南開(kāi)大學(xué)22年春學(xué)期《財(cái)務(wù)法規(guī)》在線作業(yè)-00002

1、-本頁(yè)為預(yù)覽頁(yè)P(yáng)AGE15-本頁(yè)為預(yù)覽頁(yè)-本頁(yè)為預(yù)覽頁(yè)22春學(xué)期（高起本1709-1803、全層次1809-2103）財(cái)務(wù)法規(guī)在線作業(yè)-00002第1題. 藍(lán)天股份公司(上市公司)的董事長(zhǎng)甲，因單位房改急需款項(xiàng)，遂將其個(gè)人所有的藍(lán)天股份公司股票質(zhì)押給乙，借款10萬(wàn)元。有關(guān)該事例中質(zhì)押合同效力的下列表述中，哪一個(gè)是正確的?選項(xiàng)A：質(zhì)押合同自甲與乙簽訂質(zhì)押合同之日生效選項(xiàng)B：質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效選項(xiàng)C：質(zhì)押合同自甲取得乙的借款之日生效選項(xiàng)D：質(zhì)押合同因甲的股票不能設(shè)定質(zhì)押而無(wú)效參考答案：D第2題. 有限責(zé)任公司簽發(fā)的股東出資證明書(shū)應(yīng)當(dāng)載明()選項(xiàng)A：法定代表人選項(xiàng)B：公司登記日

2、期選項(xiàng)C：股東的姓名或者名稱及住所選項(xiàng)D：公司注冊(cè)資本參考答案：D第3題. 由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心，因此，銀行通常將()看做對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅。選項(xiàng)A：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)選項(xiàng)B：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)選項(xiàng)C：法律風(fēng)險(xiǎn)選項(xiàng)D：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)參考答案：B第4題. 背書(shū)行為有效的是()。選項(xiàng)A：將匯票金額3萬(wàn)元背書(shū)轉(zhuǎn)讓2萬(wàn)元選項(xiàng)B：背書(shū)時(shí)記載不得轉(zhuǎn)讓選項(xiàng)C：質(zhì)押背書(shū)的被背書(shū)人作轉(zhuǎn)讓背書(shū)選項(xiàng)D：委托收款背書(shū)的被背書(shū)人作轉(zhuǎn)讓背書(shū)參考答案：B第5題. 下列有關(guān)股份有限公司董事的陳述，錯(cuò)誤的是 ()選項(xiàng)A：每屆任期不得超過(guò)三年選項(xiàng)B：任期屆滿可以連選連任選項(xiàng)C：一個(gè)股份有限公司最多可有十九位

3、董事董事選項(xiàng)D：在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)，無(wú)論何種情況下，在改選出的董事就任前，辭職董事也不應(yīng)再履行其董事職務(wù)參考答案：D第6題. 股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由下列哪項(xiàng)所述之人協(xié)商確定并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)？選項(xiàng)A：發(fā)行人與代銷的證券公司選項(xiàng)B：發(fā)行人與包銷的證券公司選項(xiàng)C：發(fā)行人與證券交易所選項(xiàng)D：發(fā)行人與承銷的證券公司參考答案：D第7題. 根據(jù)我國(guó)證券法的規(guī)定，證券公司能否從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)？選項(xiàng)A：證券公司均可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)選項(xiàng)B：證券公司均不得從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)選項(xiàng)C：證券公司只能從事由包銷產(chǎn)生的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)選項(xiàng)D：一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)參考答

4、案：D第8題. 假設(shè)今天發(fā)行三年期債券，面值100元人民幣，票面利率為4.25%，每年付息三次，如果到期收益率為4%，則債券債券價(jià)格為()。選項(xiàng)A：100.69選項(xiàng)B：101.52選項(xiàng)C：102.44選項(xiàng)D：103.35參考答案：A第9題. 成長(zhǎng)型基金的基本目標(biāo)為()。選項(xiàng)A：追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入選項(xiàng)B：追求資本增值選項(xiàng)C：追求超越市場(chǎng)表現(xiàn)的投資業(yè)績(jī)選項(xiàng)D：經(jīng)常性收入與資本增值兼顧參考答案：B第10題. 會(huì)計(jì)監(jiān)督是指()。選項(xiàng)A：?jiǎn)挝粌?nèi)部監(jiān)督選項(xiàng)B：國(guó)家監(jiān)督選項(xiàng)C：社會(huì)監(jiān)督選項(xiàng)D：以上均是參考答案：D第11題. 向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)多少的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷？選項(xiàng)A：3000萬(wàn)元選項(xiàng)

5、B：1500萬(wàn)元選項(xiàng)C：6000萬(wàn)元選項(xiàng)D：5000萬(wàn)元參考答案：D第12題. 會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)年度檢查驗(yàn)證制度，一般()進(jìn)行一次。選項(xiàng)A：半年選項(xiàng)B：一年選項(xiàng)C：二年選項(xiàng)D：三年參考答案：C第13題. 根據(jù)公司法，單獨(dú)或合計(jì)持有股份有限公司()以上股份的股東，有權(quán)向股東大會(huì)提出臨時(shí)提案選項(xiàng)A：百分之三選項(xiàng)B：百分之五選項(xiàng)C：百分之十選項(xiàng)D：百分之十五參考答案：A第14題. 下列有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性的說(shuō)法哪一種是不正確的()。選項(xiàng)A：信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)選項(xiàng)B：信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的遺產(chǎn)選項(xiàng)C：信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的固有財(cái)產(chǎn)選項(xiàng)D：受托人可以用其固有財(cái)產(chǎn)同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交換參考答案：D

6、第15題. 由司法機(jī)關(guān)確定當(dāng)事人之間的信托關(guān)系而成立的信托是()。選項(xiàng)A：法人信托選項(xiàng)B：法定信托選項(xiàng)C：公益信托選項(xiàng)D：他益信托參考答案：B第16題. 依據(jù)商業(yè)銀行法，選項(xiàng)所列()是商業(yè)銀行破產(chǎn)的原因選項(xiàng)A：嚴(yán)重虧損選項(xiàng)B：資不抵債選項(xiàng)C：不能支付到期債務(wù)選項(xiàng)D：因經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重虧損參考答案：C第17題. 我國(guó)票據(jù)法的票據(jù)品種未包括()。選項(xiàng)A：人民銀行發(fā)行的央行票據(jù)選項(xiàng)B：銀行本票選項(xiàng)C：定額本票選項(xiàng)D：不定額本票參考答案：A第18題. 在使用中文的前提下，可同時(shí)使用另一種通用文字作為會(huì)計(jì)記錄文字的地區(qū)或單位包括()。選項(xiàng)A：民族自治地方，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)，國(guó)外企業(yè)和其他外國(guó)組

7、織選項(xiàng)B：民族自治地方，境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織選項(xiàng)C：少數(shù)民族多的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織選項(xiàng)D：少數(shù)民族多的地區(qū)，境內(nèi)的外商投資企、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織參考答案：B第19題. 選項(xiàng)所列()機(jī)構(gòu)有向銀行查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的權(quán)力選項(xiàng)A：稅務(wù)機(jī)關(guān)選項(xiàng)B：工商行政管理機(jī)關(guān)選項(xiàng)C：產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)關(guān)選項(xiàng)D：物價(jià)管理機(jī)關(guān)參考答案：A第20題. 下列關(guān)于有限責(zé)任公司股東用于出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)的說(shuō)法，哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的()選項(xiàng)A：應(yīng)當(dāng)是無(wú)形財(cái)產(chǎn)選項(xiàng)B：可以用貨幣估價(jià)選項(xiàng)C：可以依法轉(zhuǎn)讓選項(xiàng)D：不違背法律禁止性規(guī)定參考答案：C第21題. 某商業(yè)銀行發(fā)放的下列貸

8、款，應(yīng)計(jì)入不良貸款的有？()選項(xiàng)A：甲公司的一筆流動(dòng)資金貸款于本周到期，現(xiàn)銀行同意其延展還款期1個(gè)月選項(xiàng)B：乙公司的一筆房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款于2005年6月到期，2004年7月該項(xiàng)目因資金短缺而停建選項(xiàng)C：丙公司的一筆委托貸款于2005年9月到期，2004年7月該公司已進(jìn)入破產(chǎn)清算程序選項(xiàng)D：丁公司的一筆拖欠多年的固定資產(chǎn)貸款，現(xiàn)已按規(guī)定以呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷參考答案：B,D第22題. 下列關(guān)于上市公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有哪些？選項(xiàng)A：上市公司收購(gòu)可以采取要約收購(gòu)或者協(xié)議收購(gòu)的方式選項(xiàng)B：投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，證券交易所作出書(shū)

9、面報(bào)告，通知該上市公司，并予以公告選項(xiàng)C：收購(gòu)要約的期限不得少于20日，并不得超過(guò)1年選項(xiàng)D：在心購(gòu)要約的有效期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤回其收購(gòu)要約參考答案：A,B,D第23題. 下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)法規(guī)定的行政處罰的形式有()。選項(xiàng)A：罰款選項(xiàng)B：警告選項(xiàng)C：吊銷稅務(wù)登記證選項(xiàng)D：吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)參考答案：A,B,D第24題. 甲、乙于1D5年10月5日簽訂一借款合同，丙作為擔(dān)保方在借款合同上簽字。合同約定乙的還款日期為19N年2月5日，到期未還由丙對(duì)借款本金枷萬(wàn)元承擔(dān)連帶責(zé)任。1955年12月1日，甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商將還款期延至19N年4月5日，并通知丙，丙對(duì)此不置可否。19N年5月1日，甲因

10、乙末按期還款而首次要求丙償還借款本息。根據(jù)上述案情，下列關(guān)于本案的表述中哪些是正確的?選項(xiàng)A：由于丙對(duì)延期還款未置可否，故丙不再承擔(dān)保證責(zé)任選項(xiàng)B：就保證范圍而言，丙對(duì)本金的 利息 不承擔(dān)保證責(zé)任選項(xiàng)C：合同根據(jù)約定的保證條款，甲應(yīng)該先向乙主張權(quán)利后才能向丙主張權(quán)利選項(xiàng)D：設(shè)丙不同意變更還款期，則甲向丙主張權(quán)利的保證期間止于1996年8月5日參考答案：A,D第25題. 下面關(guān)于委托人描述正確的的有 ()。選項(xiàng)A：委托人必須是財(cái)產(chǎn)的合法擁有者選項(xiàng)B：委托人必須是完全民事行為能力的法人選項(xiàng)C：委托人可以是一個(gè)人，也可以是多個(gè)人選項(xiàng)D：委托人與受益人可以是同一人選項(xiàng)E：禁治產(chǎn)人也可以充當(dāng)委托人參考答

11、案：A,C,D第26題. 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，單位對(duì)外提供 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由單位有關(guān)人員簽字并蓋章。下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)在單位對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字并蓋章的有()。選項(xiàng)A：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人選項(xiàng)B：總會(huì)計(jì)師選項(xiàng)C：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人選項(xiàng)D：?jiǎn)挝粌?nèi)部審計(jì)人員參考答案：A,B,C第27題. 下列哪些屬于法律禁止的證券交易行為?選項(xiàng)A：發(fā)行人在公司成立之日起3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓其所持股票選項(xiàng)B：公司董事、經(jīng)理、監(jiān)事在任職期間轉(zhuǎn)讓本公司股票選項(xiàng)C：為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票選項(xiàng)D：為上市公司出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師在該文件公開(kāi)后5日內(nèi)買賣該公司股票參考答案：C,D第28題. 國(guó)

12、有獨(dú)資公司股東權(quán)由()行使選項(xiàng)A：由國(guó)有獨(dú)資公司股東會(huì)行使選項(xiàng)B：由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門親自行使選項(xiàng)C：國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)經(jīng)過(guò)授權(quán)也可以行使部分股東的職權(quán)選項(xiàng)D：國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)行使參考答案：B,C第29題. 下列關(guān)地監(jiān)事會(huì)的說(shuō)法哪些是正確的？選項(xiàng)A：國(guó)有獨(dú)資公司由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門依照法律，行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)其國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，不設(shè)監(jiān)事會(huì)選項(xiàng)B：國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主要由國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)，部門委派的人員組成，并有公司職工代表參加選項(xiàng)C：有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)，可以設(shè)1至2名監(jiān)事選項(xiàng)D：監(jiān)事會(huì)有提議召開(kāi)臨時(shí)股東

13、會(huì)的權(quán)力參考答案：B,C,D第30題. 依我國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，#選項(xiàng)所列 合同 中哪些合同債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人享有留置權(quán)?選項(xiàng)A：保管合同選項(xiàng)B：租賃合同選項(xiàng)C：運(yùn)輸合同選項(xiàng)D：加工承攬合同參考答案：A,C,D第31題. 關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)的管理問(wèn)題，以下 ()說(shuō)法是正確的選項(xiàng)A：國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門依法對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理經(jīng)營(yíng)管理選項(xiàng)B：制度健全、經(jīng)營(yíng)狀況較好的大型的國(guó)有獨(dú)資公司，可以由國(guó)務(wù)院授權(quán)行使資產(chǎn)所有者的權(quán)利選項(xiàng)C：大型的國(guó)有獨(dú)資公司，可以由國(guó)務(wù)院授權(quán)行使資產(chǎn)所有者的權(quán)利選項(xiàng)D：國(guó)有獨(dú)資公司，可以行使資產(chǎn)所有者的權(quán)利參考答案：A,B第32題.

14、 下面關(guān)于股票種類的論述中正確的有哪些？選項(xiàng)A：根據(jù)票面上及股東名冊(cè)是否記有股東姓名分為記名股與無(wú)記名股選項(xiàng)B：根據(jù)股東所享有的權(quán)利可分為普通股，優(yōu)先后配股選項(xiàng)C：根據(jù)是否有票面金額公為額面股和無(wú)額面股選項(xiàng)D：根據(jù)發(fā)行的資本范圍的不同分為舊股和新股參考答案：A,B,C,D第33題. 1995年10月2日張某向劉某借款2000元，同?時(shí)簽訂了一份質(zhì)押 合同 ，由張某于1995年10月5日?將一頭受胎的母牛作為質(zhì)物交付給劉某。同年11月8?日母牛產(chǎn)小牛一只。下列表述哪些是正確的?選項(xiàng)A：質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月2日選項(xiàng)B：質(zhì)押合同生效時(shí)間為1995年10月5日選項(xiàng)C：小牛應(yīng)歸張某所有選項(xiàng)

15、D：劉某在接受還款前有權(quán)占有小牛參考答案：B,D第34題. 商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，實(shí)行()制度。選項(xiàng)A：審貸分離選項(xiàng)B：分級(jí)審批選項(xiàng)C：嚴(yán)禁信用貸款選項(xiàng)D：嚴(yán)禁向關(guān)系人發(fā)放貸款選項(xiàng)E：統(tǒng)一授信參考答案：A,B第35題. 商業(yè)銀行實(shí)施的下列行為中，哪些是違反商業(yè)銀行法的()。選項(xiàng)A：用拆借的資金彌補(bǔ)聯(lián)行匯差頭寸的不足選項(xiàng)B：向行長(zhǎng)配偶任職的公司發(fā)放信用貸款選項(xiàng)C：與關(guān)系密切的客戶達(dá)成代銷公司債卷的協(xié)議選項(xiàng)D：規(guī)定借款人不提供擔(dān)保的，一律不發(fā)放貸款參考答案：C,D第36題. 基金管理公司的主要發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是()。選項(xiàng)A：證券公司選項(xiàng)B：商業(yè)銀行選項(xiàng)C：信托投資公司選項(xiàng)D：市場(chǎng)信譽(yù)較好、運(yùn)作規(guī)

16、范的上市公司參考答案：A,C第37題. 根據(jù)我國(guó)票據(jù)法，屬于銀行本票絕對(duì)必要記載事項(xiàng)的有()。選項(xiàng)A：委托支付文句選項(xiàng)B：出票日期選項(xiàng)C：付款日期選項(xiàng)D：收款人選項(xiàng)E：付款人參考答案：B,D第38題. 信托財(cái)產(chǎn)具備的特性是()。選項(xiàng)A：獨(dú)立性選項(xiàng)B：相關(guān)性選項(xiàng)C：物上代位性選項(xiàng)D：有限性參考答案：A,C,D第39題. 持票人可自由選擇是否提示承兌的匯票有()。選項(xiàng)A：定日付款匯票選項(xiàng)B：見(jiàn)票即付匯票選項(xiàng)C：見(jiàn)票后定期付款匯票選項(xiàng)D：出票后定期付款匯票選項(xiàng)E：出票人命令提示承兌的匯票參考答案：A,D第40題. 甲公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)6000萬(wàn)元，擬對(duì)外進(jìn)行投資，董事會(huì)形成了如下意見(jiàn)，()意見(jiàn)是正確的選

17、項(xiàng)A：甲公司向其他公司投資，只能承擔(dān)有限責(zé)任選項(xiàng)B：甲公司向其他公司投資，經(jīng)股東會(huì)或股東大會(huì)同意，可以承擔(dān)無(wú)限責(zé)任選項(xiàng)C：甲公司是國(guó)務(wù)院規(guī)定的高新技術(shù)企業(yè)，其向其他公司的累計(jì)投資額可以是4500萬(wàn)元選項(xiàng)D：甲公司是國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司，其向其他公司的累計(jì)投資額可以是4000萬(wàn)元參考答案：A,D第41題. 封閉式基金的募集不得超過(guò)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金募集期限，目前一般為6個(gè)月。選項(xiàng)A：錯(cuò)誤選項(xiàng)B：正確參考答案：A第42題. 有限責(zé)任公司董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三年。董事任期屆滿，連選可以連任。選項(xiàng)A：錯(cuò)誤選項(xiàng)B：正確參考答案：B第43題. 依據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行不得發(fā)放信用貸款選項(xiàng)A：錯(cuò)誤選項(xiàng)B：正確參考答案：A第44題. 商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、結(jié)售匯等業(yè)務(wù)。()選項(xiàng)A：錯(cuò)誤選項(xiàng)B：正確參考答案：B第45題. 有限責(zé)任公司股東對(duì)股東會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)以書(shū)面形式一致表示同意的，可以不召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議直接作出決定。選項(xiàng)A：錯(cuò)誤選項(xiàng)B：正確參考答案：B第46題. 中國(guó)