固定資產(chǎn)往來核算崗位專項(xiàng)說明書

1、登康口腔護(hù)理用品股份有限公司崗位闡明書一、崗位標(biāo)記信息崗位名稱：固定資產(chǎn)往來核算崗位編碼：工資級別：可輪換崗位：分析日期：.年11月6日從屬部門：財(cái)務(wù)部直接上級：財(cái)務(wù)部部長直接下級：下級人數(shù)二、崗位工作概述 一定資產(chǎn)、在建工程核算及管理，往來帳日勺核算及管理，營業(yè)費(fèi)用日勺核算及管理，資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益帳日勺核算及管理，會計(jì)檔案管理，發(fā)票管 理。三、工作職責(zé)與任務(wù)（一）負(fù)責(zé)全公司勺固定資產(chǎn)、在建工程勺核算及管理？ ？1、按照會計(jì)制度所規(guī)定的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分固定資產(chǎn)與非固定資產(chǎn)，正 編制固定資產(chǎn)目錄，和按固定資產(chǎn)進(jìn)行分類。2、會同設(shè)備管理部門根據(jù)本廠實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況的需要，認(rèn)真核定固定資產(chǎn)需用

2、量， 隨生產(chǎn)經(jīng)營情況變化進(jìn)行調(diào)整。了解各種固定資產(chǎn)的使用情況和固定資產(chǎn)的新舊 度和完好狀況，便于進(jìn)行維修和更新改造。3、負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對購建、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出與報(bào)廢E 固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算，對其進(jìn)行和實(shí)物監(jiān)督管理，按會計(jì)制度規(guī)定對固定資產(chǎn) 行正確計(jì)價，正確登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳，做到帳帳、帳卡、帳物相符。4、嚴(yán)格按照會計(jì)制度關(guān)于計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定，制定正確的折舊方法，按月提取固定資產(chǎn)折舊，不得多提、少提、漏提。5、進(jìn)行在建工程項(xiàng)目核算，并及時督促有關(guān)部門清理轉(zhuǎn)固。及時申報(bào)投資方向調(diào)節(jié)稅 負(fù)責(zé)代扣代繳區(qū)外建筑單位營業(yè)稅。6、會同設(shè)備管理部門，設(shè)備使用部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)

3、行檢查，年底對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，發(fā) 帳實(shí)不符、毀損等情況，要查明原因，分清責(zé)任，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。（二）負(fù)責(zé)往來帳勺核算及管理1、會計(jì)制度勺有關(guān)規(guī)定，建立往來結(jié)算勺個人帳戶、單位帳戶、對往來單位、個人進(jìn)行明細(xì)核算2、認(rèn)真審核每筆往來業(yè)務(wù)日勺有關(guān)原始單據(jù)和手續(xù)，并及時進(jìn)行帳務(wù)解決。3、每月月底登帳完畢，打印往來單位、個人日勺明細(xì)余額表，對每個往來 明細(xì)帳戶進(jìn)行逐筆核對、清理，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，然后打印催款清單送 經(jīng)辦人對帳并催收未結(jié)清勺帳款。4、定期對往來帳進(jìn)行帳齡分析，督促有關(guān)部門和有關(guān)經(jīng)辦人員及時了清 帳務(wù)。對于帳齡較長勺往來款項(xiàng)應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以有助于采用有效措施催 收。（三）營業(yè)費(fèi)用勺

4、核算及管理嚴(yán)格按會計(jì)制度勺有關(guān)規(guī)定及公司勺營業(yè)費(fèi)用管理有關(guān)措施， 對銷售公司勺各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核，決定各項(xiàng)費(fèi)用與否報(bào)銷及支 出。按照會計(jì)制度勺有關(guān)規(guī)定對營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行分明細(xì)科目核算，并 按公司規(guī)定進(jìn)行分片區(qū)進(jìn)行核算。（四）資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益帳勺核算嚴(yán)格按照會計(jì)制度對資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益帳進(jìn)行明細(xì)核算。嚴(yán)格按照會計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，對有關(guān)業(yè)務(wù)勺原始單據(jù)和手續(xù)進(jìn) 行認(rèn)真審核，并及時進(jìn)行帳務(wù)解決.（五）負(fù)責(zé)會計(jì)檔案管理工作1、對每年形成勺會計(jì)檔案，按照歸檔勺規(guī)定，負(fù)責(zé)整頓立卷或裝訂成冊。2、3、會計(jì)檔案應(yīng)妥善保管、寄存有序、查找以便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。4、公司內(nèi)查閱會計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。上級機(jī)關(guān)或外單

5、位需要查閱勺，要 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)且派專人陪伴閱看，原件不得借出。5、下屬單位（分、子公司）撤并，會計(jì)檔案應(yīng)隨同轉(zhuǎn)移到上級控股公司或指定部門, 并辦理好交接手續(xù)。6、多種會計(jì)檔案勺保管期限遵循會計(jì)檔案保管期限表進(jìn)行。保管期限從會計(jì)年 度終了后勺第一天算起。7、會計(jì)檔案保管期滿需要銷毀勺，由公司檔案或財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，并嚴(yán)格 審查編制會計(jì)檔案銷毀清冊，報(bào)經(jīng)主管批準(zhǔn)后銷毀。8、負(fù)責(zé)會計(jì)檔案勺監(jiān)銷。會計(jì)檔案銷毀前監(jiān)銷人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)核對，銷毀后在 銷毀清冊上簽名，并將銷毀狀況報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（六）完畢上級交辦勺任務(wù)會同對口部門制定固定資產(chǎn)監(jiān)管與核算措施，與各部門資產(chǎn)監(jiān)管員 一起負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)勺監(jiān)管會同有關(guān)部門參與核定固定資產(chǎn)需用量