公司投融資管理制度

1、北大縱橫一某公司投融資管理制度 TOC o 1-5 h z 第一篇籌資管理2第一章總則2第二章權(quán)益性籌資2第三章債務(wù)性籌資2第二篇投資管理3第四章總則3第五章投資審批權(quán)限4第六章投資審批程序5第七章 投資項目監(jiān)控6 HYPERLINK l bookmark25 o Current Document 第八章項目的驗收和考核7第九章其他7第一篇籌資管理總則為規(guī)范公司籌資行為，降低資本成本，減少籌資風險，提高資金效益，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī) 定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。權(quán)益資本籌資是由公司所有者 投入以及發(fā)行股票方式籌資，債務(wù)資本籌資指

2、公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、 長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資?；I資的原則：總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從集團的統(tǒng)籌安排；充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本籌資如：無償、資助、無息或貼息貸款等；長遠利益與當前利益兼顧；權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或資本運作可能帶來的影響；要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。權(quán)益性籌資各企業(yè)的實收資本不得隨意變更。全資企業(yè)注冊資本的增減變動，不論是貨幣資金投入還是往來 劃轉(zhuǎn)，均應報集團財經(jīng)委審核，經(jīng)批準后方可執(zhí)行；合資企業(yè)注冊資金的增減變動應經(jīng)本單位董事會 批準，

3、并聘請會計師事務(wù)所驗資后報集團總部備案。合資企業(yè)在注冊或增資擴股時，應督促所有股東遵照國家有關(guān)法規(guī)和董事會要求，及時、足額交 付資本金，對未按時或足額交付資本金的，應提交本單位董事會作股權(quán)調(diào)整等處理，并報總部備案。合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回；合作項目吸收的資金比照注冊資本進行管理。債務(wù)性籌資各單位向銀行借款應遵從銀行與國家的有關(guān)規(guī)定，并以維護公司信譽為首要原則，及時辦理銀行 借款到期歸還、續(xù)借申報工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。集團控股企業(yè)的以下對外借款（包括長短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）須報集團審批：向其他單位和個人借款超過50萬元、向銀行借款超過200萬元時；

4、融資成本高于同期銀行貸款利率10%時；第2頁共7頁向有收購或參股意向的借款人借款;借款有限制性條款，可能導致公司控制權(quán)易手或?qū)酒渌矫娈a(chǎn)生重大影響如：如要求以公司 的知識產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔保等；集團總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率20% （含）以下的，由集團總裁審批；20% 以上的，由集團董事長辦公會審批。未經(jīng)集團同意，集團附屬單位之間不得互相拆借資金。集團控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報集團審批：集團成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以內(nèi)），金額100萬以下的，須報集團財務(wù)分 管副總裁審批；金額在100萬一200萬的，須報集團總裁審批；金額在200萬以上的，須報集團董事

5、長審批；集團成員單位之間長期資金拆借（拆借期限在1年以上），金額50萬以下的，須報集團財務(wù)分管 副總裁審批；金額在50萬一100萬的，須報集團總裁審批；金額在100萬以上的，須報集團董事長 審批；第二篇投資管理總則為加強公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營的安全性、收益性， 依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。經(jīng)濟發(fā)展委員會是負責集團及其子公司、直屬企業(yè)、外部企業(yè)、合資企業(yè)、參股企業(yè)、收購、兼 并企業(yè)項目投資管理的主管部門。負責企業(yè)新建項目、技改項目、引進項目、合資合作項目、參股項 目、兼并收購項目、科研計劃項目的審查、申報、立項，可行性研究報告、

6、擴初設(shè)計的申報審批。執(zhí) 行部門是其下屬的投資管理部。本制度所指的投資分為長期投資和短期投資兩種，長期投資指持有時間準備超過一年的各種股權(quán) 性投資（如：獨資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴建 與新項目投資等，短期投資指能夠隨時變現(xiàn)并持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票 投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)購置不作為投資管理。投資的原則必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；必須堅持效益原則，原則上長期投資收益率不應低于公司的凈資產(chǎn)收益率。投資審批權(quán)限集團控股

7、企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團公司（政府部門分配的國債認購任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其 董事會確定。按照投資項目下管一級的原則，集團公司只受理所屬一級獨資及控股企業(yè)的投資申報， 其它企業(yè)的投資項目按照隸屬關(guān)系，分級管理。集團公司及所屬企業(yè)應制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和年度投資計劃，所屬企業(yè)的年度投資計 劃要經(jīng)法定程序集體討論、科學決策，并報集團公司經(jīng)發(fā)委下屬投資管理部登記備案。集團公司所屬企業(yè)，對外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應，累計總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的 50%。同時，為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、管理鏈條過長，應嚴格控制集團（總）公司下屬二級公司的 對外投資。技改基建類的固定資產(chǎn)投資項目審批權(quán)限工業(yè)企

8、業(yè)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資項目大型一檔以上企業(yè)50萬元以下、大型二檔企業(yè)20萬元以下、其它企業(yè)10萬元以下的技改項目 由企業(yè)自主決定，報總部經(jīng)濟發(fā)展委員會備案。投資在500萬元以下的項目，報總部由經(jīng)濟發(fā)展委員會調(diào)研、論證、審查后審批，報總裁備案。投資在500-1000萬元的項目，由經(jīng)濟發(fā)展委員會咨詢、論證、審查，報總裁審批。投資在1000-3000萬元的項目，由經(jīng)濟發(fā)展委員會論證審查后，報投資決策委員會審查后由總裁 審批，報董事局主席備案。投資在3000萬元以上項目，由經(jīng)濟發(fā)展委員會論證，投資決策委員會審查后，報董事局討論后 由董事局主席審批。非工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目影視旅游業(yè)10萬元以下投資項目

9、，由浙江旅業(yè)有限公司自主決定，報總部經(jīng)發(fā)委、財經(jīng)委分管 領(lǐng)導備案。教育、衛(wèi)生及其他第三產(chǎn)業(yè)等10萬元以下投資項目，由分管領(lǐng)導審批，報總部經(jīng)發(fā)委、財經(jīng)委 分管領(lǐng)導備案。1000萬元以下投資項目，由經(jīng)濟發(fā)展委員會調(diào)研、論證后報投資決策委員會審查，報總裁審批。1000萬元以上投資項目，由經(jīng)濟發(fā)展委員會調(diào)研、論證后，報投資決策委員會審查，再報董事局討論后，由董事局主席審批。農(nóng)業(yè)企業(yè)項目生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資參照工業(yè)企業(yè)內(nèi)部審批規(guī)定執(zhí)行。以上審批程序含駐外企業(yè)。設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長期投資，投資額100萬元以內(nèi)的，由集團總裁審批；100 萬元至500萬元（含500萬）的，由集團董事長審批；500

10、萬元至1000萬元（含1000萬）的，由集 團董事會批準；投資額在1000萬元以上的投資由集團股東會批準。通過資本市場實施并購，須經(jīng)集 團股東會批準。證券、期貨等金融投資橫店集團有限公司可以從事證券、期貨、投資銀行等金融方面同營業(yè)務(wù)，其他企業(yè)、單位未經(jīng)總 部批準，不得從事該方面業(yè)務(wù)?？偛繉鹑谕顿Y實行專項額度管理制度，轉(zhuǎn)向額度有總裁審批，特殊情況實行單事單批。專項額 度內(nèi)的投資可自行運作，但額度內(nèi)的專項資金不得以作他用。對專項額度內(nèi)的投資經(jīng)營情況，每季度須向總裁作書面報告。投資審批程序集團及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新項目開發(fā)，必須事先進行可行 性研究，從以下幾方面進行

11、定量和定性分析、評價。對公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；對公司經(jīng)營的影響；主要風險和應對措施；公司的資源包括人力、物力、財力、管理能力能否滿足新的投資需要；投資收益；稅務(wù)論證。按本規(guī)定必須上報審批的項目，由投資單位在末簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進行任 何實際投資之前，備齊以下資料，上報集團公司經(jīng)發(fā)委：項目投資申請報告或建議書；投資企業(yè)對投資項目的投資決定或決議；項目可行性研究報告；有關(guān)合同、（協(xié)議）草案；資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負債情況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府的有關(guān)許可文件；項目執(zhí)行人的資格及能力等；集團公司經(jīng)濟發(fā)展委員會在收到項目報批的全部資料后，應組織有關(guān)部門對該項目進行初審，并 提出

12、初審意見。對初審予以否決的項目，在征求公司主管領(lǐng)導同意后，由經(jīng)發(fā)委將初審意見書面返回 申報單位。申報單位對初審意見有異議的，可申請復查一次。經(jīng)初審認為基本可行的項目，在征求主管領(lǐng)導意見后，由經(jīng)發(fā)委會商有關(guān)部門提出召開投資審議 會的建議。投資審議會的內(nèi)容是：查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對項目的疑點、隱患提出 質(zhì)詢；評價項目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項目最終決策、建議等?？偛酶鶕?jù)投資審議會對項目所作出的決議，簽署審批意見。經(jīng)發(fā)委根據(jù)總裁的審批意見，下達書面批復文件。一般情況下，在收到投資單位的上報申請后， 應在十五個工作日以內(nèi)完成項目的審查與批復。凡屬于備案的項目，由投資單位在項目實

13、施后十五天內(nèi)向集團公司提交備案材料，包括可行性分 析報告、合同、章程等。投資項目監(jiān)控企業(yè)投資實行投資、經(jīng)營、和監(jiān)管相結(jié)合的原則。投資單位對投資項目應實行專人專項監(jiān)管，做 到責權(quán)利相對稱，確保項目按計劃順利實施。實施項目管理責任制、明確項目負責人，集團公司與項 目單位按四定（定目標、定投資總額、定建設(shè)工期、定人員責任）、四包（包投資、包工期、包質(zhì)量 安全、包經(jīng)濟效益），簽訂項目承包合同。投資單位在項目正式立項并確定項目執(zhí)行人后，應在確定一名項目監(jiān)督人，并由項目執(zhí)行人、監(jiān) 督人與企業(yè)主管領(lǐng)導簽定項目責任合同書，項目執(zhí)行人負直接責任，監(jiān)督人負連帶責任。項目監(jiān)督人可由企業(yè)董事會、監(jiān)事會成員，經(jīng)營班子成

14、員或投資管理部門的人員擔任。項目監(jiān)督 人的主要職責是：對項目全過程實行跟蹤監(jiān)管；督促項目執(zhí)行人加強項目運作管理和資金財務(wù)管理； 及時發(fā)現(xiàn)和匯報項目實施過程中出現(xiàn)的問題，并提出解決的辦法和建議。項目執(zhí)行人應定期將項目進展情況向企業(yè)領(lǐng)導或管理部門作出書面匯報。并接受財務(wù)收支等方面 的審計。項目的組織實施要嚴格按批準的規(guī)模、內(nèi)容和投資指標執(zhí)行。任何單位不得擅自改變項目的規(guī)模內(nèi)容和突破投資 總額。否則財務(wù)部門有權(quán)停止付款。因故超過概算的，必須事先提出調(diào)整概算報告，報集團總部經(jīng)濟 發(fā)展委員會核審后報總裁批準后執(zhí)行。嚴格控制土建面積和土建投資，基建項目按施工圖和預算執(zhí)行，技改項目土建工程、單項工程新 增面積一般不得超過原有面積的30%，或用于土建工程的資金不得超過總投資的20%。經(jīng)濟發(fā)展委員 會、建設(shè)管理委員會要及時進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時向總部領(lǐng)導匯報。計劃的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)。在年度計劃實施過程中，因情況變化，需要調(diào)整當年投資計劃、用款計劃的 項目，企業(yè)必須事先報集團總部審批?？偛拷?jīng)濟發(fā)展委員會要組織有關(guān)人員至少每年兩次對下屬企業(yè)的投資項目實施情況進行檢查。項目的驗收和考核項目按批準的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備投產(chǎn)和使用條件，達到竣工文件規(guī)定的標準后，企業(yè)應及時申 請項目竣工后驗收報告，編寫竣工資料，報集團總部經(jīng)濟發(fā)展委員會。集團內(nèi)部立項的，由總部經(jīng)發(fā) 委組織驗收；政府部門立項的，各企業(yè)、單位報政