創(chuàng)新港灣工程資金管理制度

1、廣西創(chuàng)新港灣公司管理制度第一章 總則第一條為加強對公司內(nèi)使用的監(jiān)督和管理，加快的循環(huán)和安全，周轉(zhuǎn)，提高利潤率，合理安排流向，保證特制定本制度。本制度所稱第二條是指公司所擁有的現(xiàn)金、存款和其他貨幣。第三條本制度所稱控制。管理,是指公司的流入、流出等全過程的第四條1、2、3、實行管理應(yīng)堅持以下原則：收支必須納入堅持以收定支，量入為出；嚴格收支兩條線原則，收入必須上交公司財務(wù)部，支出必須經(jīng)過公司財務(wù)部支出。4、5、公司嚴格各項其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。收支必須遵守國家方針政策、以及公司財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。本制度適用于第五條部門。第二章 現(xiàn)金管理第一條1、2、3、公司現(xiàn)金使用范圍：職工工資、獎金、補貼

2、。各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。向個人收購公司用于生產(chǎn)的其他物資價款4、5、6、7、8、9、第二條1、2、向公司批準的配件經(jīng)營者采購備品備件。出差必須隨身攜帶的差旅費。支票結(jié)算起點以下的零星開支。公司批準使用備用金結(jié)算的職員的現(xiàn)金支出。采購金額在 元以下的緊急采購其他經(jīng)財務(wù)部批準的現(xiàn)金支出。庫存現(xiàn)金的管理公司總部庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部提出，總經(jīng)理批準。庫存現(xiàn)金限額的核定，由項目部向財務(wù)部提出申請，財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準核定。一般要根據(jù)申請部門天的日常零星開支情況，核定其庫存現(xiàn)金限額，如果項目部駐地附近沒有，可以適當延長，但不得超過一周。核定庫存現(xiàn)金限額后，出納負責嚴格按限額保管

3、現(xiàn)金，不得超3、限額保管現(xiàn)金。超限額保管予處罰。，經(jīng)查實后按超限額數(shù)給第三條堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切收款人個人人個人簽。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和；付款憑證必須由有關(guān)簽字批準、報銷會計審核無誤簽字后，辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)金付訖”。第四條以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨月處理帳務(wù)。第五條每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存，財務(wù)部經(jīng)理定期檢查、核對現(xiàn)金庫存，每月至少一次。項目部庫存現(xiàn)金由項目部經(jīng)理負責檢查。第六條第七條財務(wù)部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。提取現(xiàn)金金額在元以上，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本車輛。應(yīng)保

4、證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在元以上時，應(yīng)有本公司同事同往。到送交現(xiàn)金與此相同。項目部跟隨，不得讓出納一人支付現(xiàn)金，可以從本，項目部經(jīng)理要安排專人。第八條庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本部門的現(xiàn)金收入中坐支，否則按坐支現(xiàn)金的 10%罰款。第九條任何部門和個人，都不得以任何理由借支要按“借款管理制度”的規(guī)定辦理。，個人借款都第十條公司借款元以上，必須提前一天通知財務(wù)部，財務(wù)部必須按時準備好。緊急情況經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，可以由出納直接在窗口付款。第十一條特殊情況下非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理口頭或批準，事后立即辦理交接，同時要登記“現(xiàn)金交接登記簿”辦理交接登記手續(xù)?！艾F(xiàn)金交接登記簿”要

5、同現(xiàn)金帳一起歸檔。外出采購因采購地點不固定，交通不方便、經(jīng)營急需，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)由供應(yīng)部經(jīng)理或項目部經(jīng)理提出申請，由總經(jīng)理審核同意后，予以支付現(xiàn)金。第十二條第十三條嚴禁財務(wù)私存。第十四條財務(wù)嚴禁為其他第三章或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。結(jié)算管理第一條公司帳戶工作由財務(wù)部負責，日常管理也由財務(wù)部負責管理。項目部管理，項目經(jīng)理監(jiān)督。帳戶由駐項目部出納負責、第二條項目部在財務(wù)部核定的存款額度下通過項目部帳戶進行日常開支，收到甲方工程款后，按核定的存款額度留下項目部使用的部現(xiàn)金、，余額全部上交財務(wù)部。項目部出納負責登記項目存款的備查簿，所有原始憑證上交財務(wù)部出納負責登記現(xiàn)金帳、帳。，非因業(yè)

6、務(wù)需要第三條帳戶的帳號必須外泄。應(yīng)當定期檢查及時辦理賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，銷戶。第四條結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守結(jié)算辦法的規(guī)定，不準出租、出借帳戶。每規(guī)定一次對出納罰款元。的分配、銷戶要立足于和銀第五條公司帳戶的、行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第六條公司行公司一般要選擇性大，盡可能不在地方銀，即使，也不得把所有帳要按月同各存入地方。第七條對帳，按季同各銀行面對面對帳，確保公司帳目與各商業(yè)帳目完全一致。核對出來的未過帳項要抄列，查明原因，及時。對帳須按帳號順序裝訂歸檔。第八條向外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單（代收據(jù)）由經(jīng)辦人蓋章，經(jīng)辦部門簽字，總經(jīng)

7、理簽字批準，財務(wù)部經(jīng)理審核簽字齊全，符合合同、協(xié)議條款，才可以交出納匯款。公司對外付款時一般要按以下順序選擇結(jié)算方式：支票匯兌匯票現(xiàn)金第四章 支票及其他票據(jù)管理第九條1、2、3、4、第一條公司在支票使用范圍內(nèi)對外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使用轉(zhuǎn)帳支票，不得使用現(xiàn)金支票。特殊情況下需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準。第二條出納向支票要經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理同意，項目部出納購買支票要經(jīng)過項目經(jīng)理審核同意。買回的支票要登記支票登記簿。第三條日常使用的支票由出納專管,出納應(yīng)于下班前把支票、印簽送存保險柜,支票本應(yīng)與至少一枚簽發(fā)支票必須的印簽分開保管,不能存放一處。第四條出納不得同時保管一本以上同一行的支票，未啟用的支票由財務(wù)經(jīng)理負責

8、保管。出納應(yīng)按支票號碼順序按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時應(yīng)在登記簿上進行登記。一本支票未用完之前不得領(lǐng)用新支票，領(lǐng)用時應(yīng)將上第五條本已使用完的支票的封皮和作廢的支票交回，并由財務(wù)經(jīng)理核對支票使用登記簿，確認支票都已按規(guī)定使用完畢。支票應(yīng)用碳素筆填寫,字跡清楚,收款人、日期、用途及金額必第六條須填寫齊全,并加蓋預(yù)留印簽。支票填寫日期必須填寫當天的日期，不得提前或推遲。支票領(lǐng)用規(guī)定:第七條1、領(lǐng)用人持有效借款單據(jù)或報帳單據(jù)至財務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)，而且金額及收款人名稱確定的。金額或收款人不確定的,領(lǐng)用時應(yīng)在支票領(lǐng)用簿上登記注明,人要明確最高限額，出納要對支票封頭。2、3、第八條支票使用人在與對方結(jié)算時要認真核實

9、,正確填寫金額。領(lǐng)用支票時,領(lǐng)用人必須在支票登記簿上將領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額、支票號碼等填寫清楚并簽字。第九條出納應(yīng)及時控制票。存款余額,簽發(fā)空頭支票和遠期支第十條支票不慎丟失,應(yīng)速報財務(wù)部,出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理并到采取相應(yīng)的措施,若隱瞞不報,造成的一切損失由當事人承擔。支票填寫錯誤或沒有按時支付，一律作廢,支票領(lǐng)用人要及時第十一條交還出納,出納收到后加蓋作廢或剪角保存。第十二條收取的支票應(yīng)以下內(nèi)容:1、2、收款人名稱:廣西創(chuàng)新港灣公司填寫的日期必須是在十日內(nèi)。3、4、5、6、交款的財務(wù)章、企業(yè)法人章、財務(wù)章齊全清晰。支票內(nèi)容填寫清晰,嚴禁涂改。大小寫一致。必須用碳素鋼筆填寫，嚴禁

10、使用簽字筆。第十三條 收取的支票應(yīng)及時送存,未送存的一定要妥善保管。更換,如屬工作失第十四條 若發(fā)生退票,收款責任人應(yīng)及時到簽發(fā)誤造成，將根據(jù)以下情況給予懲處：1、若是收款人收款時沒有檢查出支票缺陷，出納收款時也沒有檢查出缺陷，則對收款人罰款元，出納罰款元。2、如果造成損失，則對出納罰損失金額的，收款人罰損失金額的，實際損失金額很小，罰款額低于上一款，則按上一款的金額處罰。第十五條公司收取的承兌匯票要及時交財務(wù)部保管，承兌匯票的保管責任為財務(wù)部經(jīng)理。第十六條財務(wù)部會計要定期檢查承兌匯票，及時提醒財務(wù)部經(jīng)理。承兌匯票到期后，財務(wù)部經(jīng)理要及時背書，交出納到理委托收款手續(xù)。辦第十七條公司向稅務(wù)局領(lǐng)、

11、開、保管由財務(wù)部會計負責。存入保險柜。財務(wù)部經(jīng)下班后財務(wù)部會計要及時把理要定期檢查公司的管理情況。公司財務(wù)部要設(shè)立領(lǐng)用、開出登記簿，領(lǐng)用和開出要及時登記。第十八條客戶需要開時，經(jīng)營部、項目部提出申請，財務(wù)部會計確認公司收款后才能開。特殊情況需要先開的，要經(jīng)總經(jīng)理批準。第十九條 公司必須一次開，嚴禁開出上下聯(lián)不一致的。第二十條 公司委托稅務(wù)局金進行核算，不得拖延。第二十一條 公司財務(wù)部其他重要票據(jù)的保管要比照支票保管，具體標準由財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)實際情況確定。第五章 供應(yīng)商、分包商付款管理時，財務(wù)部會計要及時對交納的稅第一條財務(wù)部負責采購定按時支付采購的管理，必須按照采購合同或協(xié)議的規(guī)，公司的信用。

12、第二條財務(wù)部經(jīng)理每周一必須檢查公司的應(yīng)付帳款、采購合同等資料，確定本周到期應(yīng)付的供應(yīng)商款和分包商款，按天列出付款明細計劃，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)核對后交總經(jīng)理，批準后交出納按計劃向供應(yīng)商和分包商匯款。第三條公司，財務(wù)部經(jīng)理要提前一周列出計劃，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)協(xié)商具體推遲付款對象，提出具體報總經(jīng)理分包商打，由供應(yīng)部經(jīng)理、項目部經(jīng)理按給供應(yīng)商、或發(fā)函，告知公司將推遲付款，推遲的原因和具體付款時間，以求得對方的諒解。第四條財務(wù)部經(jīng)理因推遲付款，必須要測算公司未來供求狀況和推遲付款的時間，并告知供應(yīng)部經(jīng)理簽訂采購合同要適當推遲付款時間。以后款對象。支付時要優(yōu)先考慮推遲付第五條對于供應(yīng)商、

13、分包商給予的信用期比較短，公司票據(jù)傳遞沒有及時傳遞的情況下，供應(yīng)部經(jīng)理、項目部經(jīng)理可以直接提出付款申請，財務(wù)部經(jīng)理要入庫驗收是否完成，工程量結(jié)算書是否簽定，在收到項目部出納傳回的相關(guān)單據(jù)復(fù)印件的情況下，可以辦理付款手續(xù)。根據(jù)合同公司必須預(yù)付款，項目部經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準，財務(wù)部安排出納按時匯款。供應(yīng)部、項目部必須按合同規(guī)定督促供應(yīng)商、分包商按時供貨和施工，按合同規(guī)定沖銷預(yù)付款，逾期沖銷應(yīng)付款，要依照本制度第六章第五、六、七條處理。外購貨物，貨款匯出后，我方欲持匯款單即往提貨，應(yīng)按照借款手續(xù)辦理，方可把匯款回單交給經(jīng)辦人，并登記備查，事后及時催要收回

14、。第六條第七條第八條項目部采購物資數(shù)量、金額比較大，也要實行合同采購，第九條采購業(yè)務(wù)發(fā)生后，項目部要及時將合同、入庫驗收單等相關(guān)單據(jù)交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。項目部不實行合同采購的采購物資，支付由項目部第十條經(jīng)理控制，駐項目部出納具體辦理。項目部供應(yīng)員采購?fù)瓿珊螅纸?jīng)項目部經(jīng)理和入庫驗收單到項目部出納處報帳，第六章 借款管理后的第十一條第一條職工因公出差或零星采購開支均可到財務(wù)管理中心辦理借款事宜。第二條職工因公出差借款，借款人必需按借款限額填寫“現(xiàn)金借款單”，由部門借款手續(xù)。簽字、總經(jīng)理批準后，方可到財務(wù)部辦理第三條職工借款必須按限額執(zhí)行，限額由以下三部分組成：1、車船票、飛機票按預(yù)計金額借款

15、；2、住宿費、3、零星采購開支按計劃金額借款。費按標準計算；第四條職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務(wù)部辦理報銷及剩余款項交回手續(xù)。 職工借款的歸還期限如下：出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，在日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷、還款手續(xù)；第五條1、2、零星采購以購貨還款手續(xù)。日期為準，在日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷及第六條職工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律再發(fā)生新的借款。第七條職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下辦法給予處罰：超過第五條所規(guī)定的歸還期限未還清借款的，從第 天開始，按日計收 的罰息，由財務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報銷費用中扣罰。罰息計

16、算公式如下：罰息數(shù)額=借款金額超期天數(shù)公司實行備用金制度，對經(jīng)常借款經(jīng)常報銷的職工核定一定第八條限額的，借款人一次按限額借款，以后滾動使用。借款人開支后，持經(jīng)金額補足現(xiàn)金。后的票據(jù)到財務(wù)部報銷，財務(wù)部按報銷第九條實行備用金制度的職工一般要本人提出申請，部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理或執(zhí)行董事后到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。第十條本公司備用金額度區(qū)分以下幾檔：1、第一檔2、第二檔3、第三檔備用金額度元備用金額度元備用金額度元人人 人第十一條本公司備用金額度實行總額控制，一年內(nèi)總備用金額度不超過元。實行備用金管理的職工每月至少要到財務(wù)部報帳一次，否則全月按超期用款處理，具體罰息標準按本制度第六章第七條辦理。已實行備

17、用金管理的職工連續(xù)次不按規(guī)定到財務(wù)部報銷，取消備用金使用資格。第十二條第十三條第十四條已實行備用金管理的職工連續(xù)次報銷金額備用金額度的，其備用金額度要降低一檔或取消備用金使用資格。第十五條外或公司外部人借款，無論金額大小，一律經(jīng)過總經(jīng)理審核，執(zhí)行董事。第七章 出納工作規(guī)范第一條出納收款前要先問對方款項金額，然后復(fù)述讓對方確認；對交款單時要先收交款收現(xiàn)金；收款后快速清點后要逐張辨別真?zhèn)?。收款后要在憑證上加蓋收訖章或個人名章。出納付款時要先報金額待對方確認金額后才交款給對方。如第二條果對收款收據(jù)、報銷單據(jù)等憑證，要先收憑證加蓋付訖章或個人名章。收付現(xiàn)金要隨手按票面金額分類、順面、鋪平、數(shù)準，以防假

18、、防殘、防失、防錯。付款單據(jù)、工資表、領(lǐng)款單等，如遇特殊情況由他人代領(lǐng)時，第三條第四條應(yīng)由代領(lǐng)人簽字（勿簽被代領(lǐng)人名字），并注領(lǐng)”字樣。登記現(xiàn)金、帳，必須做到記帳憑證、原始憑證及支第五條票存根三相符時才可記帳、有錯應(yīng)立即查明。出納納要保證辦公桌的抽屜、保險柜必須做到人離開就鎖住，出隨身攜帶，不得隨意放置。第六條每筆付款都應(yīng)記清經(jīng)辦人、受款、事由、支票號碼等，第七條當日付款憑證應(yīng)按裝支票號碼順序排列、以方便檢查。出納工作要日清月結(jié)，下班前帳實情況要核對無誤，工第八條作間隙也可隨時試算摸底，以便及時發(fā)現(xiàn)差錯，及時追查。收付款工作程序要設(shè)計合理，形成，以避免差錯的發(fā)生。第九條對不能辦理的收支業(yè)務(wù)，要

19、仔細推敲，疑點，要查個水，并向第十條落石出，不能一拒了之。難點，應(yīng)立即前來辦理業(yè)務(wù)的人耐心解釋，以理服人，不能一推了之。第八章 報銷管理制度第一條本制度專門針對公司用報銷，不包括采購業(yè)務(wù)報銷，采購業(yè)務(wù)報銷由供應(yīng)商、分包商付款管理制度管理。第二條所有報銷票據(jù)應(yīng)是國家正規(guī)稅務(wù)，經(jīng)辦人索取時應(yīng)認真審核以下內(nèi)容：名稱：廣西創(chuàng)新港灣工程司。日期：年、月、日必須清晰。1、公司或簡寫為：創(chuàng)新港灣公2、3、項目：內(nèi)容要單列寫清楚（不能籠統(tǒng)的寫某類商品：如辦公用品、機械配件等），單價、數(shù)量要據(jù)實寫明。多種物品時應(yīng)分別寫明單價、數(shù)量或另附。4、5、金額：大、小金額要準確相符，不能作任何涂改或蓋章處理。必須有開具簽

20、章。的印鑒（公章、財務(wù)章）及開票人的6、第三條不許有涂改痕跡，否則視為無效。報銷人應(yīng)認真填寫“費用報銷單”上的內(nèi)容。報銷人欄填寫報銷銷，單據(jù)數(shù)清后填寫，摘要主要是寫明要報的內(nèi)容及事由，金額根據(jù)核對后上的金額填寫，注意要大、小寫一致，日期填寫報銷當天日期。填寫無誤后粘貼好所附票據(jù)。第四條報銷人持報銷單據(jù)按權(quán)限找，完畢到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。具體權(quán)限分配由管理制度規(guī)定。第五條會計是票據(jù)把關(guān)的第一責任人，應(yīng)認真檢查單據(jù)、金額、報銷內(nèi)容是否相符、有關(guān)簽名手續(xù)是否齊全、所附票據(jù)是否符合規(guī)定。審核無誤后簽字交出納辦理付款手續(xù)。物資需要辦理驗收入庫手續(xù)的必須附驗收入庫單，不需第六條要辦理的要有接收物資人的接收，和驗收入庫單、物資接收必須齊全才可以報銷。第七條收款收據(jù)、現(xiàn)金支出單的報銷：經(jīng)手人交票據(jù)送給有關(guān)簽收（或證明），項目部經(jīng)理、總監(jiān)和總工程師審核后，交出納處登記存放。經(jīng)手人交票據(jù)時，出納開具收物條給經(jīng)手人，收物條應(yīng)寫明收到票據(jù)的及總金額。待票據(jù)集中到一定量時