序 PAGEREF _Toc112153419 h 6 HYPERLINK l _Toc112153420 七、 制訂服務作業(yè)計劃的方法 PAGEREF _Toc112153420 h 8 HYPERLINK l _Toc112153421 八、 影響服務業(yè)作業(yè)計劃的因素 PAGEREF _Toc112153421 h 11 HYPERLINK l _Toc11

3、2153422 九、 產品開發(fā)與服務設計的必要性 PAGEREF _Toc112153422 h 12 HYPERLINK l _Toc112153423 十、 新產品的概念、分類與發(fā)展方向 PAGEREF _Toc112153423 h 15 HYPERLINK l _Toc112153424 十一、 流程及其類型 PAGEREF _Toc112153424 h 18 HYPERLINK l _Toc112153425 十二、 PP矩陣用于流程選擇 PAGEREF _Toc112153425 h 20 HYPERLINK l _Toc112153426 十三、 項目經濟效益 PAGEREF

4、_Toc112153426 h 21 HYPERLINK l _Toc112153427 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112153427 h 21 HYPERLINK l _Toc112153428 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112153428 h 23 HYPERLINK l _Toc112153429 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112153429 h 24 HYPERLINK l _Toc112153430 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc112153430 h 27 HYPERLINK l _Toc11215

5、3431 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112153431 h 29 HYPERLINK l _Toc112153432 十四、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc112153432 h 30 HYPERLINK l _Toc112153433 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112153433 h 30產業(yè)環(huán)境分析到“十三五”末，力爭實現經濟增長、發(fā)展質量效益、生態(tài)環(huán)境在省市爭先進位；地區(qū)生產總值比2010年增加1.5倍以上、城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年確保如期全面建成小康社會。專用零部件：光刻機零部件市場規(guī)模大光刻機的

6、價值量在半導體設備中占比大，鏡頭光源等關鍵零部件與其他設備不通用。假設光刻機銷售額在半導體設備中占25%，可以得到全球光刻機零部件市場2022年預期規(guī)模為138.51億美元，2030年預期規(guī)模約為170.1億美元。CMP設備用到的的機械加工件基本為CMP設備專用，且機械加工件在其原材料費用中占比最大，2019和2020年占比均超過40%。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求

7、。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限責任公司2、法定代表人：閆xx3、注冊資本：56

8、0萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-10-227、營業(yè)期限：2013-10-22至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質量發(fā)展，以提高全員思想政治素質、業(yè)務素質和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司全面推行“政府

9、、市場、投資、消費、經營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領先業(yè)界，對服務區(qū)域經濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 單一作業(yè)中心的排序對于多個作業(yè)在一個作業(yè)中心加工的情況，無論以什么樣的順序把待加工作業(yè)安排到作業(yè)中心，都不會影響作業(yè)中心的負荷，即作業(yè)中心的資源占用都是一樣的。但是，如果考慮全部作業(yè)的平均流程時間、作業(yè)的延遲時間等指標，就有了作業(yè)排序問題。以下介紹三種常用的排序準則及其主要優(yōu)缺點。（一）FCFS準則FCFS準則是服務業(yè)排隊中最常用的一種準則?？梢园堰@種準則推廣應用到制造業(yè)，即按照作業(yè)到達作業(yè)中心的先后

10、順序進行加工。FCFS準則的主要優(yōu)點是可以簡化企業(yè)內部的物流組織。這種準則的主要缺點是當一項作業(yè)時間過長時，會使其他作業(yè)延遲。（二）SPT準則SPT準則就是把加工時間短的作業(yè)排在前面。其效果是：作業(yè)平均流程時間最短。SPT準則的最大優(yōu)點是可使作業(yè)平均流程時間最少和在制品庫存最少。這種準則的主要缺點是，當新的加工時間短的作業(yè)不斷到達作業(yè)中心時，會使加工時間長的作業(yè)一直等待。（三）EDD準則EDD準則就是把交工時間最緊迫的作業(yè)安排在最前面。這種準則貫徹優(yōu)先為下一道工序服務的管理思路。EDD準則的主要優(yōu)點是使平均延遲時間最短。這種準則的主要缺點是沒有考慮作業(yè)的加工時間，可能造成某些作業(yè)等待加工的時間

11、過長，從而增加在制品庫存。兩個作業(yè)中心的排序（一）n項作業(yè)在兩個作業(yè)中心的排序這種情況是指作業(yè)序列中有n項待確定加工順序的作業(yè)，這些作業(yè)要順次經過兩個作業(yè)，中心，即都是先在第一個作業(yè)中心加工，然后移動到第二個作業(yè)中心加工。解決n項作業(yè)由兩個作業(yè)中心來加工的排序問題有約翰遜和貝爾曼準則，常稱Johnson準則。在這種情況下，其目標函數是加工周期最短，這種規(guī)則的算法程序如下。步驟1：在全部作業(yè)中，找出加工時間最短的作業(yè)（當有時間相同時，任意選取其中的一項）。步驟2：如果最短的加工時間發(fā)生在第一個作業(yè)中心，則把相應的作業(yè)排在第一位；如果最短的加工時間發(fā)生在第二個作業(yè)中心，則把相應的作業(yè)排在最后一位。

12、步驟3：把所確定的作業(yè)從作業(yè)序列中去掉，再重復步驟1和步驟2，直至確定了全部作業(yè)的加工順序為止。值得說明的是，按照Johnson準則確定的排序方案可能不止一個。當然，所確定的排序方案對應的加工周期都相等且最短。（二）特殊條件下三個作業(yè)中心的排序問題當作業(yè)中心為三個時，排序問題就開始變得復雜起來，至今仍然沒有一個通用的求解方案，只能用試算法尋優(yōu)。這種情況是指作業(yè)序列中有n項待確定加工順序的作業(yè)，這些作業(yè)要順次經過三個作業(yè)中心，即所有作業(yè)都是先經過第一個，再經過第二個，最后經過第三個作業(yè)中心。制訂服務作業(yè)計劃的方法1、服務運營策略為使服務的易逝性及顧客參與服務過程的影響達到最小，通常采取以下兩種策

13、略。（1）在顧客需求調查的基礎上，提供模塊化的服務產品，如飯店的菜單或快餐店的食品。（2）將部分作業(yè)與顧客分離。例如，賓館的服務員總是在顧客不在時才清掃房間，以做到互不干擾。再如，飯店總是設置前臺和后臺，以減少顧客不必要的參與。2、服務作業(yè)計劃針對不同類型的企業(yè)，應采用不同的制訂服務作業(yè)計劃的方法。一般來說，制訂服務作業(yè)計劃有兩種基本的方法：將顧客需求分配到服務能力的不同時段內，即安排顧客需求；將服務人員安排到顧客需求的不同時間段內，即安排服務人員。（1）安排顧客需求安排顧客需求就是根據不同時間可利用的服務能力來對顧客排序。在這種方式下，服務能力保持一定，而適當地安排顧客的需求，以提供準時服務

14、和充分利用能力。實際上常用的方法有三種：預約、預訂和排隊等候。1）預約。通過預約給予顧客特定的服務時間。這種方法的優(yōu)點是能為顧客提供及時的服務并提高服務系統和服務人員的效率。醫(yī)生和律師是使用預約系統提供服務的典型例子。采用這種方法時應注意設計好預約時間，否則當顧客到達后等待時間過長時，會導致顧客不滿。同時，還要制訂好顧客遲到或沒有赴約的預案。2）預訂。預訂系統類似于預約系統，但它通常應用于顧客接受服務時需占據或使用相關的服務設施的情況，如酒店、飛機經常使用預訂系統。預訂系統的主要優(yōu)點在于：給予服務管理者一定的提前期來做出服務計劃，以充分利用服務設施。而且，預訂時通常要求顧客支付一定數額的抵押金

15、，這樣可減少毀約的發(fā)生。3）排隊等候。由于顧客到達的隨機性與服務時間的隨機性，即使服務能力再充分的系統也會出現排隊現象。排隊分析已在服務系統設計中做了較詳細的介紹。（2）安排服務人員安排服務人員就是將服務人員安排到顧客需求的不同時間段內。它是通過適當安排服務人員來調整服務能力，以滿足不同時間段內的不同服務要求。這種方式通常用于需要快速響應顧客的需求，且需求總量可以預測的情況。采用這種方式的典型例子有：郵局營業(yè)員、護士、警察、商場營業(yè)人員、公交汽車的司售人員的工作日以及休息日的安排。一般說來，類似于制造業(yè)企業(yè)的生產計劃，服務業(yè)企業(yè)也要首先制訂全年、每個月以至每周的人員需求計劃，在此基礎上，通過作

16、業(yè)排序方法把人員計劃轉換成每個人的日常輪班計劃。下面介紹一種安排服務人員的方法，它可以保證在滿足需要的前提下，使每位員工都能連續(xù)兩天休班。這種方法的具體步驟如下。1）確定需求。明確一個周期內，每天需要的員工數量。這里的周期可以是一周，也可以是10天，還可以是一個月。2）找數組。在一個周期內，把相鄰的兩個數看作一個數組。找到這樣的數組：其中大的那個數不會超過其他任意一個數組中大的數。如果有不止一個這樣的數組，就選擇數組中兩個數之和最小的那個數組。如果數組中兩個數之和也相等，就隨機選擇一個數組。不妨把選中的數組稱為小數組。3）確定休班日期。就每一個員工，讓其在剩余需求數中的小數組對應的兩天休班。4

17、）更新需求員工的人數。安排完一名員工休班后，將沒安排休班的日期對應的需求量減掉1，即是新的人員需求量。以此類推，直至把全部員工的休班時間都確定下來為止。影響服務業(yè)作業(yè)計劃的因素服務的特殊性決定了服務作業(yè)計劃與制造業(yè)作業(yè)計劃有很大的差異。影響服務作業(yè)計劃的主要因素有兩大類：服務的易逝性；顧客參與服務過程。1、服務的易逝性對服務作業(yè)計劃的影響服務的易逝性對服務作業(yè)計劃的影響體現在以下兩個方面。（1）計劃內容。在服務業(yè)中，作業(yè)計劃要規(guī)定服務交易的時間或地點；而制造業(yè)中，作業(yè)排序僅僅涉及產品的生產加工過程。（2）人員規(guī)模。因服務的易逝性，加之顧客的到達及服務時間都是隨機的，所以服務的輸出與勞動力的最佳

18、規(guī)模之間的關系很難確定；而在制造業(yè)中，兩者之間有緊密聯系，因此可通過計算尋求最優(yōu)作業(yè)排序方案。2、顧客參與服務過程對服務作業(yè)計劃的影響顧客參與服務過程對服務作業(yè)計劃的影響體現在以下三個方面。（1）因顧客的參與使得服務系統難以實現標準化，這在一定程度上影響了服務效率。（2）有時為了滿足顧客心理需求，需要服務人員與之交談，這就增加了控制服務時間的難度。（3）對服務的評價往往是基于主觀判斷的。由于服務是無形的、服務質量與顧客感覺有關，不準確的評價信息反饋影響員工的工作積極性，甚至影響服務質量的進一步提高。產品開發(fā)與服務設計的必要性1、科技發(fā)展和社會需求變化的必然要求隨著社會進步，科學技術的長足發(fā)展，

19、可支配收入的增加，自由時間的增多，價值觀的改變，人們對產品或服務的需求日益呈現出多樣化。追求新穎、時尚已不再是年輕人的專利。這對產品開發(fā)和服務設計提出了更高的要求。2、企業(yè)生存和發(fā)展的基本要求企業(yè)生存和發(fā)展的基本要求表現在以下三個方面。（1）企業(yè)競爭地位的維持日趨激烈的市場競爭使得企業(yè)無不投入大量資源研究和開發(fā)新產品，以維持或提高其市場份額。（2）營業(yè)收入和利潤的增加營業(yè)收入和利潤的增加意味著企業(yè)規(guī)模和實力不斷地擴大和增強，是企業(yè)的重要運營目標。企業(yè)只有不斷地推出新產品，才能持續(xù)地增加營業(yè)收入。營業(yè)收入的增加并不必然帶來利潤的增加，因而在新產品的研究和開發(fā)過程中應做好評價工作，以便在增加營業(yè)收

20、入的同時還能提高利潤。（3）法令法規(guī)的約束產品的規(guī)格或性能，必須符合安全和環(huán)境保護方面的法令法規(guī)。一方面，產品責任方面的法規(guī)和顧客對產品安全意識的提高促使企業(yè)越來越多地注重產品生產和使用過程中的安全性。另一方面，現有產品可能不是環(huán)境友好的，為適應環(huán)境保護的要求，就必須對這些產品進行改造或研究開發(fā)全新的綠色產品。上面的分析是基于制造業(yè)的。非制造業(yè)面臨著同樣的問題，即需要不斷提高服務質量，推出新的服務項目。3、產品生命周期規(guī)律的必然反映產品像生物體一樣，有其存在的生命周期，即從研制成功投入市場直至被淘汰退出市場的“生命”歷程，此即產品生命周期。通常，把產品生命周期分為投入期、成長或利潤期、成熟期和

21、衰退期四個時期。向前延伸還可考慮孕育期，有時人們還在成熟期與衰退期之間加上飽和期。以時期為橫坐標，以銷售收入或利潤為縱坐標，可繪制出產品生命周期曲線。在產品的研發(fā)期間和產品投入期初期是虧損的，然后利潤隨著銷售收入的增加而增加，接下來利潤會下降，直到達到零利潤。產品生命周期理論告訴我們，任何產品都不可能永遠保持旺盛的生命力，而且總的發(fā)展趨勢是產品生命周期越來越短，產品的更新換代速度越來越快。根據這一理論，當產品處于成長期時，著手研制開發(fā)新產品；當產品處于成熟期時，積極推出新產品；當產品處于衰退期時，果斷地中止產品的生產，代之以新產品。產品在生命周期的不同階段表現出不同的特點。運營管理的重點因產品

22、所處階段的不同而不同。（1）投入期在投入期，顧客對它了解不夠，認為這種產品還不完善，或者認為在投入期后價格會下降，因而對它的需求較低。運營管理的重點是做好市場定位，加強廣告宣傳和產品推介，強調產品的新穎性，同時，還要改進工藝，提高效率，穩(wěn)定質量，降低成本，促使產品盡快進入成長期。（2）成長期在成長期，生產和設計的改善使得產品更加可靠，成本有所降低，需求旺盛，生產同類產品的廠家開始增加。運營管理的重點是針對各個細分市場做好配套服務，在確保質量的前提下提高生產能力，擴大批量。為了持續(xù)獲得競爭優(yōu)勢，當產品處于成長期時，就應當著手研制開發(fā)新產品。這樣做的目的是做到“生產一代、試制一代、研究一代、儲備一

23、代”，即所謂“四代同堂”。正如人們形象比喻的“嘴里吃著一個，手里拿著一個，眼睛看著一個，心里想著一個”。（3）成熟期在成熟期，營業(yè)收入達到最大，需求增長趨緩，運營管理的重點是最大限度地降低成本，同時，適時推出新產品。此時，新舊產品共存，企業(yè)應把資源更多地投向新產品。（4）衰退期在衰退期，需求開始下降，已無訂單贏得要素可以培植。運營管理的重點是果斷地停止這種產品的生產，代之以新產品。新產品的概念、分類與發(fā)展方向1、新產品的概念新產品是指在產品特性、材料性能和技術性能等方面（或僅一方面）具有先進性或獨創(chuàng)性的產品。所謂先進性或獨創(chuàng)性，是指由于采用了新技術、新材料產生的先進性，或由原有技術和改進技術綜

24、合產生的先進性或獨創(chuàng)性。2、新產品的分類根據對產品的改進程度，可把新產品分為創(chuàng)新產品、換代新產品、改進新產品三類。（1）創(chuàng)新產品創(chuàng)新產品，即采用新技術、新發(fā)明生產的具有新原理、新技術、新結構、新工藝、新材料等特征的新產品。成功推出創(chuàng)新產品可以使企業(yè)獲得先入為主的優(yōu)勢。例如，美國摩托羅拉公司于1973年推出了第一部手機，日本東芝公司于1985年推出了第一臺筆記本電腦。這些革命性的產品深刻地改變了人們的生活和工作方式。創(chuàng)新產品可以使企業(yè)保持持續(xù)的競爭力。（2）換代新產品換代新產品，即在原來產品的基礎上，基本原理不變，部分采用新技術、新結構、新材料、新元件制造，使產品功能、性能或經濟指標有顯著改進的

25、新產品。如從普通電熨斗到自動調溫電熨斗，再到無繩人工智能電熨斗；再如從第三代戰(zhàn)機到三代半戰(zhàn)機，再到第四代、第五代戰(zhàn)機。（3）改進新產品改進新產品，即改進原有產品的性能、功能，提高質量，增加規(guī)格型號，改變款式、花色而制造出來的新產品。推出改進新產品需要投入的資源少。改進新產品是對現有產品的補充和延伸，通過不斷地改進和延伸現有產品線，企業(yè)可在一定時期內保持市場份額。3、發(fā)展方向企業(yè)在開發(fā)新產品時只有朝著正確的方向才能獲得成功。一般地，企業(yè)新產品的發(fā)展方向有五個，即高效、多能化，復合化，小型、輕便化，智能、知識化，藝術、品位化。（1）高效、多能化高效、多能化即在提高產品效率和精度的前提下擴大同一產品

26、的功能和使用范圍，如多功能計算器。（2）復合化復合化即把功能上相互關聯的不同單體產品發(fā)展為復合產品。例如，洗衣機和干燥機的一體化，集打字、計算、儲存、印刷為一體的便攜式文字處理機，集辦公（文字處理、電話、傳真）、計算、娛樂為一體的多媒體計算機等。（3）小型、輕便化小型、輕便化即改進產品結構，減少產品的零部件，縮小產品的體積，減輕其重量，使之便于操作、攜帶、運輸以及安裝。產品小型、輕便化可以大量節(jié)省資源和能源，降低成本，有利于在低成本條件下擴展產品功能，從而在差別需求中尋找市場機會，打開市場缺口，進而擴大市場份額。不少日本企業(yè)都采用這種新產品開發(fā)策略，取得了極大成功。如豐田的節(jié)油小型車，東芝、索

27、尼、松下等的數字電視機、數碼相機、攝像機，東芝超小型筆記本電腦，等等。（4）智能、知識化智能、知識化即把一般人需要長期學習才能掌握的知識和技術轉化到產品中，使產品“傻瓜化”。這可以使許多專業(yè)性產品發(fā)展成大眾產品，從而顯著擴大了這些產品的市場，如海爾的人工智能冰箱，一鍵解決了復雜的冷藏、變溫、冷凍設置。（5）藝術、品位化藝術、品位化即從產品的造型、色彩、質感和包裝等方面使產品款式翻新，風格各異，體現獨特的藝術品位。當今對產品藝術、品位化的研究已經成了產品研究與開發(fā)中的重要組成部分。不僅汽車、電視、家具這些具有一定觀賞功能的產品，就連洗衣機、盥洗用具以至于螺絲刀、扳手這樣的難登大雅之堂的純實用產品

28、也在追求盡善盡美，以在激烈競爭的市場中贏得顧客。流程及其類型1、流程流程是指通過生產產品或提供服務為顧客創(chuàng)造價值的過程。流程由一系列活動組成。組成流程的活動又可分解為更細微的活動，因而可稱為子流程。從這個意義上說，流程是由子流程構成的。流程與產品/服務之間的關系為：產品/服務是流程的處理對象或結果，流程是生產產品或提供服務的條件或基礎。對實物產品，可根據加工產品的工藝路線制定工藝流程圖。工藝流程是指利用一定的裝備，按照規(guī)定的順序對產品進行加工的過程。對服務或業(yè)務，可根據完成某項服務或業(yè)務的先后順序繪制業(yè)務流程圖。業(yè)務流程是指按照規(guī)定的順序完成某項業(yè)務的一系列活動。2、流程類型可以根據一定的分類

29、原則把流程分為不同的類型。以制造業(yè)為例，最常見的分類原則是生產的重復性。根據生產的重復性可把工藝流程分為四種，即單件生產、批量生產、大量生產和連續(xù)生產。（1）單件生產單件生產是指一定時期內生產很多種產品，每種產品只生產一件或少數幾件的生產組織過程，如制作影視劇、建造大樓、為超級明星定制服裝等。單件生產多采用富有柔性的設備，并按照工藝專業(yè)化布置設備，要求工人有較高的技術水平。（2）批量生產批量生產是指一定時期內生產為數不多的幾種產品，每種產品生產的數量有限的生產組織過程，如機械加工、書刊印刷等。批量生產的特點是當一批產品（零部件）加工完畢改制另一批產品（零部件）時，需要重新調整設備和工藝裝備。（

30、3）大量生產大量生產是指一定時期內只生產一種或品種極少的產品，每種產品大量重復生產的生產組織過程，如汽車裝配線、飲料灌裝線等。大量生產多采用專業(yè)化的設備，按照產品專業(yè)化布置設備和工藝裝備。管理重點是生產線的平衡。（4）續(xù)生產連續(xù)生產是指一定時期內不間斷地生產一種產品的生產組織過程，如化工、煉鋼、制藥、發(fā)電等。連續(xù)生產組織的剛性強，要求上下游工序之間有非常高的協同關系，一旦某一環(huán)節(jié)出現問題，將帶來極大的損失。PP矩陣用于流程選擇P-P矩陣由海斯和惠爾賴特首次提出，是一種由產品特性和流程類型兩個維度組成的，用于流程選擇的矩陣。根據PP矩陣，參照所加工產品的特性，即產量大小和品種多少，沿對角線選擇和

31、配置流程最為經濟；反之，偏離對角線選擇和配置流程不能獲得最佳效益。在PP矩陣的基礎上加上兩個箭頭，分別代表產品生命周期和單位可變成本。項目經濟效益（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入24900.0

32、0萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入16185.0018675.0021165.0024900.002增值稅637.14752.94868.751042.452.1銷項稅2104.052427.752751.453237.002.2進項稅1466.911674.811882.702194.553稅金及附加76.4590.36104.25125.093.1城建稅44.6052.7160.8172.973.2教育費附加19.1122.5926.0631.273.3地方教育附加12.

33、7415.0617.3820.85（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1042.45萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用19540.42萬元

34、，其中：可變成本16866.57萬元，固定成本2673.85萬元。達產年項目經營成本18793.15萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費10394.7511993.9513593.1415991.932工資及福利費874.64874.64874.64874.643修理費271.89271.89271.89271.894其他費用1654.691654.691654.691654.694.1其他制造費用104.53104.53104.53104.534.2其他管理費用147.26147.26147.26

35、147.264.3其他營業(yè)費用1402.901402.901402.901402.905經營成本13195.9714795.1716394.3618793.156折舊費541.27541.27541.27541.277攤銷費7.517.517.517.518利息支出198.49198.49198.49198.499總成本費用13943.2415542.4417141.6319540.429.1其中：固定成本2673.852673.852673.852673.859.2可變成本11269.3912868.5914467.7816866.57（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅

36、、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加125.09萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5234.49（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5234.4925.00%=1308.62（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額5234.49萬元，繳納企業(yè)所得稅1308.62萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=5234.49-13

37、08.62=3925.87（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入16185.0018675.0021165.0024900.002稅金及附加76.4590.36104.25125.093總成本費用13943.2415542.4417141.6319540.424利潤總額2165.313042.203919.125234.495應納所得稅額2165.313042.203919.125234.496所得稅541.33760.55979.781308.627凈利潤1623.982281.652939.343925.878期初未分配利潤0.001461.5

38、83368.915677.429可供分配的利潤1623.983743.236308.259603.2910法定盈余公積金162.40374.32630.82960.3311可供分配的利潤1461.583368.915677.428642.9612未分配利潤1461.583368.915677.428642.9613息稅前利潤2905.134001.245097.396741.60（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=24.66%。本期項目投資財務內部收益率

39、24.66%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=5628.74（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值5628.74萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈

40、流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.21年。本期項目全部投資回收期5.21年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0016185.0018675.0021165.0024900.001.1營業(yè)收入0.0016185.0018675.0021165.0024900.002現金流出10034.3115021.4715154.6118516.7419590.952.1建設投資10034.

41、310.002.2流動資金1749.05269.082018.13672.712.3經營成本13195.9714795.1716394.3618793.152.4稅金及附加76.4590.36104.25125.093所得稅前凈現金流量-10034.311163.533520.392648.265309.054累計所得稅前凈現金流量-10034.31-8870.78-5350.39-2702.132606.925調整所得稅726.281000.311274.351685.406所得稅后凈現金流量-10034.31622.202759.841668.484000.437累計所得稅后凈現金流量-10034.31-9412.11-6652.27-4983.79-983.36計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：33.17%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：24.66%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=14%）：10784.92萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=14%）：5628.74萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.51年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.21年。（七）債務資金償還計劃