2022年內(nèi)部審計年度計劃5篇

1、2022年內(nèi)部審計年度計劃5篇 時間一晃而過，我們的工作又將迎來新的進步，該為自己下階段的工作做一個工作計劃了，但是信任很多人都是毫無頭緒的狀態(tài)吧，以下我在這給大家整理了一些2022年內(nèi)部審計年度計劃，希望對大家有幫助！ 2022年內(nèi)部審計年度計劃篇1 為落實北京市教育委員會關于做好20_年教育審計工作的意見的文件精神和我院20_年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與進展服務”的內(nèi)部審計工作目標，特制定20_年審計工作計劃。詳細內(nèi)

2、容如下： 一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計 堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施方法(試行)，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。樂觀發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。 二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計 審計處樂觀與組織、紀檢、監(jiān)察部門協(xié)作，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容

3、，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和_，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部把握制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密連接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推動依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。 三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計 結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，樂觀落實教育部關于加強

4、和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料選購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。 四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查 根據(jù)領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部把握，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理

5、風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。 五、加強審計結(jié)果利用和審計整改 根據(jù)市教委關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要專心進行整改，對嚴重違法違紀的行為要準時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。 六、進一步加強審計的自身建設 加強業(yè)務學習，樂觀參加審計和財務

6、業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。樂觀開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結(jié)合審計法專心抓好審計質(zhì)量把握工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并樂觀開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。 2022年內(nèi)部審計年度計劃篇2 一、指導思想 牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效進展。 二、工作目標 緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20_年經(jīng)濟工作目標，專心履行集團董事局給予

7、的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加留意將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程把握，“以監(jiān)督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)進展能力。 三、工作措施 (一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。 審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持全都性，并能夠根據(jù)集團進展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度

8、和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的全都性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。 (二)突出重點，進一步加大專項審計力度。 20_年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善二是總結(jié)實踐，以便有效推廣利用。 1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和

9、有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特殊是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)章，只有守規(guī)章，才能限度地把握風險的發(fā)生。 2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)進展的普遍模式，也是集團目前快速進展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來x性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的

10、發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。 3、選購供給鏈審計。選購供給鏈管理既是企業(yè)價值制造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本把握的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。選購供給鏈管理水平凹凸，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而選購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強選購供給鏈的管理， 是企業(yè)內(nèi)部把握的關鍵節(jié)點。對選購供給鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善選購供給鏈的

11、管理制度，規(guī)范選購人員的行為準則，健全選購供給活動的文檔記錄，使選購供給管理更加有效率和效益性。 (三)更新思維，進一步加強審計詢問和服務職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。 集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論討論和審計方法創(chuàng)新，推動內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉(zhuǎn)變，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，準時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險把握機制二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，準時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流

12、程運行效益三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，削減機會成本的投入。 (四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。 隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的進展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20_年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以把握和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)章，以提高審計效果。 2022年內(nèi)部審計年度計劃篇3

13、 第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康進展，根據(jù)中華人民共和國審計法和審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。 第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。 第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。 第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要

14、負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導，定期聽取匯報，討論部署工作，準時批復年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。 第五條各級衛(wèi)生行政部門應根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。 第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計、

15、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內(nèi)部審計人員執(zhí)行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障。 第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。 第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作。 第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，準時解決工作中存在的.問題，保護內(nèi)部審計人員依法

16、履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。 第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。 第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是： (一)根據(jù)國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范 (二)指導和監(jiān)督有關部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)

17、部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作 (三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動 (四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作討論，溝通審計工作閱歷，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人，工作計劃醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃 第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責： (一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度 (二)審計預算的執(zhí)行和決算 (三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動 (四)根據(jù)干部管理權(quán)限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計 (五)審計基本建設投資、修繕工程項目 (六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用 (七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查

18、工作 (八)審計經(jīng)濟管理和效益情況 (九)審計內(nèi)部有關管理制度的落實 (十)其他審計事項。 第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。 第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應準時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。 第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質(zhì)量。 第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。 第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有下列權(quán)限： (一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料 (二)參加本單位基建

19、、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議 (三)參加討論制定有關規(guī)章制度 (四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物 (五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料 (六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料 (七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定 (八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，予以臨時封存 (九)根據(jù)審計結(jié)果，提出訂正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議 (十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議對違法違規(guī)和造

20、成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批判或者追究責任的建議。 第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、懲罰權(quán)。 第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序： (一)根據(jù)本部門、本單位的詳細情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施 (二)內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位被審計單位應協(xié)作審計工作，提供必要的工作條件 (三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認 (四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起

21、10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組 (五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行 (六)內(nèi)部審計機構(gòu)應督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果 (七)內(nèi)部審計機構(gòu)應對必要的項目實施后續(xù)審計。 第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并根據(jù)有關規(guī)定保存。 第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成果的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)嘉獎對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批判對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽

22、職守、泄露隱秘的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴格處理。 第二十二條對拒絕或者不協(xié)作內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當準時做出嚴格處理。 第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定詳細規(guī)定或?qū)嵤┓椒ǎ笊霞墐?nèi)部審計機構(gòu)備案。 第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。 第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。 2022年內(nèi)部審計年度計劃篇4 一、指導思想 二、工作要點 (一)完善內(nèi)部審計制度，抓好教育內(nèi)審基礎工作 內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務收支與經(jīng)濟活動

23、的真實、合法及效益，為加強經(jīng)濟管理、實現(xiàn)經(jīng)濟目標服務的行為。內(nèi)部審計的依據(jù)是有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度，才能更好地加強管理，才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù)，才能豐富審計評價依據(jù)。今年，我局從審計規(guī)范、審計質(zhì)量把握、財務管理、黨風廉政建設等方面著手，要完善各類規(guī)章制度，基本做到審計工作延長到哪里，制度就約束、規(guī)范到哪里。 l.切實加強領導，提高熟悉。組織校長、會計等專心學習審計法關于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定和省、市頒布的內(nèi)部審計規(guī)定，提高各校領導干部和有關人員對加強內(nèi)審工作重要性、必要性的熟悉。切實加強教育內(nèi)審工作的領導，專心落實教育審計職能，主要負責同

24、志親自分管這項工作，把教育審計列入重要工作,專心落到實處。 2.加強隊伍建設，健全內(nèi)審網(wǎng)絡。根據(jù)教育經(jīng)費管理體制調(diào)整后的實際，準時調(diào)整充實專兼職審計人員，保證教育內(nèi)審工作的正常運轉(zhuǎn)。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務培訓，不斷提高其業(yè)務水平。 (二)專心做好幾項常規(guī)工作 1.專心做好財務收支審計工作。檢查財務收支的合法性、真實性，防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開支的項目，保證有限的教育經(jīng)費真正用在進展教育事業(yè)上。 (1)檢查學校收費情況。各單位是否建立收費管理責任制，全部收費是否全部納入單位財務帳核算，執(zhí)行“收支兩條線”管理，有無亂收費行為，有無擅自增加收費項目，擴大收費

25、范圍和提高收費標準的現(xiàn)象，代辦費是否準時與學生結(jié)算等。 (2)加強對支出的審計。重點審計各項支出的真實性和合法性。檢查各種補貼、勞務費的發(fā)放，會務費、活動費、業(yè)務招待費的開支，有無亂支行為，設備費和修繕費是否按規(guī)定列支。 (3)檢查財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況。重點檢查有無“小金庫”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，有無違紀違規(guī)、弄虛作假和損失浪費等行為。 2.對學校小型維修項目的管理。繼續(xù)按關于印發(fā)“區(qū)公共小型項目管理暫行方法”的通知文件，公共小型項目的實施堅持科學決策、嚴密程序、標準管理、陽光監(jiān)督的原則。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結(jié)算。詳細程序要嚴格按教育系統(tǒng)審計規(guī)范中的相關規(guī)

26、定執(zhí)行，防止高估冒算，提高教育資金使用效益。 3.加強對各校食堂監(jiān)督管理。今年重點檢查各校食堂財務管理是否規(guī)范，會計核算是否符合要求，大宗食品是否集中選購。繼續(xù)對6所外來民工學校，監(jiān)督其建立食堂賬戶。對已建立食堂賬戶的學校，監(jiān)督其對賬戶中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否賬實相符，促使食堂的財務更加規(guī)范化。 4.強化經(jīng)濟責任審計，促進黨風廉政建設。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實施以離任審計為主要內(nèi)容的經(jīng)濟責任審計制度，凡離任的校長及主要負責人，都必需通過經(jīng)濟責任審計后才能離崗或輪崗。做到業(yè)績評價實在，經(jīng)濟責任分清，建議意見中肯，對國家和單位負責，對當事人負責。 5.結(jié)合中小學布局調(diào)整，加強撤并學校國有資產(chǎn)的審計，防止教育資源的流失，校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎教育。檢查拆并學校雙方的校產(chǎn)是否按常常途徑處理，該移交的要賬目清晰，并入學校要準時清點入賬，拆除學校財產(chǎn)該報廢的是否按規(guī)定程序辦理，學校財產(chǎn)有無長期外借，財產(chǎn)管理是否規(guī)范、帳物是否相符等。特殊是拆除的學校，資產(chǎn)要保持完整性。 6.協(xié)作做好信訪工作，對人民來信反映的有關經(jīng)濟問題進行專項審計