八達(dá)嶺鎮(zhèn)政府內(nèi)部控制管理手冊(cè)

1、 PAGE 33八達(dá)嶺鎮(zhèn)政府內(nèi)部控制管理手冊(cè)1、前言 1.1 概述 1.1.1 手冊(cè)編制的意義和目的 2008年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)出臺(tái)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范。2010年4月15日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)又發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu)等18項(xiàng)應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引。內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的發(fā)布，標(biāo)志著我國內(nèi)部控制規(guī)范體系的形成，是我國內(nèi)部控制制度發(fā)展的里程碑。鑒于企業(yè)內(nèi)部控制制度的不斷完善，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)過程還處于起步階段，行政事業(yè)單位管理工程中的諸多問題亟待解決，因此，新時(shí)期建立行政事業(yè)單

2、位內(nèi)部控制制度有著十分重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。全面提升行政事業(yè)單位的綜合管理水平目前我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理水平普遍不高。會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)薄弱，有些會(huì)計(jì)人員不具備勝任能力。管理混亂，管理制度政出多門，且操作性差、有法不依，損失浪費(fèi)嚴(yán)重?！靶〗饚臁薄ⅰ凹侔l(fā)票”問題屢禁不止。“三公經(jīng)費(fèi)”居高不下。建立內(nèi)控制度的核心是全面提升單位綜合管理水平，一個(gè)單位內(nèi)控制度的好壞反映了單位的綜合管理水平。實(shí)施內(nèi)控制度是對(duì)單位各項(xiàng)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)缺失、弱化、模糊和缺乏體系化等問題，進(jìn)一步明確了各部門的職責(zé)權(quán)限和按流程辦事的原則，為公共服務(wù)職能和業(yè)務(wù)運(yùn)行提供了有效的制度保障。同時(shí)，通過梳理與資金管控密切相關(guān)的重點(diǎn)領(lǐng)域的

3、崗位職責(zé)和流程控制節(jié)點(diǎn)，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程與職責(zé)分工，進(jìn)一步強(qiáng)化了制衡與監(jiān)督機(jī)制，明確了流程上的關(guān)鍵控制點(diǎn)，并將控制措施配置于各個(gè)業(yè)務(wù)流程之中，內(nèi)部控制體系較好實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控程序化與常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法制”管理的轉(zhuǎn)變。 行政事業(yè)單位在管理上一直存在著一塊盲區(qū)，或者說管理空白。國家大部分制度只管到單位，只有財(cái)務(wù)制度管得比較具體，但只涉及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。這些制度到單位以后，單位內(nèi)部如何管，業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)如何聯(lián)結(jié)，一直沒有得到很好的解決。所以行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理相對(duì)于企業(yè)比較薄弱，各部門各自為政、預(yù)算與相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)脫節(jié)、業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)脫節(jié)，而內(nèi)部控制恰恰解決了這個(gè)問題。（二）制約濫用公共權(quán)力預(yù)防腐敗

4、 行政事業(yè)單位面臨著濫用職權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，特別是行政腐敗的風(fēng)險(xiǎn)。行政事業(yè)單位是公共部門，掌握著巨大的公共權(quán)力，在當(dāng)前我國法律法規(guī)尚不完善、公共權(quán)力缺乏有效制約的情況下，濫用職權(quán)甚至行政腐敗的現(xiàn)象非常嚴(yán)重后果，每年因此而落馬的高官不計(jì)其數(shù)，正如阿克頓勛爵所言：“權(quán)力導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)的權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)的腐敗?！绷?xí)近平總書記在中紀(jì)委全會(huì)上發(fā)表重要講話，提出要加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，形成不敢腐的的懲戒機(jī)制、不能腐的防范機(jī)制、不易腐的保障機(jī)制。內(nèi)部控制制度是防腐制度的重要組成部分。主要是解決“不能”和“不易”的問題。內(nèi)部控制的最基本原則是權(quán)力制衡，而腐敗都是由權(quán)錢交易引起的。一個(gè)好的內(nèi)部

5、控制制度，可以不讓你犯錯(cuò)誤，想犯錯(cuò)誤沒有機(jī)會(huì)。建立內(nèi)部控制制度，對(duì)于轉(zhuǎn)變政府職能、提高政府的服務(wù)效率，提高政府的服務(wù)效率，提高政府的公共形象，也有重要作用。香港廉政公署的廉政反腐制度，是運(yùn)用了內(nèi)控管理，對(duì)權(quán)力有一種制衡機(jī)制。（三）保證公共資金分配公平、公正在當(dāng)前的情況下，行政事業(yè)單位職能轉(zhuǎn)變不到位，行政事業(yè)單位職能轉(zhuǎn)變不到位，行政手段配置資源的領(lǐng)域和比重較大，公共工程建設(shè)、土地使用權(quán)立項(xiàng)等稀缺資源配置權(quán)，基本都掌握在相關(guān)行政事業(yè)單位手中。為了爭(zhēng)奪稀缺資源，各種行賄弄權(quán)手段應(yīng)運(yùn)而生，最終影響資源的合理配置。內(nèi)部控制的核心思想就是強(qiáng)調(diào)集體決策，決策、執(zhí)行與監(jiān)督分離和不相容崗位相分離，以保證公共資金

6、分配和使用的公平公正。內(nèi)部控制要求實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)和基層單位例會(huì)的集體決策機(jī)制，由例行的基層單位例會(huì)提出問題，分管領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批，重大事項(xiàng)提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。對(duì)于規(guī)劃課題、信息化建設(shè)等專業(yè)性強(qiáng)的重大事項(xiàng)，實(shí)行專家論證與技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)決策，各預(yù)算單位執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)不符合預(yù)算及違反財(cái)務(wù)管控要求的決策實(shí)行一票否決。分離不相容崗位，形成了互相監(jiān)督、互相制約機(jī)制。在各業(yè)務(wù)流程中，首先由領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)審批權(quán)進(jìn)行分解；其次，按照不同的職能，將流程節(jié)點(diǎn)的控制崗位進(jìn)行分離，各崗位對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸口和審批權(quán)限；最后，由各崗位之間的業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系實(shí)現(xiàn)崗位

7、的互相效驗(yàn)和監(jiān)督。這樣最終實(shí)現(xiàn)了行政事業(yè)單位公共資金分配和使用的公平公正。（四）防止公共資金使用中的損失浪費(fèi)行政事業(yè)單位面臨著資金使用效率低下的風(fēng)險(xiǎn)。行政事業(yè)單位作為社會(huì)公共部門，是公共產(chǎn)品的唯一供應(yīng)方，導(dǎo)致了行政事業(yè)單位提供的公共的產(chǎn)品沒有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，因此資金的使用效率沒法得到保證。內(nèi)部控制體系正對(duì)這一問題，建立各個(gè)業(yè)務(wù)的管理和規(guī)范，通過信息化手段實(shí)現(xiàn)了對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的規(guī)范化和實(shí)時(shí)化控制，對(duì)人的權(quán)力運(yùn)用進(jìn)行了制衡。運(yùn)用信息技術(shù)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及內(nèi)部控制流程嵌入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，實(shí)行計(jì)算機(jī)隨機(jī)抽取預(yù)算供應(yīng)商的方式完成內(nèi)部采購程序，有效降低了人為操縱因素的影響，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程與審批權(quán)限，有效彌補(bǔ)制度缺陷和管理

8、上的薄弱環(huán)節(jié)，同時(shí)也提高了工作效率，保障了財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，形成一套事前、事中、事后相結(jié)合的體系，輔以信息化體系建設(shè)，有效防止了公共資金使用中的損失和浪費(fèi)。1.1.2 內(nèi)部控制目標(biāo)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為的發(fā)生，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制最基本的目標(biāo)，是其他四個(gè)目標(biāo)存在的前提和基礎(chǔ)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制首先要保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。適用的法律法規(guī)確定了其最低的行

9、為準(zhǔn)則，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制首先要保證單位需將合法合規(guī)納入內(nèi)部控制目標(biāo)之中。例如，行政事業(yè)單位必須根據(jù)預(yù)算管理制度如期完成預(yù)決算工作，公開預(yù)算信息；遵從相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，提供真實(shí)的財(cái)務(wù)信息等。因此，行政事業(yè)單位需要制定政策和程序來處理相關(guān)法律法規(guī)要求的事項(xiàng)。行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)，會(huì)對(duì)其社會(huì)形象產(chǎn)生重大影響，對(duì)于提高行政事業(yè)單位的執(zhí)政能力和社會(huì)公信力具有重要意義。合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效該目標(biāo)強(qiáng)調(diào)了保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)的安全和有效利用，以保證其使用效率。行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理一直是管理中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，由于收付實(shí)現(xiàn)制造造成資產(chǎn)的價(jià)值與實(shí)物脫離，如何解決單位在建工程項(xiàng)目及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)

10、，保證固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，都成為行政事業(yè)單位內(nèi)部管理的重要方面。所以說如果要加強(qiáng)單位資產(chǎn)管理，保障資產(chǎn)的安全和完整，就必須從資產(chǎn)采購預(yù)算、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)采購計(jì)劃、資產(chǎn)采購實(shí)施、資產(chǎn)驗(yàn)收入賬、資產(chǎn)使用和盤點(diǎn)到最后的資產(chǎn)處置各個(gè)環(huán)節(jié)入手，加強(qiáng)資產(chǎn)控制的過程管理。因此，強(qiáng)調(diào)保證資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強(qiáng)行政事業(yè)單位以預(yù)算為中心的資產(chǎn)管理。三，合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整該目標(biāo)與會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息的可靠性有關(guān)，強(qiáng)調(diào)行政事業(yè)單位要提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息。會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息反映了行政事業(yè)單位的運(yùn)行管理情況和預(yù)算的執(zhí)行情況，是行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)信息的主要載體。同時(shí)，會(huì)計(jì)報(bào)告及相關(guān)信息作為社會(huì)公共

11、產(chǎn)品，完整地反映了行政事業(yè)單位完成公共服務(wù)職能和履行社會(huì)責(zé)任的情況。另外，由于行政事業(yè)單位的特殊性和利益相關(guān)者的高度分散性，更加突出了行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息的重要性。因此，行政事業(yè)單位必須合理保證會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息的真實(shí)完整，客觀地反映部門的運(yùn)行管理情況和預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供可靠依據(jù)，也為其解除受托責(zé)任提供依據(jù)。行政事業(yè)單位編制的報(bào)告既是管理的一種要求，也是一種有效的監(jiān)督機(jī)制，有利于行政事業(yè)單位履行職責(zé)，完成工作任務(wù)。另外，預(yù)算執(zhí)行報(bào)告是行政事業(yè)單位的重要報(bào)告之一，具有法定效力，這是行政事業(yè)單位和企業(yè)在報(bào)告上的很大不同。 四，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗我國行政事業(yè)單位掌握了大量

12、的社會(huì)公共資源，在進(jìn)行資源和資金的分配過程中，單位應(yīng)該達(dá)到按照公平、公開、公正的態(tài)度，廉潔奉公，采用一系列程序化的辦公流程，達(dá)到資源的優(yōu)化配置。但是，由于行政事業(yè)單位決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的三權(quán)分立機(jī)制尚在完善過程中，從而引發(fā)貪污腐敗行為，破壞了單位內(nèi)部控制體系，造成社會(huì)資源的極大浪費(fèi)和分配不公，這不但會(huì)降低人民群眾對(duì)黨和政府的信任度，甚至?xí)绊懙轿尹h的執(zhí)政地位。內(nèi)部控制的最基本原則是權(quán)力制衡，行政事業(yè)單位應(yīng)該充分運(yùn)用內(nèi)控的制衡原理，在單位內(nèi)部進(jìn)一步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮流程控制作用，有效地預(yù)防腐敗，因此，內(nèi)部控制制度是防腐制度的重要組成部分。該目標(biāo)是行政事業(yè)單位能否保

13、持持續(xù)公平的分配資源的有效保障，是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)最高目標(biāo)的制度基礎(chǔ)，作用于行政事業(yè)單位組織層級(jí)和業(yè)務(wù)層級(jí)。五，提高公共服務(wù)的效率和效果行政事業(yè)單位與企業(yè)的根本區(qū)別就是設(shè)立和運(yùn)營目的不同，行政事業(yè)單位主要是行使行政職能和為社會(huì)提供公益服務(wù)。因此，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)就是要提高單位行政服務(wù)的效率和效果，完成行政事業(yè)單位的公共服務(wù)職能。在這個(gè)過程中，行政事業(yè)單位要平等地對(duì)待服務(wù)對(duì)象以及相關(guān)利益主體，將社會(huì)資源合理高效地分配給各利益主體。同時(shí)，為了保障單位公共服務(wù)職能的發(fā)揮，單位要對(duì)本單位的預(yù)算按照自身只能投向，公平、公正地批復(fù)給內(nèi)部各單位（部門），才能有效地實(shí)現(xiàn)財(cái)權(quán)與事權(quán)的匹配，發(fā)揮預(yù)

14、算的引導(dǎo)和監(jiān)督作用，才能將有限的公共資源投向正當(dāng)合理的方向，作為行政事業(yè)單位提供公共服務(wù)的財(cái)力保障，以發(fā)揮行政事業(yè)單位的公共服務(wù)職能?？偠灾?，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制以有效防范舞弊和預(yù)防腐敗目標(biāo)替代了發(fā)展戰(zhàn)略。將預(yù)防腐敗和廉政建設(shè)提升到新的高度。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制更加關(guān)注公共服務(wù)的效率和效果。這是由于作為公共部門，行政事業(yè)單位屬于非營利社會(huì)組織，其成立的目的和職能就是對(duì)社會(huì)公眾提供服務(wù)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)主要以實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益為目的而不是經(jīng)營效益最大化。單位要通過公共服務(wù)效率的高低來評(píng)價(jià)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的績(jī)效。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制其他三個(gè)目標(biāo)雖然在形式和內(nèi)容上與企業(yè)內(nèi)部控制大致相同，但是也針對(duì)行政事業(yè)單位的特殊

15、屬性賦予了一定的新內(nèi)容，要求單位重點(diǎn)關(guān)注，要求單位重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)，在保證資產(chǎn)安全的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)使用效率，真實(shí)完整地報(bào)告單位的財(cái)務(wù)信息，客觀地反映預(yù)算執(zhí)行情況，為單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。 1.1.3遵循的基本原則在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過程中，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則和適應(yīng)性原則。一、全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋行政事業(yè)單位及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。所謂全面性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是全過程控制，單位內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程；二是全方位控制。單位內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋單位及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)事項(xiàng)；三是全員控制

16、，內(nèi)部控制的關(guān)鍵是對(duì)人的控制，是對(duì)單位全體干部進(jìn)行控制，包括單位領(lǐng)導(dǎo)班子及基層干部都受到相應(yīng)的控制。二、重要性原則重要性原則要求內(nèi)部控制在兼顧全面的基礎(chǔ)上，格外關(guān)注重要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。這一原則強(qiáng)調(diào)行政事業(yè)單位建設(shè)與實(shí)施內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)，著力防范可能對(duì)單位產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)，也就是要突出重點(diǎn)，監(jiān)控一般。重視重要的交易事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及關(guān)鍵崗位加以特別的防范。所謂關(guān)鍵控制點(diǎn)，是指業(yè)務(wù)處理過程中容易出現(xiàn)漏洞且一旦存在差錯(cuò)會(huì)給單位帶來巨大損失和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。所謂關(guān)鍵崗位，是單位內(nèi)容易實(shí)施舞弊的職位。對(duì)于關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位，單位應(yīng)花費(fèi)更大的成本，采取更嚴(yán)格的控制措

17、施，把單位的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)降到最低。三、制衡性原則制衡性原則要求內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。相互制衡是建立和實(shí)施內(nèi)部控制的核心理念，更多地體現(xiàn)為不相容機(jī)構(gòu)、崗位或人員的相互分離和制約。無論是在單位決策、執(zhí)行環(huán)節(jié)，還是在監(jiān)督環(huán)節(jié)，如果做不到不相容崗位相互分離和制約。無論是在單位決策、執(zhí)行環(huán)節(jié)，還是在監(jiān)督環(huán)節(jié)，如果做不到不相容崗位相互分離和制約，將會(huì)造成濫用職權(quán)或串通舞弊，導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗，給單位經(jīng)營發(fā)展帶來重大隱患。對(duì)不相容的崗位進(jìn)行分離與制衡，可行性研究和決策要分開，執(zhí)行和決策要分開。早期的制衡性分離就是管線不能管賬，如果職能重

18、合則是不科學(xué)的。內(nèi)部控制是對(duì)是不對(duì)人，是通過制度來實(shí)現(xiàn)的。四、適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位財(cái)政資金屬性、業(yè)務(wù)范圍、管理流程和行政風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)調(diào)整。一是內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與單位組織層級(jí)和業(yè)務(wù)層級(jí)相匹配；二是內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)隨著情況的變化及時(shí)調(diào)整。內(nèi)部控制是一個(gè)不斷變化的動(dòng)態(tài)過程，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)隨著國家法律法規(guī)、政策、制度等外部環(huán)境的改變，以及單位業(yè)務(wù)流程的調(diào)整、管理要求的提高等內(nèi)部環(huán)境的變化，不斷地、及時(shí)地進(jìn)行修訂和修繕。內(nèi)部控制與環(huán)境之間是一個(gè)不斷進(jìn)行控制與反控制的較量與磨合，要做到“魔高一尺，道高一丈”。 1.1.4內(nèi)部控制依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)鎮(zhèn)政府內(nèi)部控制制度以2008年5月22

19、日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)出臺(tái)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和2010年4月15日，財(cái)政部合同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)又發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制指引第1號(hào)組織架構(gòu)等18項(xiàng)應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引為基礎(chǔ)，結(jié)合法律法規(guī)要求，政府及各科室的規(guī)章制度作為內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：（1）企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及其配套指引（2）八達(dá)嶺鎮(zhèn)政府規(guī)章制度（3）各科室的規(guī)章制度及工作流程1.1.5手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成以財(cái)政部等五部委頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引為基礎(chǔ)，制定了一系列內(nèi)部控制制度和流程，進(jìn)一步明確了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度要求、將內(nèi)控責(zé)任分層級(jí)落實(shí)到部門、崗位，形成了

20、全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系。現(xiàn)對(duì)內(nèi)控管理手冊(cè)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行描述，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理手冊(cè)包括概述、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督和附件七部分。（1）概述：是對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的簡(jiǎn)要介紹，包含事業(yè)單位內(nèi)部控制管理手冊(cè)編制的意義和目的、行政事業(yè)單位內(nèi)控目標(biāo)、遵循的基本原則、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、手冊(cè)使用范圍及遵循的基本原則要求，內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)及其權(quán)責(zé)和權(quán)限、手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成及其管理等內(nèi)容。（2）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部環(huán)境主要包括機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、戰(zhàn)略管理、人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是

21、行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析行政活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過程，是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。（4）控制活動(dòng)：是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)，是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的重要手段?？刂拼胧┲饕ú幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)與審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、收支控制、采購控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制、合同控制以及內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)。（5）信息與溝通：是指及時(shí)、準(zhǔn)確、完整收集整理與行政事業(yè)單位管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)、促使這些信息以恰當(dāng)?shù)姆绞皆趩挝桓鱾€(gè)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通

22、和正確使用的過程。信息與溝通是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。（6）內(nèi)部監(jiān)督：是單位應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)，是單位實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。（7）附件 1.1.6手冊(cè)的試用范圍和管理（1）適用范圍 內(nèi)部控制管理手冊(cè)適用于行政事業(yè)單位各部門。對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、公司屬各科室的管理層及職工具有約束力，各相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵循手冊(cè)中對(duì)其工作職責(zé)的定義及描述，保持內(nèi)部控制的有效性，保證單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）手冊(cè)管理 本手冊(cè)是單位重要文件，屬單位機(jī)密，應(yīng)對(duì)外保密，各部門、單位應(yīng)按照綜合管理部要求正確使用，未經(jīng)允許，不得復(fù)印，不得對(duì)外泄

23、露。任何人因使用不當(dāng)造成不良后果，用負(fù)相應(yīng)責(zé)任，各部門、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)付管理責(zé)任。綜合部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制管理手冊(cè)的修訂、維護(hù)與發(fā)放工作。本手冊(cè)經(jīng)單位內(nèi)控管理委員會(huì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式生效。單位將根據(jù)外部環(huán)境、內(nèi)部組織架構(gòu)及管理要求等的改變，對(duì)本手冊(cè)適時(shí)更新。原則上內(nèi)部控制管理手冊(cè)每年更新一次，更新資料來源于集團(tuán)及其他各職能部門的建議，以及內(nèi)、外部檢察部門的對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。本手冊(cè)由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋和組織修訂。頒布及生效日期：本手冊(cè)于2014年一月一日頒布，自頒布之日起生效。1.2內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)及權(quán)限1.2.1目的通過建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)控體系組織架構(gòu)，明確內(nèi)控管理決策

24、機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，確保單位內(nèi)部控制的職責(zé)、權(quán)限及相互關(guān)系得到規(guī)定和溝通，使單位內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行。1.2.2內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)根據(jù)鎮(zhèn)政府內(nèi)控管理要求，單位內(nèi)控管理工作實(shí)行鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)控管理委員會(huì)決策和部門分工責(zé)任制，委員會(huì)主任由單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。內(nèi)控管理委員會(huì)下設(shè)工作小組，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理委員會(huì)日常工作。工作小組負(fù)責(zé)人由書記擔(dān)任，工作組成員由單位各部門分別派出的一名具體工作人員構(gòu)成。單位內(nèi)控管理體系的組織架構(gòu)實(shí)行三級(jí)管理，即決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)。決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控管理委員會(huì)，是內(nèi)控管理的決議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)單位與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：財(cái)政科是單位內(nèi)

25、部控制管理的歸口部門，負(fù)責(zé)單位的內(nèi)控管理工作及內(nèi)控體系的有效性和符合性實(shí)施監(jiān)督、評(píng)價(jià)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)：?jiǎn)挝桓髀毮懿块T具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度，報(bào)告內(nèi)控體系實(shí)施情況。1.2.3職責(zé)與權(quán)限1.2.3.1內(nèi)控管理委員會(huì)內(nèi)控管理委員會(huì)是單位內(nèi)控管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)單位與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。其主要職責(zé)包括：審核內(nèi)部控制體系框架及實(shí)施計(jì)劃；審定內(nèi)部控制體系管理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程；指導(dǎo)和督促單位內(nèi)部控制體系建立的和運(yùn)行工作的組織實(shí)施；審定單位內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控缺陷報(bào)告等相關(guān)報(bào)告；負(fù)責(zé)重要內(nèi)控方案的審批并提供所需的資源；檢查內(nèi)控管理委員會(huì)辦公室職能發(fā)揮的有效性；決定與內(nèi)控有關(guān)的其他重

26、大事項(xiàng)； 1.2.3.2財(cái)政科內(nèi)控工作的職責(zé) 負(fù)責(zé)制定單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督單位職能部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行 負(fù)責(zé)制定和完善單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的管理制度、工作程序及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，并監(jiān)督實(shí)施。 負(fù)責(zé)組織開展單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的測(cè)試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門貫徹、執(zhí)行內(nèi)部情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性和有效性，并對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)的建議和措施。 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)于單位內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告及其他年報(bào)需要披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的資料，并協(xié)調(diào)對(duì)外披露相關(guān)事宜。 負(fù)責(zé)跟蹤檢查、外部審計(jì)提出的管理建議落實(shí)情況。 負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制

27、管理手冊(cè)的編制及修改完善等維護(hù)工作。 負(fù)責(zé)建立并不斷完善反舞弊工作機(jī)制 負(fù)責(zé)組織開展效能監(jiān)察，對(duì)重要事項(xiàng)、重點(diǎn)工作進(jìn)行全過程監(jiān)督。 負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目后評(píng)估管理工作，事項(xiàng)責(zé)任追究管理。 定期組織開展內(nèi)控培訓(xùn)，提高職工對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)，并指導(dǎo)員工開展自我監(jiān)督。1.1.3.3各職能部門（1）配備內(nèi)控專干，負(fù)責(zé)本部門的日常內(nèi)控工作，參與單位內(nèi)控管理委員會(huì)組織的內(nèi)控評(píng)估工作；（2）在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及運(yùn)營控制工作；（3）對(duì)業(yè)務(wù)流程的實(shí)際操作進(jìn)行日?？刂票O(jiān)測(cè)，以單位內(nèi)控目標(biāo)為準(zhǔn)則，識(shí)別偏離目標(biāo)的原因或限行體系與其環(huán)境適應(yīng)性方面的差距，找出改進(jìn)的機(jī)會(huì)，制定行動(dòng)方案付諸實(shí)施；（4）配合單位內(nèi)部控制

28、與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的檢查與測(cè)試工作；（5）落實(shí)內(nèi)外部審計(jì)提出的管理建議；（6）組織本部門職工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)和相關(guān)的法律法規(guī)等要求，必要時(shí)將相關(guān)要求轉(zhuǎn)化到管理文件中；（7）收集、整理、統(tǒng)計(jì)、分析、上報(bào)其職能或業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的各類與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制相關(guān)的數(shù)據(jù)和報(bào)告；2、內(nèi)部環(huán)境 單位內(nèi)部環(huán)境包括內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)分配、戰(zhàn)略管理、人力資源政策、社會(huì)責(zé)任等內(nèi)容。 2.1內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)分配 2.1.1內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 八達(dá)嶺鎮(zhèn)行政編制34名。八達(dá)嶺鎮(zhèn)黨委、紀(jì)委、人大、政府領(lǐng)導(dǎo)班子中處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)為13名，包括鎮(zhèn)黨委書記、人大主席（或人大專職副主席）、鎮(zhèn)長（兼副書記）、專職副書記、紀(jì)委書記、組織委員、宣傳委

29、員、武裝部長各1名；副鎮(zhèn)長5名?？萍?jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)13正（含紀(jì)委副書記、人大辦公室主任、信訪辦公室主任各1名）。八達(dá)嶺鎮(zhèn)事業(yè)編制27名（含村官專項(xiàng)事業(yè)編2名），其中科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)8正4副。鎮(zhèn)殘聯(lián)理事長1名。根據(jù)市編委批準(zhǔn)的延慶縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革方案(京編委201143號(hào))和中共延慶縣委辦公室延慶縣人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)延慶縣機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室關(guān)于延慶縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革的實(shí)施意見的通知（延辦發(fā)20121號(hào)），結(jié)合八達(dá)嶺鎮(zhèn)實(shí)際，設(shè)置了辦公室、黨建辦公室、綜治辦、科教文衛(wèi)體辦公室、規(guī)劃管理辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、安全管理科、村鎮(zhèn)建設(shè)辦公室、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、市政市容所、社會(huì)保障事務(wù)所、文化體育服務(wù)中心、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管

30、理中心、水務(wù)站、旅游服務(wù)中心、新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)中心、社會(huì)事務(wù)管理科共18個(gè)科室以及下屬事業(yè)單位。明確了職責(zé)權(quán)限，將權(quán)力與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門，通過本手冊(cè)的宣傳，使全體職工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確責(zé)權(quán)分配，使各科室、事業(yè)單位正確行使職權(quán)。八達(dá)嶺鎮(zhèn)政府組織機(jī)構(gòu)圖如下：（需要一個(gè)組織機(jī)構(gòu)圖） 職能機(jī)構(gòu)設(shè)置：合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。崗位職責(zé)劃分對(duì)內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。權(quán)限體系分配制定組織

31、結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書和權(quán)責(zé)指引等內(nèi)部制度或相關(guān)文件，使職工了解掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)。主要措施：?jiǎn)挝话凑湛茖W(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明、制衡的原則，結(jié)合文化理念、管理要求及發(fā)展需求等因素，合理進(jìn)行內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置。各職能部門編制組織機(jī)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖及崗位說明書，使職工了解和掌握組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，保證其能夠正確履行職責(zé)。 2.1.2內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 內(nèi)部機(jī)構(gòu)梳理 重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性和運(yùn)行的高效性等。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行中存在職能交叉、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決。 內(nèi)部機(jī)構(gòu)評(píng)估與調(diào)整 定期對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估

32、，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。 主要措施： 單位定期對(duì)組織架構(gòu)運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估，根據(jù)不同的發(fā)展時(shí)期和戰(zhàn)略要求，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營需要，對(duì)組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面清理，并作出相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整。 文檔性記錄 保留相關(guān)記錄2.1.3職責(zé)與權(quán)限（一）八達(dá)嶺鎮(zhèn)黨委根據(jù)中國共產(chǎn)黨章程和中國共產(chǎn)黨農(nóng)村基層組織工作條例的有關(guān)規(guī)定，八達(dá)嶺鎮(zhèn)黨委是黨在農(nóng)村的基層組織，是團(tuán)結(jié)廣大農(nóng)民完成黨的各項(xiàng)任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)核心，在農(nóng)村社會(huì)主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)中發(fā)揮核心領(lǐng)導(dǎo)作用。主要職責(zé)是：1.貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和上級(jí)黨組織及本鎮(zhèn)黨員代表大會(huì)（黨員大會(huì)）的決議；2.討論決定本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)

33、發(fā)展中的重大問題；3.領(lǐng)導(dǎo)本鎮(zhèn)政權(quán)機(jī)關(guān)和群眾組織，支持和保證這些機(jī)關(guān)和組織依照國家法律法規(guī)及各自章程充分行使職權(quán)；4.加強(qiáng)鎮(zhèn)黨委自身建設(shè)和以黨支部為核心的村級(jí)組織建設(shè)；5.按照干部管理權(quán)限，負(fù)責(zé)對(duì)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)干部、職工的教育、培養(yǎng)、選拔和監(jiān)督工作，協(xié)助管理縣直有關(guān)部門駐本鎮(zhèn)單位的干部、職工；6.領(lǐng)導(dǎo)本鎮(zhèn)的社會(huì)主義民主法制建設(shè)和精神文明建設(shè)，做好社會(huì)治安綜合治理及計(jì)劃生育工作；7.完成上級(jí)黨委交辦的其他任務(wù)。（二）八達(dá)嶺鎮(zhèn)人大根據(jù)中華人民共和國地方各級(jí)人民代表大會(huì)和地方人民政府組織法的有關(guān)規(guī)定，八達(dá)嶺鎮(zhèn)人大主要負(fù)責(zé)下列工作：1.在本行政區(qū)域內(nèi)，保證憲法、法律、行政法規(guī)和上級(jí)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)決

34、議的遵守和執(zhí)行；2.在職權(quán)范圍內(nèi)通過和發(fā)布決議；3.根據(jù)國家計(jì)劃，決定本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、文化事業(yè)和公共事業(yè)的建設(shè)計(jì)劃；4.審查和批準(zhǔn)本行政區(qū)域內(nèi)的財(cái)政預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；5.決定本行政區(qū)域內(nèi)的民政工作的實(shí)施計(jì)劃；6.選舉本級(jí)人民代表大會(huì)主席、副主席；7.選舉鎮(zhèn)長、副鎮(zhèn)長；8.聽取和審查八達(dá)嶺鎮(zhèn)人民政府的工作報(bào)告；9.撤銷八達(dá)嶺鎮(zhèn)人民政府的不適當(dāng)決定和命令；10.保護(hù)社會(huì)主義的全民所有的財(cái)產(chǎn)和勞動(dòng)群眾集體所有的財(cái)產(chǎn)，保護(hù)公民私人所有的合法財(cái)產(chǎn)，維護(hù)社會(huì)秩序，保障公民的人身權(quán)利、民主權(quán)利和其他權(quán)利；11.保護(hù)各種經(jīng)濟(jì)組織的合法權(quán)益；12.保障少數(shù)民族的權(quán)利；13.保障憲法和法律賦予婦女的男

35、女平等、同工同酬和婚姻自由等各項(xiàng)權(quán)利。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：八達(dá)嶺鎮(zhèn)設(shè)10個(gè)黨政機(jī)構(gòu)，8個(gè)事業(yè)單位。（一）黨政機(jī)構(gòu)1.辦公室（應(yīng)急辦公室）負(fù)責(zé)黨委、政府的政務(wù)工作；負(fù)責(zé)文電、會(huì)務(wù)、機(jī)要、檔案等機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)工作；承擔(dān)信息、安全保密、信息公開、接待聯(lián)絡(luò)等工作；負(fù)責(zé)起草有關(guān)重要文稿；參與中長期發(fā)展規(guī)劃、工作計(jì)劃及重大決策、重要政策、內(nèi)部管理制度的制定工作；承擔(dān)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）重要事項(xiàng)的組織和督查督辦工作；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）應(yīng)急工作的組織、協(xié)調(diào)及應(yīng)急信息平臺(tái)建設(shè)等工作；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)后勤保障工作；完成鎮(zhèn)黨委、政府交辦的其他事項(xiàng)。2.黨建辦公室（人大辦公室、鄉(xiāng)風(fēng)文明辦公室）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)推進(jìn)村級(jí)民主政治建設(shè)，規(guī)范村級(jí)機(jī)構(gòu)運(yùn)行；負(fù)責(zé)農(nóng)村基層黨

36、組織換屆選舉工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)村民委員會(huì)選舉工作；負(fù)責(zé)農(nóng)村干部培養(yǎng)、使用以及思想政治工作；負(fù)責(zé)鎮(zhèn)村兩級(jí)干部隊(duì)伍建設(shè)、管理和培訓(xùn)工作；組織“兩委”班子定期考察和考核工作；負(fù)責(zé)黨員的管理、教育培訓(xùn)、發(fā)展和統(tǒng)計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)黨員的管理；負(fù)責(zé)鎮(zhèn)域內(nèi)黨代表的聯(lián)絡(luò)、服務(wù)等工作，落實(shí)黨代表任期制等相關(guān)制度；負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)工作人員考核、獎(jiǎng)勵(lì)、工資、任免等日常管理工作；負(fù)責(zé)人才、干部培訓(xùn)工作和統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)干部人事制度改革工作；負(fù)責(zé)大學(xué)生村官助理的日常管理工作；負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)編制管理工作；負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排全鎮(zhèn)政治思想建設(shè)，擬定思想政治工作計(jì)劃；負(fù)責(zé)圍繞中心工作和長期規(guī)劃，制定和落實(shí)宣傳工作意見、措施，并組織政策理論和對(duì)內(nèi)對(duì)外的宣

37、傳報(bào)道工作；負(fù)責(zé)理論中心組學(xué)習(xí)，并組織指導(dǎo)基層黨組織理論學(xué)習(xí)；負(fù)責(zé)精神文明建設(shè)工作，開展群眾性精神文明創(chuàng)建活動(dòng)；組織開展社會(huì)主義先進(jìn)文化教育和實(shí)施公民道德建設(shè)工作；負(fù)責(zé)開展鄉(xiāng)風(fēng)文明建設(shè)工作；負(fù)責(zé)本級(jí)人民代表大會(huì)的日常事務(wù)和人大代表聯(lián)絡(luò)工作；負(fù)責(zé)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作、老干部工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。3.社會(huì)治安綜合治理辦公室（信訪辦公室、流動(dòng)人口和出租房屋管理辦公室）負(fù)責(zé)制定并落實(shí)社會(huì)治安綜合治理規(guī)劃和相關(guān)措施；組織、協(xié)調(diào)有關(guān)部門實(shí)施社會(huì)治安綜合治理工作檢查；負(fù)責(zé)維護(hù)地區(qū)穩(wěn)定、普法宣傳教育、國家安全、防范處理邪教、流動(dòng)人口與出租房屋管理等工作；負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)黨和國家關(guān)于信訪工作的方針、政策；負(fù)責(zé)

38、接待、辦理群眾的來信來訪事項(xiàng)，及時(shí)向有關(guān)部門提供群眾來信來訪反映的重要信息和社會(huì)情況；負(fù)責(zé)組織人民內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作；協(xié)調(diào)處理與信訪有關(guān)的突發(fā)事件；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。4.財(cái)政科負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定并落實(shí)財(cái)務(wù)管理規(guī)定；負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算、決算和收支管理，協(xié)助組織稅收、內(nèi)部審計(jì)、農(nóng)村金融管理等工作；負(fù)責(zé)各種專項(xiàng)資金的申報(bào)、使用、發(fā)放工作；負(fù)責(zé)工作人員工資、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金的核定、發(fā)放工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。5.社會(huì)事務(wù)管理科宣傳、貫徹、執(zhí)行國家和本市有關(guān)社會(huì)管理、保障，勞動(dòng)就業(yè)的法律、法規(guī)和相關(guān)政策；負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)撫政策，指導(dǎo)協(xié)調(diào)擁軍優(yōu)屬、扶貧幫困等工作；負(fù)責(zé)

39、制定農(nóng)村社區(qū)建設(shè)與發(fā)展規(guī)劃，落實(shí)社區(qū)建設(shè)的相關(guān)配套政策;負(fù)責(zé)勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)工作，對(duì)區(qū)域內(nèi)用人單位勞動(dòng)用工實(shí)施專項(xiàng)檢查，監(jiān)督并協(xié)助查處違反勞動(dòng)法行為；負(fù)責(zé)就業(yè)促進(jìn)、社會(huì)保障等工作；負(fù)責(zé)民族、宗教、僑務(wù)及老齡工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。6.教科文衛(wèi)體辦公室（人口和計(jì)劃生育辦公室、公共衛(wèi)生科）負(fù)責(zé)宣傳貫徹教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育、人口和計(jì)劃生育的法律法規(guī)，制定并落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育、人口和計(jì)劃生育發(fā)展規(guī)劃；負(fù)責(zé)九年義務(wù)制教育、成人教育、學(xué)前教育、科技知識(shí)推廣普及、語言文字的規(guī)范等工作；強(qiáng)化公共衛(wèi)生事業(yè)應(yīng)急處置、疾病預(yù)防控制、婦幼保健、基本醫(yī)療保健等工作；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村

40、級(jí)衛(wèi)生室建設(shè)，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)、防疫和組織獻(xiàn)血工作；負(fù)責(zé)人口與計(jì)劃生育政策法規(guī)的宣傳及政策落實(shí)工作;依法負(fù)責(zé)辦理生育服務(wù)證和生育政策獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)助等相關(guān)工作；強(qiáng)化流動(dòng)人口的計(jì)劃生育管理工作；負(fù)責(zé)制定落實(shí)計(jì)劃生育責(zé)任書；負(fù)責(zé)村級(jí)計(jì)生專干管理與培訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)已婚育齡婦女孕檢、育齡群眾的基本生殖健康服務(wù)工作；協(xié)助上級(jí)計(jì)生部門做好相關(guān)工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。7.規(guī)劃管理與環(huán)境保護(hù)辦公室負(fù)責(zé)宣傳貫徹落實(shí)國家有關(guān)土地的法律法規(guī)；負(fù)責(zé)區(qū)域總體規(guī)劃和土地利用規(guī)劃方案的制定和報(bào)審工作；依法負(fù)責(zé)為各類建設(shè)用地、非農(nóng)用地、宅基地辦理各項(xiàng)報(bào)批手續(xù)，控制非農(nóng)建設(shè)用地及農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整用地的管理工作；依職責(zé)分工對(duì)土地和規(guī)

41、劃違法案件進(jìn)行監(jiān)督查處工作；配合上級(jí)土地、規(guī)劃部門對(duì)土地和規(guī)劃違法案件進(jìn)行監(jiān)督查處工作；負(fù)責(zé)對(duì)各類土地糾紛進(jìn)行調(diào)處化解矛盾工作；負(fù)責(zé)年度土地現(xiàn)狀利用調(diào)查核實(shí)、基本農(nóng)田保護(hù)管理工作；負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)違法用地、違法建設(shè)的巡查、上報(bào)、監(jiān)督等工作；依法對(duì)違法建設(shè)行為進(jìn)行查處和組織拆除；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)城市管理綜合行政執(zhí)法工作，配合查處違章違法行為等；協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行人防設(shè)施和地下空間的監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)環(huán)境規(guī)劃擬定并組織實(shí)施，加大環(huán)境污染防治和農(nóng)業(yè)生態(tài)保護(hù)力度，改善村鎮(zhèn)生產(chǎn)、生活環(huán)境；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。8.經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室（農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理科、農(nóng)村集體資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室）負(fù)責(zé)宣傳、貫徹農(nóng)業(yè)發(fā)展方針政策，研

42、究指導(dǎo)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)改革與創(chuàng)新；負(fù)責(zé)制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理與服務(wù)、科技創(chuàng)新、信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展等工作；強(qiáng)化都市型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與布局，推動(dòng)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目策劃、包裝、管理等工作；負(fù)責(zé)招商引資服務(wù)、管理和投資項(xiàng)目引進(jìn)的指導(dǎo)等工作；負(fù)責(zé)農(nóng)村集體資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理、農(nóng)村土地承包合同管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度改革、農(nóng)民專業(yè)合作組織規(guī)范化管理、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)等行政管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)經(jīng)指導(dǎo)和管理工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。9.安全管理科加強(qiáng)公共安全風(fēng)險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營性單位進(jìn)行安全綜合監(jiān)管，制定重大安全生產(chǎn)事故預(yù)案、責(zé)任追究

43、體系，建立轄區(qū)各單位安全檔案工作；負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)宣傳教育工作；負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)相關(guān)工作的監(jiān)督檢查和管理工作；配合相關(guān)部門管理煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營單位及流通環(huán)節(jié)；負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)事故善后處理相關(guān)工作；負(fù)責(zé)交通安全管理的相關(guān)工作,維護(hù)本地區(qū)的交通安全工作；負(fù)責(zé)消防安全、食品藥品安全管理等工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。10.村鎮(zhèn)建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)制定村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃；配合相關(guān)部門做好國家、市、縣重點(diǎn)工程建設(shè)的協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)公共服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施、文化教育體育設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的申報(bào)工作；負(fù)責(zé)制定新民居、新社區(qū)建設(shè)方案；協(xié)助相關(guān)部門落實(shí)國有土地征收補(bǔ)償?shù)恼撸煌瓿涉?zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。（二）事業(yè)單位1.農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中

44、心負(fù)責(zé)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)新技術(shù)、新品種、新能源等的引進(jìn)、試驗(yàn)、示范及推廣，土情、肥情、墑情、疫情等公共性農(nóng)情監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)、預(yù)防和處置；負(fù)責(zé)農(nóng)村面源污染防治，農(nóng)業(yè)投入品及農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量安全檢測(cè)、監(jiān)測(cè)和檢驗(yàn)；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目實(shí)施和科技成果的申報(bào)、管理、服務(wù)工作；負(fù)責(zé)種植、養(yǎng)殖、果品業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃的落實(shí)、發(fā)展與管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)技術(shù)、農(nóng)村科技隊(duì)伍的指導(dǎo)和培訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)機(jī)械化作業(yè)推廣及農(nóng)機(jī)安全等服務(wù)工作；負(fù)責(zé)糧食直補(bǔ)政策的實(shí)施和農(nóng)業(yè)補(bǔ)助政策的核實(shí)兌現(xiàn)工作；負(fù)責(zé)惠農(nóng)政策的宣傳、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的落實(shí)、農(nóng)業(yè)公共信息的調(diào)查統(tǒng)計(jì)等工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。2.市政市容所負(fù)責(zé)鎮(zhèn)村環(huán)境綜合整治、綠化、美

45、化工作；督導(dǎo)衛(wèi)生達(dá)標(biāo)村、花園式村莊、生態(tài)村的創(chuàng)建工作；負(fù)責(zé)公共區(qū)域的日常清掃、保潔以及生活垃圾清運(yùn)；負(fù)責(zé)直管公廁、垃圾桶、垃圾中轉(zhuǎn)站（房）等環(huán)衛(wèi)設(shè)施的運(yùn)行維護(hù)與管理；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。3.社會(huì)保障事務(wù)所協(xié)助有關(guān)部門，落實(shí)醫(yī)療、住房、教育等救助措施以及臨時(shí)救助、社會(huì)互助等社會(huì)救助政策；負(fù)責(zé)失業(yè)人員的日常管理和促進(jìn)就業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)就業(yè)困難人員的幫扶工作；負(fù)責(zé)退休、工傷及享受供養(yǎng)親屬撫恤金的人員社會(huì)化管理服務(wù)；代辦各類人員社會(huì)保險(xiǎn)；負(fù)責(zé)本地區(qū)農(nóng)村勞動(dòng)力及外來務(wù)工人員的就業(yè)管理與服務(wù)；負(fù)責(zé)對(duì)社區(qū)社會(huì)保障工作者的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)所屬社區(qū)公益性就業(yè)組織、農(nóng)民綠色就業(yè)專業(yè)合作社、村級(jí)就業(yè)保障服務(wù)站的

46、管理和服務(wù)工作，負(fù)責(zé)招聘會(huì)的組織協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保及無保障老年人生活費(fèi)發(fā)放工作；負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保及醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷工作；負(fù)責(zé)享受社會(huì)保障待遇人員領(lǐng)取資格認(rèn)證工作；負(fù)責(zé)“一老一小”醫(yī)療保險(xiǎn)參保及醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷工作，負(fù)責(zé)社會(huì)化退休人員手工醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷工作；負(fù)責(zé)新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合的各項(xiàng)工作；負(fù)責(zé)保障性住房（廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房）的初審工作。負(fù)責(zé)北京市勞動(dòng)力市場(chǎng)信息系統(tǒng)的日常管理及維護(hù)工作；負(fù)責(zé)本地區(qū)充分就業(yè)創(chuàng)建工作；負(fù)責(zé)調(diào)控本轄區(qū)內(nèi)的失業(yè)率、就業(yè)率；負(fù)責(zé)扶持優(yōu)撫對(duì)象、烈士審核報(bào)批和費(fèi)用發(fā)放工作；負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居民最低生活保障事務(wù)性工作；負(fù)責(zé)社會(huì)棄嬰接收安置、殘疾兒童扶貧等工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交

47、辦的其他事項(xiàng)。4.文化體育服務(wù)中心（社區(qū)服務(wù)中心）負(fù)責(zé)群眾文化、體育工作，組織開展群眾性文化藝術(shù)和體育活動(dòng)；開辦書刊借閱、開展群眾性讀書活動(dòng)，舉辦各類文化藝術(shù)講座，輔導(dǎo)和培訓(xùn)群眾文藝骨干；負(fù)責(zé)科技、文化知識(shí)推廣普及，傳遞經(jīng)濟(jì)信息，為群眾求知致富和促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)；搜集整理民間文化藝術(shù)遺產(chǎn)，做好文物的宣傳保護(hù)工作；負(fù)責(zé)益民書屋、數(shù)字影廳、廣播電視等文化體育設(shè)施的管理工作；負(fù)責(zé)指導(dǎo)社區(qū)服務(wù)站建設(shè)，社區(qū)管理與服務(wù)、社會(huì)組織和社會(huì)志愿者隊(duì)伍建設(shè)等工作；協(xié)助上級(jí)文化部門做好文化市場(chǎng)管理工作；協(xié)助做好鄉(xiāng)風(fēng)文明建設(shè)等工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。5.農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理中心負(fù)責(zé)規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理、村賬托

48、管、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)村土地確權(quán)、農(nóng)村土地承包合同、土地收益分配、農(nóng)村稅費(fèi)改革及農(nóng)民負(fù)擔(dān)、農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)制度改革、產(chǎn)權(quán)登記、閑置集體資產(chǎn)等事務(wù)性工作；負(fù)責(zé)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織提供相關(guān)的咨詢服務(wù)，指導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織建設(shè)與發(fā)展；負(fù)責(zé)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收益分配統(tǒng)計(jì)與調(diào)研、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村管理信息化建設(shè)、農(nóng)經(jīng)管理人員的培訓(xùn)；依法調(diào)處農(nóng)村土地承包矛盾糾紛；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。6.水務(wù)站負(fù)責(zé)鎮(zhèn)水務(wù)規(guī)劃編制及實(shí)施；負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)水資源的監(jiān)督保護(hù)和管理；負(fù)責(zé)防汛抗旱、節(jié)約用水工作；負(fù)責(zé)節(jié)水新技術(shù)的宣傳和推廣工作；負(fù)責(zé)安全飲水和集中供水工作；負(fù)責(zé)水土保持生態(tài)環(huán)境建設(shè)、水土流失、水源污染等監(jiān)測(cè)和綜

49、合防治工作；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)突發(fā)水務(wù)事件、非法水務(wù)工程的處置及上報(bào)；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水事糾紛的調(diào)解；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)河道、湖泊等水源管理；負(fù)責(zé)農(nóng)田水利基本建設(shè)、水利工程建設(shè)的管理；負(fù)責(zé)水利設(shè)施配套、維修、運(yùn)行指導(dǎo)和管理工作；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)排水污水處理設(shè)施的運(yùn)行管理；負(fù)責(zé)管水員的日常管理和考核工作；完成鎮(zhèn)黨委、政府交辦的其他工作。 7.旅游服務(wù)中心負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，推動(dòng)旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；負(fù)責(zé)旅游業(yè)的對(duì)外宣傳及交流工作；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和管理旅游從業(yè)人員的教育培訓(xùn)；參與開發(fā)和推介地方特色的旅游商品、旅游紀(jì)念品等工作；負(fù)責(zé)旅游咨詢、接待、統(tǒng)計(jì)工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。8.新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)中心負(fù)責(zé)配合相關(guān)

50、部門做好新農(nóng)村工程建設(shè)的相關(guān)協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)做好村級(jí)數(shù)字影廳、老年活動(dòng)中心、文化大院、陽光浴室、圖書室等公共設(shè)施的建設(shè)與維護(hù)工作；配合相關(guān)科室做好新民居、新社區(qū)的建設(shè)工作；完成鎮(zhèn)黨委政府交辦的其他事項(xiàng)。紀(jì)檢（監(jiān)察）、人民武裝和工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)、殘聯(lián)等機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。2.2發(fā)展戰(zhàn)略管理八達(dá)嶺鎮(zhèn)要貫徹落實(shí)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)方針政策和國家的法律法規(guī)，做好農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民工作?，F(xiàn)階段，八達(dá)嶺鎮(zhèn)的基本職能定位是：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加農(nóng)民收入，強(qiáng)化公共服務(wù)、著力改善民生，加強(qiáng)社會(huì)管理、維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，推進(jìn)基層民主、促進(jìn)農(nóng)村和諧。八達(dá)嶺鎮(zhèn)要按照職能定位的要求重點(diǎn)強(qiáng)化以下職能：（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、新農(nóng)村建設(shè)規(guī)

51、劃和村莊建設(shè)規(guī)劃職能，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，加快區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，擴(kuò)大農(nóng)民就業(yè)，增加農(nóng)民收入，構(gòu)建都市型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，推進(jìn)農(nóng)村二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展。把經(jīng)濟(jì)工作的著力點(diǎn)放在營造良好的發(fā)展環(huán)境、扶持典型進(jìn)行示范引導(dǎo)上來，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和水平。（二）強(qiáng)化城鄉(xiāng)結(jié)合部和小城鎮(zhèn)改革發(fā)展職能，加強(qiáng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，適時(shí)推進(jìn)城市社區(qū)管理。（三）強(qiáng)化公共服務(wù)體系建設(shè)職能，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快社會(huì)事業(yè)發(fā)展，大力推動(dòng)公共服務(wù)均等化，確保民生不斷得到改善。加強(qiáng)鎮(zhèn)綜合服務(wù)大廳、村級(jí)代辦點(diǎn)建設(shè)，通過“一站式”服務(wù)、全程辦事代理制等多種形式，方便群眾辦事。（四）強(qiáng)化社會(huì)管理職能，推進(jìn)依法行政，加強(qiáng)農(nóng)村民主政治建設(shè)，提

52、高村民自治水平，加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)治安綜合治理，化解農(nóng)村社會(huì)矛盾，確保社會(huì)穩(wěn)定。（五）強(qiáng)化農(nóng)村改革發(fā)展職能，穩(wěn)定完善農(nóng)村基本經(jīng)營制度，深化農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度改革，積極引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展專業(yè)合作組織。將農(nóng)村經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)的農(nóng)村土地承包管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村集體資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理等行政管理職能列入鎮(zhèn)政府職責(zé)。（六）強(qiáng)化公共安全監(jiān)管職能，健全農(nóng)村地區(qū)各項(xiàng)公共安全管理的體制機(jī)制。加強(qiáng)公共安全風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、消防安全、交通安全、食品藥品安全管理等工作，確保人民群眾的身體健康和生命財(cái)產(chǎn)安全。（七）強(qiáng)化城鄉(xiāng)環(huán)境保護(hù)與旅游服務(wù)職能，立足本鎮(zhèn)實(shí)際與特點(diǎn)，進(jìn)一步精心營造生態(tài)環(huán)境，加大生態(tài)環(huán)境建設(shè)與保護(hù)力度，提升生態(tài)服

53、務(wù)功能和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。大力推動(dòng)旅游服務(wù)體制創(chuàng)新，加快旅游服務(wù)建設(shè)，建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的旅游服務(wù)體系，提高服務(wù)能力。2.3人力資源管理黨辦是人力資源管理的職能管理部門，人力資源管理是對(duì)企業(yè)組織經(jīng)營活動(dòng)而錄（任）用的各種人員進(jìn)行管理，主要涵蓋了包括員工招錄管理、新員工試用期管理、培訓(xùn)管理、薪酬管理、等方面。通過建立和實(shí)施人力資源管理流程的內(nèi)部控制，規(guī)范了人力資源管理核心工作。2.3.1人力資源管理內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)建立和不斷完善人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)和退出等機(jī)制，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。主要措施:根據(jù)單位總體發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合年內(nèi)工作重點(diǎn)和實(shí)際情況，每年通過對(duì)包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬

54、等制度在內(nèi)的人力資源政策進(jìn)行調(diào)整，使之能夠有效地支持戰(zhàn)略的實(shí)施。單位制定績(jī)效管理手冊(cè)；各職能部門結(jié)合本部門實(shí)際，制定部門的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，每年結(jié)合單位實(shí)際情況和部門的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，制定相應(yīng)的績(jī)效考核細(xì)則，形成較為系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系。通過制定職工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則、帶薪休假辦法等，建立起內(nèi)部員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性。 文檔性記錄人力資源需求計(jì)劃表;培訓(xùn)需求計(jì)劃表;部門績(jī)效合同書;考勤簿等相關(guān)記錄2.3.2職工責(zé)任和目標(biāo)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)職工應(yīng)明確各自所在崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求.主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期與職工接觸，檢查員工的工作狀況，并提出改進(jìn)意見。主要措施：根據(jù)職能和機(jī)

55、構(gòu)設(shè)置方案，明確各部門的職責(zé)權(quán)限、崗位設(shè)置和人員安排；通過進(jìn)行工作分析，明確部門內(nèi)各崗位的工作職責(zé)，編制崗位職責(zé)說明書。2.4社會(huì)責(zé)任3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注因素按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的剛性要求，風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；外部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素法律法規(guī)要求等法律因素；3.2風(fēng)險(xiǎn)類別按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的剛性要求，結(jié)合單位內(nèi)部控制目標(biāo)、實(shí)際經(jīng)營管理和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，單位將各業(yè)務(wù)流程涉及到的風(fēng)險(xiǎn)歸類為：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和

56、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)七大類。3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析單位實(shí)現(xiàn)其內(nèi)控目標(biāo)的過程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的程序。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序通常包括：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)分析分為兩個(gè)維度：可能性和影響程度。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受能力，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3.3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的相關(guān)要求和公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，將單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)定為：保證單位的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。3.3.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程均需要進(jìn)行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并加以控制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是單位長效發(fā)展的基礎(chǔ)。單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作原則上每

57、年進(jìn)行一次。當(dāng)發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時(shí)，適用時(shí)進(jìn)行再次的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。下面具體介紹機(jī)關(guān)事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方式方法：3.3.2.1應(yīng)用業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)政科負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的組織、協(xié)調(diào)與溝通，各職能部門對(duì)業(yè)務(wù)流程圖和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣進(jìn)行梳理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行標(biāo)注和識(shí)別，具體程序如下：首先，各職能部門按照內(nèi)部控制規(guī)范指引相關(guān)要求，重點(diǎn)對(duì)單位實(shí)際工作和指引要求涉及到的所有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，并繪制或調(diào)整相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖，流程圖的繪制是公司業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)性工作，對(duì)每個(gè)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和預(yù)期控制點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別和設(shè)置。其次，按照繪制的業(yè)務(wù)流程圖填寫風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣表

58、，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行羅列，描述風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)類型。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。結(jié)合指引相關(guān)要求，填寫預(yù)期控制措施和現(xiàn)有控制措施，當(dāng)現(xiàn)有控制措施不能滿足預(yù)期控制要求時(shí)，證明此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)沒有得到有效的控制，從而評(píng)估出應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)控制的風(fēng)險(xiǎn)。3.3.3風(fēng)險(xiǎn)分析在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，行政事業(yè)單位主要采取定性分析方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，各職能部門負(fù)責(zé)人組織本部門人員，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，級(jí)別主要分為高、中、低三級(jí)。公司各職能部門應(yīng)當(dāng)主要關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)流程節(jié)點(diǎn)的控制。 4 控制活動(dòng)控制活動(dòng)是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)

59、。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。4.1 控制活動(dòng)分類與形式4.1.1控制活動(dòng)的分類按作用分類：預(yù)防性控制：指為防止錯(cuò)誤和非法行為的發(fā)生，或盡量減少其發(fā)生機(jī)會(huì)所進(jìn)行的一種控制。發(fā)現(xiàn)性控制：指為及時(shí)查明已發(fā)生的錯(cuò)誤和非法行為或增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤機(jī)會(huì)的能力進(jìn)行的各項(xiàng)控制。按控制手段分類：人工控制：以人工方式執(zhí)行，而不是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行的控制。自動(dòng)控制：由計(jì)算機(jī)執(zhí)行的控制。4.1.2控制活動(dòng)的形式通過預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制、手工控制與自動(dòng)控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。具體形式包括：不相容職

60、務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。4.2 內(nèi)部控制要求及保障措施行政事業(yè)單位對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)模塊編制了業(yè)務(wù)流程圖，建立健全了流程層面的內(nèi)部控制，為保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高公司經(jīng)營管理的效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略提供了合理保障。按照基本規(guī)范及相關(guān)配套指引的要求，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)和管理情況，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，梳理出公司各業(yè)務(wù)模塊的相關(guān)管控流程。通過具體的業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、權(quán)限指引表、關(guān)鍵控制點(diǎn)說明，概括描述公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標(biāo)和控制措施。 4.2.1業(yè)務(wù)流程總目錄流程目錄一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程五