2022年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定第一條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，特制定本制度。第二條本制度是根據(jù)國家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定的，將隨著國家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。二、現(xiàn)金使用范圍第三條使用現(xiàn)金范圍：(一)員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;(二)出差人員差旅費(fèi);(三)采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)_元以下的;(四)業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金;(五)確需現(xiàn)金支付的其他支出。三、現(xiàn)金收付原則第四條收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。

2、不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。第五條購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。第六條因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。第七條出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。四、現(xiàn)金收入和支出第八條不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。第九條支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取;不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。第十條嚴(yán)格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。第十一條在

3、特殊情況下對按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。五、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定第十二條購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后_個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后_個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部門說明原因的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣除。第十三條出國人員個(gè)人購匯所借現(xiàn)金，應(yīng)在回國后_個(gè)工作日內(nèi)還清。六、庫存現(xiàn)金的保管第十四條庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。第十五條會計(jì)人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施。第十六條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)

4、金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。第十七條庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。第十八條保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。第十九條由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無_公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。七、處罰第二十條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。第二十一條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，

5、用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)人員處分外，分別給予違紀(jì)金額_%-_%的罰款。第二十二條所有罰款一律上繳公司財(cái)務(wù)部。八、附則第二十三條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第二十四條本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。2022年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定（二）1、協(xié)助制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的擬定;2、建立和完善財(cái)務(wù)管理部門，建立科學(xué)、系統(tǒng)符合企業(yè)實(shí)際情況的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，進(jìn)行有效的內(nèi)部控制;3、制定公司資金運(yùn)營計(jì)劃，監(jiān)督資金管理報(bào)告和預(yù)、決算;4、對公司稅收進(jìn)行整理籌劃與管理;5、對公司投資活動(dòng)所需要的資金籌措方式進(jìn)行成本計(jì)算，并提供最為經(jīng)濟(jì)的籌資

6、方式;6、對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動(dòng)提供建議和決策支持，參與風(fēng)險(xiǎn)評估、指導(dǎo)、跟蹤和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;7、與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、證券等相關(guān)政府部門及會計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系，維護(hù)公司利益;8、參與公司重要事項(xiàng)的分析和決策，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資等事項(xiàng)提供分析和決策依據(jù);9、審核總、子公司財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)管理工作報(bào)告;2022年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定（三）1.總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司財(cái)務(wù)會計(jì)、會計(jì)報(bào)表、預(yù)算及各類相關(guān)工作。2.負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本運(yùn)營、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。3.制定和管理各類稅收政策方案程序及具體執(zhí)行。4.建立健全公司內(nèi)部

7、核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。_組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高收益。6.監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。2022年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定（四）1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作;2、組織制定財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行;3、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃;4、負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告;5、負(fù)責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計(jì)核算和分析工作;6、負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作;7、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng);8

8、、管理與銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系;2022年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定（五）1、總管公司會計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作，組織編制年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制標(biāo)準(zhǔn);2、根據(jù)公司中長期經(jīng)營計(jì)劃，具體制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn);3、制定和管理稅收政策方案及程序;4、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度;5、組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;6、監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議;7、與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;8、組織和推動(dòng)公司IPO上市。2022

9、年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定（六）1.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立和完善公司財(cái)務(wù)管理政策、制度和流程;2.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)參與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和流程優(yōu)化。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的整合、匯報(bào)，提交財(cái)務(wù)管理工作報(bào)告;4.協(xié)助編制年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算及財(cái)務(wù)管理報(bào)表，每月審核并指導(dǎo)出具獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司提供財(cái)務(wù)分析和決策依據(jù)，以支持公司整體運(yùn)營戰(zhàn)略目標(biāo);5.監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)制度、預(yù)算制度的執(zhí)行。2022年財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定（七）1、負(fù)責(zé)建立和完善財(cái)務(wù)管理體系及符合公司實(shí)際情況的財(cái)務(wù)核算體系和財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，進(jìn)行有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和企業(yè)評估。2、負(fù)責(zé)IPO財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定及實(shí)施，籌備公司上市財(cái)務(wù)事務(wù)，為企業(yè)的兼并重組、投融資方案、股份制改造及上市等提出有效建議;3、協(xié)助董事長制定公司戰(zhàn)略，主持制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃;組織與領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)、投融資、預(yù)算、會計(jì)核算及監(jiān)督、分析等管理工作;4、建立健全的公司財(cái)務(wù)制度，統(tǒng)籌公司資金、稅務(wù)、預(yù)算、會計(jì)核算及內(nèi)控、信息化等日常財(cái)務(wù)管理工作，確保其高效運(yùn)轉(zhuǎn);5、參與公司重要經(jīng)營活動(dòng)決策及制定方案，并對其進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制、指導(dǎo)、跟蹤等;6、制定財(cái)務(wù)中長期計(jì)劃，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)