財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)三章

1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)第三章企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的概念企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是承保企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及與其企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益相關(guān)的財(cái)產(chǎn)，由于火災(zāi)及其他自然災(zāi)害、意外事故的發(fā)生而遭受直接損失的財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)承保標(biāo)的處于相對(duì)靜止?fàn)顟B(tài)。 承保標(biāo)的存放地點(diǎn)相對(duì)固定。 承保對(duì)象是企業(yè)單位的對(duì)象 ?；倦U(xiǎn): 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn) 涉外財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)十個(gè)附加險(xiǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展及趨勢(shì)西方國(guó)家火災(zāi)保險(xiǎn)的發(fā)展歷史.我國(guó)火災(zāi)保險(xiǎn)發(fā)展情況.發(fā)展趨勢(shì):1 經(jīng)營(yíng)主體激增. 2 專業(yè)自保將顯生機(jī). 3 中介機(jī)構(gòu)將得到健康發(fā)展. 4 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)步入規(guī)范化軌道. 5 條款將趨于標(biāo)準(zhǔn)火災(zāi)保單

2、.承保標(biāo)的屬于投保人所有。與他人共有而由投保人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)。由投保人經(jīng)營(yíng)管理的。投保人替他人保管的財(cái)產(chǎn) 具有其他法律上承認(rèn)的與投保人有利害關(guān)系的財(cái)產(chǎn)。 可保財(cái)產(chǎn)房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備 。建造中的房屋、建筑物和建筑材料 。機(jī)器和附屬設(shè)備。 通訊設(shè)備和器材。 工具、儀器和生產(chǎn)用具。 管理用具和低值易耗品 。原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫(kù)存商品、特種儲(chǔ)備商品。 賬外財(cái)產(chǎn)或已攤銷的財(cái)產(chǎn) 特約保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)不增收保險(xiǎn)費(fèi)也不需要加貼保險(xiǎn)特約條款的特保財(cái)產(chǎn):金銀、珠寶、鉆石、古玩、書(shū)畫(huà)。需要增收保險(xiǎn)費(fèi)及加貼保險(xiǎn)特約條款的特保財(cái)產(chǎn)：鐵路、道路、橋梁和礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資 不保財(cái)產(chǎn)土地、礦藏、礦井、礦坑和森

3、林和水產(chǎn)資源等。 貨幣、票證和有價(jià)證券等。 文件、賬冊(cè)、圖表和技術(shù)資料等。 違章建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn)等。 機(jī)動(dòng)車輛、運(yùn)輸中的貨物等?；倦U(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任 火災(zāi) 雷擊 爆炸 空中運(yùn)行物體墜落災(zāi)害事故引起的“三?！睋p失施救、搶救造成的損失 必要的合理的施救費(fèi)用支出 綜合險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)基本險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)12種自然災(zāi)害：暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然塌陷等。基本險(xiǎn)的除外責(zé)任火災(zāi)保險(xiǎn)的四項(xiàng)責(zé)任免除 保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)事故引的起各種間接損失。 保險(xiǎn)標(biāo)的本身缺陷。 行政執(zhí)法行為 水暖管爆裂和盜搶、地震 其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍的損失和費(fèi)用綜合險(xiǎn)的責(zé)任免除基本險(xiǎn)中除外

4、責(zé)任12種自然災(zāi)害露堆財(cái)產(chǎn)損失例：A企業(yè)將其購(gòu)置的一套設(shè)備投保。1.設(shè)備購(gòu)入的價(jià)格是25萬(wàn)元，為運(yùn)輸和安裝支出的費(fèi)用分別為1萬(wàn)元和2萬(wàn)元。如企業(yè)在購(gòu)入設(shè)備不久投保，保險(xiǎn)金額應(yīng)該如何確定？2.過(guò)了兩年擬投保，這時(shí)該設(shè)備的重置價(jià)值已至35萬(wàn)元，這時(shí)保險(xiǎn)金額如何確定？28萬(wàn)元35萬(wàn)元28（120%）33.6萬(wàn)元固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)價(jià)值的確定按照固定資產(chǎn)的賬面原價(jià)確定保險(xiǎn)金額 按照固定資產(chǎn)重置價(jià)值確定 按照固定資產(chǎn)的賬面原價(jià)加成數(shù)確定 按其它方式確定。 保險(xiǎn)價(jià)值：按出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值確定。流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)價(jià)值的確定按最近12個(gè)月任意月份的賬面余額確定 .企業(yè)自行確定 保險(xiǎn)價(jià)值是按出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額

5、確定賬外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn) 價(jià)值的確定保險(xiǎn)金額可由被保險(xiǎn)人自行估價(jià)按重置價(jià)值確定。 出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值或賬面余額確定。 索賠處理的基本程序 1 事故登記 2 查勘記錄 3 保險(xiǎn)人根據(jù)事故查勘結(jié)果依據(jù)保險(xiǎn)條款規(guī)定,確定是否對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)損失給予賠償. 4 確定賠償金額,賠償方式,支付賠款,進(jìn)行追償. 5 損失檢驗(yàn)和理算人企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償賠償方式對(duì)建筑物的賠償對(duì)機(jī)器設(shè)備的賠償對(duì)生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品的賠償對(duì)商業(yè)企業(yè)銷售商品的賠償對(duì)增值稅的賠償 固定資產(chǎn)全部損失出現(xiàn)時(shí): 受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于或等于出險(xiǎn)時(shí)候重置價(jià)值時(shí),賠償金額以不超過(guò)出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值為限;受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值時(shí),其賠款不得

6、超過(guò)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額.出現(xiàn)部分損失: 受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于或等于出險(xiǎn)時(shí)候重置價(jià)值時(shí),按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額;受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值時(shí),按照下列公式賠款=(保險(xiǎn)金額/出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值)*實(shí)際損失或受 損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需修復(fù)費(fèi)用某固定資產(chǎn)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為20萬(wàn)元，出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值為25萬(wàn)元，則：該固定資產(chǎn)全損時(shí)，應(yīng)賠付多少？財(cái)產(chǎn)實(shí)際損失8萬(wàn)元，投保時(shí)保險(xiǎn)金額以賬面原值確定。應(yīng)賠付多少？財(cái)產(chǎn)實(shí)際損失8萬(wàn)元，投保時(shí)保險(xiǎn)金額以重置價(jià)值或賬面原值加成確定。應(yīng)賠付多少？20萬(wàn)元6.4萬(wàn)元8萬(wàn)元 流動(dòng)資產(chǎn)全部損失: 受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于或等于出險(xiǎn)時(shí)帳面余額時(shí),賠償金額以不超過(guò)出險(xiǎn)時(shí)

7、帳面余額為限;受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)帳面余額時(shí),其賠款不得超過(guò)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額.出現(xiàn)部分損失: 受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于或等于出險(xiǎn)時(shí)候帳面余額時(shí),按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額;受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)帳面余額時(shí),按照下列公式賠款=(保險(xiǎn)金額/出險(xiǎn)時(shí)帳面余額)*實(shí)際損失或受 損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需修復(fù)費(fèi)用帳外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)計(jì)算方法同前施救費(fèi)用的賠償處理只承保用于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)上的施救費(fèi)用以另一個(gè)保額計(jì)算 該費(fèi)用與保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的賠償金額分別計(jì)算,并按兩個(gè)保險(xiǎn)金額負(fù)責(zé)賠償,但以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限.特殊情況下標(biāo)的損失或費(fèi)用太大則按全損處理,不負(fù)責(zé)施救費(fèi)的賠償.計(jì)算保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠款時(shí)不按比例進(jìn)行分?jǐn)偟挠?jì)算該費(fèi)用時(shí)也不按

8、照比例分?jǐn)?反之則按相同比例計(jì)算 . 如果施救費(fèi)用的賠償計(jì)算不能區(qū)分是否用于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的施救,應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值占全部施救財(cái)產(chǎn)價(jià)值的比例計(jì)算施救費(fèi)用.例：A企業(yè)將其購(gòu)置的一套設(shè)備投保，其保險(xiǎn)金額按賬面原值28萬(wàn)元確定，后在保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生部分損失，恢復(fù)受損設(shè)備原狀所需修理費(fèi)用花了10萬(wàn)元，事故發(fā)生時(shí)支出的施救費(fèi)用為5萬(wàn)元。由于該套設(shè)備在受損當(dāng)時(shí)的重置價(jià)值是30萬(wàn)元，保險(xiǎn)人對(duì)修理費(fèi)用和施救費(fèi)用的賠款合計(jì)多少？ 1028/30+528/30=14萬(wàn)元例如：A企業(yè)投保一套設(shè)備，按重置價(jià)值確定保險(xiǎn)金額。這套設(shè)備與另一臺(tái)未投保的機(jī)器在保險(xiǎn)期內(nèi)因意外事故而受損，事故發(fā)生時(shí)支出施救費(fèi)用為8萬(wàn)元。由于全部被施救財(cái)產(chǎn)

9、的總價(jià)值為40萬(wàn)元，而其中被施救保險(xiǎn)設(shè)備的實(shí)際價(jià)值15萬(wàn)元。 則保險(xiǎn)公司應(yīng)賠付多少施救費(fèi)用？3萬(wàn)元例：某企業(yè)為固定資產(chǎn)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額100萬(wàn)元，在一次電路短路引起的火災(zāi)中全損，實(shí)際損失95萬(wàn)元，為保護(hù)財(cái)產(chǎn)支出必要費(fèi)用10萬(wàn)元，為確認(rèn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的估價(jià)合理費(fèi)用為2萬(wàn)元，保險(xiǎn)公司應(yīng)向該企業(yè)賠償多少保險(xiǎn)金？ 107萬(wàn)元?dú)堉档奶幚碜鲀r(jià)折歸企業(yè):直接從賠款中扣除自己回收處理:受損財(cái)產(chǎn)賠款不按比例進(jìn)行分?jǐn)偟臍堉狄膊话幢壤謹(jǐn)?反之保險(xiǎn)人分?jǐn)倸堉?殘值*(保險(xiǎn)金額/出陷時(shí)重置價(jià)值或帳面價(jià)值)例：某企業(yè)將其流動(dòng)資產(chǎn)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為6萬(wàn)元，出險(xiǎn)時(shí)賬面余額為8萬(wàn)元。財(cái)產(chǎn)實(shí)際損失5萬(wàn)元

10、，殘值1萬(wàn)元。1. 將殘值作價(jià)歸企業(yè)2. 保險(xiǎn)人自己回收處理。保險(xiǎn)人分別應(yīng)賠付多少保險(xiǎn)金？ 1.應(yīng)賠付3萬(wàn)元2.應(yīng)賠付3.75萬(wàn)元企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率工業(yè)險(xiǎn)倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)普通險(xiǎn)被保險(xiǎn)人在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中應(yīng)盡的義務(wù) 交付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù) 被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)履行告知義務(wù) 安全防災(zāi)的義務(wù) 變更保險(xiǎn)條件的申請(qǐng)批改義務(wù) 保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)的施救通知義務(wù) 案例分析 2008年4月某機(jī)械廠向當(dāng)?shù)匾患冶ｋU(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)金額達(dá)600萬(wàn)元。同年8月，該廠投保的保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度增加。保險(xiǎn)公司要求該廠增交一定的保費(fèi)，該廠不同意，要求退保，保險(xiǎn)公司不愿失去這筆業(yè)務(wù)，答應(yīng)以后再作商議是否要增交保費(fèi)，但雙方后來(lái)一直未就此事進(jìn)行商談。同年9月中旬，該廠

11、倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi)，損失金額達(dá)50萬(wàn)元，于是向保險(xiǎn)公司提出索賠，但保險(xiǎn)公司以該廠未增交保費(fèi)為由，不予賠付。 投保人履行了危險(xiǎn)程度增加的告知義務(wù)后，保險(xiǎn)公司未正式解除合同，合同有效，保險(xiǎn)公司應(yīng)履行賠付義務(wù)，不得拒賠。 案情介紹： 2009年1月2日，A公司向本市一家印刷廠租借了一間100多平方米的廠房做生產(chǎn)車間，雙方在租賃合同中約定租賃期為一年，若有一方違約，則違約方將支付違約金。同年3月6日，A公司向當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司投保了企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，期限為一年。當(dāng)年A公司因訂單不斷，欲向印刷廠續(xù)租廠房一年，遭到拒絕，因此A公司只好邊維持生產(chǎn)邊準(zhǔn)備搬遷。次年1月2日至18日間，印刷廠多次與A公司交涉，催促其盡快搬走，而A

12、公司經(jīng)理多次向印刷廠解釋，并表示愿意支付違約金。最后，印刷廠法人代表只得要求A公司最遲在2月10日前交還廠房，否則將向有關(guān)部門起訴。2月3日，A公司職員不慎將灑在地上的煤油引燃起火，造成廠房?jī)?nèi)設(shè)備損失215000元，廠房屋頂燒塌，需修理費(fèi)53000元，A公司于是向保險(xiǎn)人索賠。本案中廠房?jī)?nèi)設(shè)備屬企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任范圍，保險(xiǎn)公司理應(yīng)賠償其損失，這一點(diǎn)不存在爭(zhēng)議，但租借合同已到期，保險(xiǎn)公司對(duì)是否仍應(yīng)對(duì)廠房屋頂修理費(fèi)進(jìn)行賠償產(chǎn)生了分歧。第一種意見(jiàn)：租賃合同到期后，A公司對(duì)印刷廠廠房已不存在保險(xiǎn)利益。第二種意見(jiàn)：A公司繼續(xù)違約使用印刷廠廠房期間，廠房屋頂燒塌，即A公司違約行為在先，在保險(xiǎn)標(biāo)的上的利益不

13、合法，保險(xiǎn)公司不應(yīng)給予賠償。分析結(jié)論： 一、根據(jù)保險(xiǎn)法第11條第3款規(guī)定。“保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”。而在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，他無(wú)權(quán)對(duì)依法享有他物權(quán)的財(cái)產(chǎn)，如承租人對(duì)其承租的房屋，享有保險(xiǎn)利益。因此本案中，A公司投保時(shí)，對(duì)廠房具保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同有效。 二、本案的關(guān)鍵在于租賃合同期滿后，保險(xiǎn)合同是否仍具有法律效力，我國(guó)民法通則第50條規(guī)定：“民事法律行為可采取書(shū)面形式、口頭形式或者其它形式?！北景钢?，印刷廠法人代表最終同意A公司在2月10日前交還廠房，是印刷廠對(duì)A公司租賃合同到期后繼續(xù)使用廠房行為的認(rèn)可。而且，如果A公司未因火災(zāi)導(dǎo)致廠房屋頂燒塌，就不用支付相應(yīng)的修理費(fèi)用，而

14、可將完好的廠房交還印刷廠。從以上兩點(diǎn)分析看，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，A公司對(duì)廠房這一保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。結(jié)論：保險(xiǎn)公司應(yīng)向A公司賠償215000元的設(shè)備損失及53000元的房頂燒塌修理費(fèi)。案例：2009年1月3日，某市永和食品廠在當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限為一年，同年7月，該地連降暴雨，由于泄洪措施不力，洪水在市內(nèi)橫行。洪水進(jìn)入永和食品廠的一座糕點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)，水深一度達(dá)到1.23米，當(dāng)時(shí)庫(kù)內(nèi)存放的尚未出廠的糕點(diǎn)共計(jì)5213箱，下層的糕點(diǎn)直接遭受洪水浸泡喪失了價(jià)值，直接損失達(dá)170570元；上層的糕點(diǎn)雖然未經(jīng)洪水直接浸泡，但考慮到濕度和溫度于之不利，永和食品廠領(lǐng)導(dǎo)針對(duì)當(dāng)前的嚴(yán)峻局面，為了減少損失，將上層的糕點(diǎn)削價(jià)處理，與原成本相比，其差價(jià)損失為190358元。另外，為了削價(jià)處理這批糕點(diǎn)，永和食品廠動(dòng)用了許多人力物力，總共化去費(fèi)用13400元，在搶救當(dāng)時(shí)，該廠負(fù)責(zé)人迅速通知了保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司的理賠人員趕到現(xiàn)場(chǎng)后進(jìn)行認(rèn)真地查勘，核實(shí)情況。公司內(nèi)部對(duì)下層糕點(diǎn)的損失賠償沒(méi)有異議，屬于洪水責(zé)任。但對(duì)上層糕點(diǎn)的削價(jià)損失及有關(guān)費(fèi)用，是否應(yīng)該賠償，內(nèi)部有三種不同意見(jiàn)：(1)認(rèn)為倉(cāng)庫(kù)內(nèi)上層未被洪水淹沒(méi)浸泡的糕點(diǎn)，由于被保險(xiǎn)人將其自行削價(jià)處理，造成的差價(jià)損失190358元，不是由洪水直接造成的，屬于間接損失，不予賠償，而對(duì)13400元屬于施