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1、泓域/13價(jià)肺炎球菌結(jié)合疫苗公司治理評(píng)估13價(jià)肺炎球菌結(jié)合疫苗公司治理評(píng)估xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112776646 一、 目標(biāo)設(shè)定的含義 PAGEREF _Toc112776646 h 3 HYPERLINK l _Toc112776647 二、 內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定 PAGEREF _Toc112776647 h 6 HYPERLINK l _Toc112776648 三、 風(fēng)險(xiǎn)的分類和評(píng)估 PAGEREF _Toc112776648 h 9 HYPERLINK l _Toc112776649 四、 風(fēng)險(xiǎn)的概念及其分類 PAGE
2、REF _Toc112776649 h 11 HYPERLINK l _Toc112776650 五、 經(jīng)理人市場(chǎng) PAGEREF _Toc112776650 h 14 HYPERLINK l _Toc112776651 六、 機(jī)構(gòu)投資者治理機(jī)制 PAGEREF _Toc112776651 h 18 HYPERLINK l _Toc112776652 七、 監(jiān)督機(jī)制 PAGEREF _Toc112776652 h 21 HYPERLINK l _Toc112776653 八、 決策機(jī)制 PAGEREF _Toc112776653 h 25 HYPERLINK l _Toc112776654 九
3、、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112776654 h 29 HYPERLINK l _Toc112776655 十、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112776655 h 31 HYPERLINK l _Toc112776656 十一、 疫苗在傳染病控制方面至關(guān)重要 PAGEREF _Toc112776656 h 32 HYPERLINK l _Toc112776657 十二、 必要性分析 PAGEREF _Toc112776657 h 34 HYPERLINK l _Toc112776658 十三、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc112776658 h 34 HY
4、PERLINK l _Toc112776659 十四、 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置 PAGEREF _Toc112776659 h 44 HYPERLINK l _Toc112776660 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc112776660 h 44 HYPERLINK l _Toc112776661 十五、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc112776661 h 46 HYPERLINK l _Toc112776662 十六、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc112776662 h 48目標(biāo)設(shè)定的含義我國(guó)內(nèi)部控制基本規(guī)范第二十條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo),全面、系統(tǒng)、持
5、續(xù)地收集相關(guān)信息,結(jié)合實(shí)際情況,及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提。在管理當(dāng)局識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)并采取行動(dòng)來管理風(fēng)險(xiǎn)之前,首先必須有目標(biāo),確定與目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提。目標(biāo)設(shè)定分為三個(gè)層次,首先在企業(yè)既定的使命或愿景指導(dǎo)下,管理層制定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo);其次根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)制定業(yè)務(wù)層面的目標(biāo),并在企業(yè)內(nèi)層層分解和落實(shí);最后根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目標(biāo),設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全目標(biāo),并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。1、
6、戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)反映了管理層就主體如何努力為其利益相關(guān)者創(chuàng)造價(jià)值所做出的選擇,是高層次的目標(biāo),與其使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。企業(yè)在考慮實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的各種方案時(shí),必須考慮與各種戰(zhàn)略相伴的風(fēng)險(xiǎn)及其影響。戰(zhàn)略目標(biāo)方面的關(guān)注點(diǎn)主要包括:(1)對(duì)企業(yè)績(jī)效現(xiàn)狀進(jìn)行的評(píng)估(2)對(duì)內(nèi)部和外部環(huán)境的監(jiān)測(cè)分析;(3)戰(zhàn)略目標(biāo)體系(4)戰(zhàn)略選擇遵循必要的流程,以及獲得了充分的討論;(5)對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與現(xiàn)有資源狀況之間的匹配程度進(jìn)行的評(píng)估;(6)設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)可接受程度;(7)就戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)內(nèi)部員工和外部相關(guān)利益集團(tuán)之間的溝通。2、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率與效果有關(guān),包括業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),需要反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)所處
7、的特定經(jīng)營(yíng)、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來自公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃,并與之緊密聯(lián)系,是隨著具體對(duì)象和不同時(shí)段制訂的,這些目標(biāo)應(yīng)針對(duì)每個(gè)重要業(yè)務(wù)活動(dòng)并與其他業(yè)務(wù)活動(dòng)保持一致。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面的關(guān)注點(diǎn)主要包括以下幾點(diǎn):(1)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)及戰(zhàn)略計(jì)劃一致;(2)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)適應(yīng)公司所處的特定經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等;(3)各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)之間保持一致;(4)所有重要業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)相關(guān);(5)適當(dāng)?shù)馁Y源及有效配置(6)管理層制定的公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及其對(duì)目標(biāo)的負(fù)責(zé)程度。3、報(bào)告目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)與財(cái)務(wù)報(bào)告及其相關(guān)信息的真實(shí)完整有關(guān)??煽康膱?bào)告能夠?yàn)楣芾韺犹峁┻m合其既定目標(biāo)的準(zhǔn)確而完整的信息,支持管理層的決
8、策,并對(duì)主體活動(dòng)和業(yè)績(jī)實(shí)施有效監(jiān)控。報(bào)告目標(biāo)方面的關(guān)注點(diǎn)主要包括以下幾點(diǎn):(1)管理層決策及對(duì)公司活動(dòng)、業(yè)績(jī)監(jiān)控的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的信息的對(duì)內(nèi)報(bào)告;(2)滿足投資者、監(jiān)管部門及其他相關(guān)信息需求者真實(shí)、可靠、完整的信息的對(duì)外報(bào)告;(3)反映信息的全面性,包括財(cái)務(wù)信息與非財(cái)務(wù)信息。4、資產(chǎn)安全目標(biāo)資產(chǎn)安全目標(biāo)是內(nèi)部控制的基本目標(biāo),包括:防止企業(yè)無效率經(jīng)營(yíng),損失資產(chǎn);防止員工舞弊;防止公司資產(chǎn)被盜等。資產(chǎn)的安全與完整對(duì)于我國(guó)企業(yè)尤其是國(guó)有企業(yè)具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義,近年來國(guó)有資產(chǎn)流失的案件屢有發(fā)生,內(nèi)部控制應(yīng)該把資產(chǎn)安全作為一個(gè)重要的目標(biāo)來加以實(shí)現(xiàn)。資產(chǎn)安全目標(biāo)方面的關(guān)注點(diǎn)主要包括以下幾點(diǎn):(1)關(guān)
9、注企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率;(2)提高企業(yè)的生產(chǎn)力和競(jìng)爭(zhēng)力;(3)防止資產(chǎn)縮水;(4)關(guān)注資產(chǎn)使用及處置的授權(quán)情況。5、合規(guī)目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)與企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的合法性有關(guān)。企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)必須符合相關(guān)的法律和法規(guī)。企業(yè)需要根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)制定最低的行為標(biāo)準(zhǔn)并作為企業(yè)的遵循目標(biāo),企業(yè)的合規(guī)記錄可能對(duì)它在社會(huì)上的聲譽(yù)產(chǎn)生極大的正面或負(fù)面影響。合規(guī)目標(biāo)方面的關(guān)注點(diǎn)主要包括:公司的各項(xiàng)活動(dòng)符合法律法規(guī)的要求,通常涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)、市場(chǎng)、價(jià)格、稅收、環(huán)境、員工福利以及國(guó)際貿(mào)易等。內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定(一)制訂戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)一般是穩(wěn)定的,但與其相關(guān)的業(yè)務(wù)層面的目標(biāo)具有動(dòng)態(tài)性,會(huì)隨著內(nèi)部和外部的條件而調(diào)整。在
10、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)計(jì)過程中,首先要確定企業(yè)層面的目標(biāo),即戰(zhàn)略目標(biāo)。戰(zhàn)略目標(biāo)需要通過董事會(huì)及員工的相互溝通后確定,同時(shí)還要有支持其實(shí)現(xiàn)的資金預(yù)算及戰(zhàn)略計(jì)劃。戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂需要經(jīng)過如下5個(gè)階段。(1)明確企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)在長(zhǎng)期規(guī)劃中應(yīng)明確自身的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展方向,通過培訓(xùn)、發(fā)放宣傳手冊(cè)、領(lǐng)導(dǎo)講話等方式將企業(yè)層面的目標(biāo)清晰地傳達(dá)給員工。(2)制訂實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)通過SWOT分析,在了解自身的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅的基礎(chǔ)上制訂幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。(3)制訂年度計(jì)劃及資金預(yù)算。企業(yè)根據(jù)制訂的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃,編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。該年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)符合企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃的效益目標(biāo)、投資方向和
11、投資結(jié)構(gòu)。(4)企業(yè)編制年度預(yù)算。企業(yè)應(yīng)按照上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的原則編制全面預(yù)算,將戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)一步分解、細(xì)化與落實(shí)。(5)企業(yè)編制企業(yè)預(yù)算管理辦法,明確編制預(yù)算的基本原則、內(nèi)容、編制依據(jù)等。(二)確定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)業(yè)務(wù)層面目標(biāo)包括合規(guī)目標(biāo)、資產(chǎn)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)它來自企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及戰(zhàn)略規(guī)劃,并制約或促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。業(yè)務(wù)層面的目標(biāo)應(yīng)具體并具有可衡量性,并且與重要業(yè)務(wù)流程密切相關(guān)。業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的制訂需要經(jīng)過如下四個(gè)階段。(1)設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)。企業(yè)的總目標(biāo)及戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃為業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的設(shè)定指明了方向,業(yè)務(wù)層面根據(jù)自身的實(shí)際情況及總體目標(biāo)的要求提出本單位的目標(biāo),通過上下不斷溝通
12、最終確定。(2)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展變化,定期更新業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)。(3)配置資源以保證業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。企業(yè)在確定各業(yè)務(wù)單位的目標(biāo)之后,將人、財(cái)、物等資源合理分配下去,以保證各業(yè)務(wù)單位有實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的資源。(4)分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并下達(dá)。企業(yè)確定業(yè)務(wù)層面的目標(biāo)后,再將其分解至各具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)中,明確相應(yīng)崗位的目標(biāo)。(三)合理確定風(fēng)險(xiǎn)承受能力為了合理地確定風(fēng)險(xiǎn)承受能力,在目標(biāo)設(shè)定階段,企業(yè)必須解決以下3個(gè)基本問題。(1)風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度??梢圆捎枚ㄐ院投?jī)煞N方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好加以度量。風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān),在戰(zhàn)略制定階段,企業(yè)應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,考慮將該
13、戰(zhàn)略的既定收益與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好結(jié)合起來,目的是幫助企業(yè)的管理者在不同的戰(zhàn)略之間選擇與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的戰(zhàn)略。(2)風(fēng)險(xiǎn)容忍度。風(fēng)險(xiǎn)容忍度是指在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中對(duì)差異的可接受程度,是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)上設(shè)定的對(duì)相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中所出現(xiàn)的差異的可容忍限度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理(2016)將風(fēng)險(xiǎn)容忍度確定為可接受的績(jī)效變動(dòng)區(qū)間,該定義更加明確和可度量,有助于組織在給定績(jī)效目標(biāo)下量化可以承受的風(fēng)險(xiǎn)邊界。(3)風(fēng)險(xiǎn)組合觀。風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)管理者以風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)看待風(fēng)險(xiǎn),對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并采取措施,以使企業(yè)所承受的風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)。對(duì)企業(yè)內(nèi)每個(gè)單位而言,其風(fēng)險(xiǎn)可能落在該單位的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi),
14、但從企業(yè)總體來看,總風(fēng)險(xiǎn)可以超過企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍。因此,應(yīng)以企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)看待風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的分類和評(píng)估(一)風(fēng)險(xiǎn)的分類企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)從來源上分,有企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面。外部風(fēng)險(xiǎn)包括:科技發(fā)展帶來的企業(yè)技術(shù)、管理、信息等方面的風(fēng)險(xiǎn);顧客需求或預(yù)期改變;競(jìng)爭(zhēng)的存在;自然災(zāi)害;政治事件;經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有:?jiǎn)T工的素質(zhì)和能力;經(jīng)理人的責(zé)任改變;董事會(huì)或監(jiān)督委員會(huì)的責(zé)任履行情況等。從企業(yè)能否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制來分,風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)兩種。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)比較寬泛的概念,在有的內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)中,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是風(fēng)險(xiǎn)管理,包括了風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程,可以說是
15、風(fēng)險(xiǎn)管理的代名詞。而在有的內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)中,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)步驟,包括內(nèi)容有多有少,如目標(biāo)確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。1、COSO92關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念COSO內(nèi)部控制整體框架把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估列為內(nèi)部控制的五要素之內(nèi)部控制整體框架認(rèn)為,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指單位為實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)而確認(rèn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),以構(gòu)成進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。單位風(fēng)險(xiǎn)可能來自于:(1)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化;(2)聘用新的員工;(3)采用新的或改良的信息系統(tǒng)(4)迅猛的發(fā)展速度;(5)新技術(shù)的運(yùn)用(6)新的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開發(fā);(7)企業(yè)改組;(8)海外經(jīng)營(yíng);(9)新的會(huì)計(jì)方法的采用。2、COSO04關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概
16、念企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架指出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,以便確定對(duì)他們進(jìn)行管理的依據(jù)。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)步驟,相當(dāng)于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分析。3、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范借鑒企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),從而合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。即為識(shí)別、分析、管理與企業(yè)活動(dòng)相關(guān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)而建立的機(jī)制。該概念沿用COSO92的要素理念,是相對(duì)寬泛的概念,包括COSO04目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)四大要素的組合。風(fēng)險(xiǎn)的概念
17、及其分類古人說:“宜未雨而綢繆,毋臨渴而掘井?!逼髽I(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程中,面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn),如果我們沒有妥善地處理,風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生,輕則影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,重則危及企業(yè)的生存。因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是為了給企業(yè)造就一個(gè)安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境,這有助于增加領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營(yíng)管理決策的正確性,進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。(一)風(fēng)險(xiǎn)的概念企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,會(huì)遇到各種不確定性事件,這些事件發(fā)生的概率及其影響程度是無法事先預(yù)知的,進(jìn)而影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所謂風(fēng)險(xiǎn),就是在一定環(huán)境下和一定限期內(nèi)客觀存在的、影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件。或者說,風(fēng)險(xiǎn)就是指在一個(gè)特定的時(shí)間內(nèi)和一定的環(huán)境條件下,人們所期望的目
18、標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的差異程度。因此,風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事項(xiàng)將會(huì)發(fā)生并給目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來負(fù)面影響的可能性。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、普遍性、潛在性、必然性、可識(shí)別性、可控性、損失性和不確定性等特點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)同在。COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理新框架(2016)指出風(fēng)險(xiǎn)是指事項(xiàng)發(fā)生并影響戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)之實(shí)現(xiàn)的可能性。該定義兼顧了正面和負(fù)面的影響,這和國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)ISO31000及中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)GBT24353是一致的。為了與我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范一致,本書采用COSO04的定義。(二)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素風(fēng)險(xiǎn)一般包括以下三項(xiàng)構(gòu)成要素。1、風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件。它是
19、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因,是造成損失的內(nèi)在或間接原因。例如,對(duì)于建筑物而言,風(fēng)險(xiǎn)因素是指其所使用的建筑材料的質(zhì)量、建筑結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性等;對(duì)于人而言,則是指健康狀況和年齡等;對(duì)于企業(yè)而言,風(fēng)險(xiǎn)因素則包括企業(yè)人員因素、結(jié)構(gòu)因素、外部環(huán)境因素等。2、風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)事故也稱風(fēng)險(xiǎn)事件,是指造成傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件是造成損失的直接的或外在的原因,是損失的媒介物,即風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生才能導(dǎo)致?lián)p失。就某一事件來說,如果它是造成損失的直接原因,那么它就是風(fēng)險(xiǎn)事故;而在其他條件下,如果它是造成損失的間接原因,它便成為風(fēng)險(xiǎn)因素。例如,對(duì)于企業(yè)而言,發(fā)生倉(cāng)庫(kù)貨物被盜是風(fēng)險(xiǎn)事故,而安保系統(tǒng)不健全是風(fēng)險(xiǎn)因素。3、損
20、失在風(fēng)險(xiǎn)管理中,損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。通??梢詫p失分為兩種形態(tài),即直接損失和間接損失。直接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)本身損失和人身傷害,這類損失又稱為實(shí)質(zhì)損失:間接損失則是指由直接損失引起的其他損失,包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失。經(jīng)理人市場(chǎng)(一)相關(guān)概念企業(yè)經(jīng)理人是指直接對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果負(fù)責(zé)的高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。經(jīng)理人的素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力和個(gè)人追求將會(huì)直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效,全面地影響到整個(gè)企業(yè)的生存和發(fā)展前景。經(jīng)理人市場(chǎng)是指在公開、公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)條件下,企業(yè)自主地通過招標(biāo)、招聘等方式選擇職業(yè)經(jīng)理的人才市場(chǎng),職業(yè)經(jīng)理也可以在這個(gè)市場(chǎng)上憑自身?xiàng)l件和素質(zhì)去投標(biāo)
21、和應(yīng)聘選擇企業(yè)。經(jīng)理人市場(chǎng)是一種從外部監(jiān)督公司管理層的重要機(jī)制。對(duì)于上市公司的管理層來說,經(jīng)理人市場(chǎng)上職業(yè)經(jīng)理人的供需情況、經(jīng)理人市場(chǎng)的完善與否,直接關(guān)系到其被替代或后繼者選擇的可能性?,F(xiàn)代公司起源于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變革,經(jīng)理人市場(chǎng)的形成是現(xiàn)代公司制度下企業(yè)所有權(quán)與控制權(quán)分離的必然結(jié)果。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,許多現(xiàn)代公司既不是由銀行家也不是由家族所控制的,企業(yè)所有權(quán)變得極為分散;在現(xiàn)代公司制度下,一般投資者既沒有精力和興趣,也沒有可能來關(guān)心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理;絕大多數(shù)的股東所關(guān)心的是股票行情,而并非對(duì)公司管理感興趣,董事會(huì)的選舉實(shí)際上也是由經(jīng)理人操縱的。因此,董事會(huì)對(duì)經(jīng)理人的監(jiān)督作用顯得十分有限。一般應(yīng)
22、該從兩個(gè)方面來解決這個(gè)代理問題:一是建立有效的激勵(lì)機(jī)制。經(jīng)理報(bào)酬的設(shè)計(jì)對(duì)經(jīng)理的行為有直接影響,最優(yōu)報(bào)酬的設(shè)計(jì)必須把經(jīng)理的個(gè)人利益與企業(yè)利益緊緊聯(lián)系在一起。二是發(fā)揮市場(chǎng)(如勞動(dòng)力市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)和資本市場(chǎng))對(duì)經(jīng)理人行為的制約作用。其中,經(jīng)理人市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)經(jīng)理行為的影響最為明顯。經(jīng)理人市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生兩方面的約束作用。一是經(jīng)理人市場(chǎng)本身是企業(yè)選擇經(jīng)營(yíng)者的重要來源,在經(jīng)營(yíng)不善時(shí),現(xiàn)任經(jīng)營(yíng)者就存在被替換的可能性。這種來自外部乃至企業(yè)內(nèi)部潛在經(jīng)營(yíng)者的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)迫使現(xiàn)任經(jīng)營(yíng)者努力工作。二是市場(chǎng)的信號(hào)顯示和傳遞機(jī)制會(huì)把企業(yè)的業(yè)績(jī)與經(jīng)營(yíng)者的人力資本價(jià)值對(duì)應(yīng)起來,促使經(jīng)營(yíng)者為提升自己的人力資本價(jià)值而全力以赴地改善公
23、司業(yè)績(jī)。因此,成熟經(jīng)理市場(chǎng)的存在,能有效促使經(jīng)理人勤勉工作,激勵(lì)經(jīng)理人不斷創(chuàng)新,注重為公司創(chuàng)造價(jià)值。(二)經(jīng)理人市場(chǎng)的類型從監(jiān)督機(jī)制這個(gè)角度看,大體上可把經(jīng)理人市場(chǎng)分為三類。1、美國(guó)型經(jīng)理人市場(chǎng)美國(guó)型經(jīng)理人市場(chǎng)的突出特點(diǎn)是公司的經(jīng)理主要來自外部市場(chǎng)。在美國(guó),不負(fù)責(zé)和無能力的經(jīng)理找工作就比較困難,他們得到的報(bào)酬也比較低。如果某些經(jīng)理從破產(chǎn)企業(yè)出來,那么他們將很難再找到如意的工作。經(jīng)理人市場(chǎng)這只“無形的手”促使經(jīng)理們必須好好工作,否則就會(huì)失業(yè)或其個(gè)人資本就會(huì)大大貶值。2、日本型經(jīng)理人市場(chǎng)與美國(guó)不同,日本經(jīng)理大部分是公司內(nèi)部晉升的,外部的經(jīng)理人市場(chǎng)非常有限。當(dāng)某個(gè)經(jīng)理因經(jīng)營(yíng)管理不善而被撤職或降級(jí)后,
24、他就很難再被公司重用。又由于非常有限的外部經(jīng)理人市場(chǎng),他也很難在其他公司找到如意的工作。盡管本地經(jīng)理人市場(chǎng)“內(nèi)部化”了,但是其對(duì)經(jīng)理的競(jìng)爭(zhēng)壓力和約束并不比美國(guó)型經(jīng)理市場(chǎng)弱。3、香港型經(jīng)理人市場(chǎng)香港型經(jīng)理人市場(chǎng)的特點(diǎn)是由家族型的公司結(jié)構(gòu)所決定的。由于公司股票的分散性,一般擁有35%的股份就可以使家族有穩(wěn)固的控制權(quán),從而就可以在家族內(nèi)部選擇自己的經(jīng)理。經(jīng)理人市場(chǎng)對(duì)這些公司的監(jiān)督作用不大。如果說美國(guó)型經(jīng)理人市場(chǎng)重契約的話,那么,香港型經(jīng)理人市場(chǎng)則重人際關(guān)系。財(cái)富雜志500家大企業(yè)龍虎榜,其中約有37%為家族企業(yè),這些家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)已經(jīng)分開,全部由專業(yè)管理層管理,但華人企業(yè)(包括香港企業(yè))迄
25、今經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)尚未完全分開,家族成員仍然掌握著決策權(quán),華人企業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)“家族化”現(xiàn)象已經(jīng)引起國(guó)際管理學(xué)界的關(guān)注。(三)經(jīng)理人市場(chǎng)的特征經(jīng)理人市場(chǎng)是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公司內(nèi)部管理的客觀需求而產(chǎn)生的一種新的人力資源配置方式。經(jīng)理人市場(chǎng)應(yīng)具有的特征也就是建立完善經(jīng)理人市場(chǎng)應(yīng)有的要求。1、自主性自主性是參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的人們自身利益的體現(xiàn),市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體必須有充分的自主權(quán),并且經(jīng)濟(jì)主體間的活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)關(guān)系已經(jīng)貨幣化、信息化和契約化。因此,經(jīng)理人市場(chǎng)的運(yùn)行必須打破“部門所有和企業(yè)所有”的格局,使經(jīng)理人的流動(dòng)成為可能。企業(yè)有選用經(jīng)理人的自主權(quán),同時(shí)經(jīng)理人也應(yīng)有選擇企業(yè)的自主權(quán),從而為經(jīng)理人雙向流
26、動(dòng)提供基本的動(dòng)力機(jī)制。2、公平性公平性是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本原則。經(jīng)理人市場(chǎng)的公平性體現(xiàn)在,經(jīng)理人或企業(yè)在市場(chǎng)上的權(quán)利和機(jī)遇是平等的,競(jìng)爭(zhēng)地位是平等的,均能找到合適的用武之地或人才。經(jīng)理人或企業(yè)的供需雙方交換是平等的,經(jīng)理人在付出智力的同時(shí),企業(yè)需付出相應(yīng)的報(bào)酬。3、競(jìng)爭(zhēng)性競(jìng)爭(zhēng)性也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本特征。通過競(jìng)爭(zhēng),可以挖掘出一批優(yōu)秀的、滿足社會(huì)需求的經(jīng)理人。同時(shí),篩選出經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益俱佳的企業(yè),從而按照優(yōu)勝劣汰和供求匹配的原則,使經(jīng)理人資源得到最佳配置。4、開放性經(jīng)理人市場(chǎng)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的組成部分,要求打破過去封閉式“自循環(huán)”的格局,實(shí)現(xiàn)無界化的開放或流動(dòng),適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求,打破城鄉(xiāng)、工農(nóng)的身
27、份界限,打破國(guó)有、集體、私企、行業(yè)地區(qū)界限,實(shí)現(xiàn)全方位開放的經(jīng)理人市場(chǎng)體系,并面向國(guó)際,供需實(shí)行雙向交流。5、求利性任何一個(gè)企業(yè)都存在供求活動(dòng),都以追求自身利益最大化為目的。盈利和效率是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的較高選擇。正是這只“看不見的手”,調(diào)節(jié)著各種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和行為,使各種社會(huì)資源按價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制供需匹配,促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。6、法治性市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì),它要求用法律規(guī)范市場(chǎng)行為,從而對(duì)市場(chǎng)要素的各方面起到有保護(hù)和約束作用,經(jīng)理人市場(chǎng)也必須在一定秩序下運(yùn)行。經(jīng)理人的流動(dòng)除受市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)外,還必須根據(jù)市場(chǎng)的客觀,要求,建立完善的法律法規(guī)體系,使經(jīng)理人市場(chǎng)的運(yùn)行有序化、規(guī)范化。機(jī)構(gòu)投資者治理機(jī)制(一)
28、機(jī)構(gòu)投資者及其特征1、機(jī)構(gòu)投資者的含義機(jī)構(gòu)投資者是指用自有資金或者從分散的公眾手中籌集的資金專門進(jìn)行有價(jià)證券投資活動(dòng)的法人機(jī)構(gòu),包括證券投資基金、社會(huì)保障基金、商業(yè)保險(xiǎn)公司和各種投資公司等。2、機(jī)構(gòu)投資者的種類目前我國(guó)資本市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)投資者主要有基金公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、社?;?、保險(xiǎn)公司、合格的外國(guó)機(jī)構(gòu)投資者(QFII)等。美國(guó)資本市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)投資者主要有商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、共同基金、投資公司及養(yǎng)老基金。3、機(jī)構(gòu)投資者的特征機(jī)構(gòu)投資者的特征主要包括機(jī)構(gòu)投資者在進(jìn)行投資時(shí)追求的是具有中長(zhǎng)期投資價(jià)值的投資項(xiàng)目;機(jī)構(gòu)投資者擁有行業(yè)及公司分析專家、財(cái)務(wù)顧問等,具有人才優(yōu)勢(shì);機(jī)構(gòu)投資
29、者可以利用股東身份,加強(qiáng)對(duì)上市公司的影響,參與上市公司的治理。(二)機(jī)構(gòu)投資者治理機(jī)制的形式機(jī)構(gòu)投資者并不是一開始就積極地參與到公司治理活動(dòng)中的。事實(shí)上,早期的機(jī)構(gòu)投資者作為公司所有者的色彩非常淡薄,它們只是消極股東,并不直接干預(yù)公司的行為,并且非常傾向于短期炒買炒賣從中牟利,因此,早期的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用是微弱的。但是,到了20世紀(jì)90年代,大部分機(jī)構(gòu)投資者都放棄了華爾街準(zhǔn)則“用腳投票”,在對(duì)公司業(yè)績(jī)不滿或?qū)局卫韱栴}有不同意見時(shí),他們不再是簡(jiǎn)單地把股票賣掉,“逃離劣質(zhì)公司”,而是開始積極參與和改進(jìn)公司治理。機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的原因主要在于:嚴(yán)格限制機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理
30、的法律環(huán)境漸趨寬松;機(jī)構(gòu)投資者成長(zhǎng)很快、規(guī)模不斷擴(kuò)大;以“股東至上主義”為核心的股權(quán)文化的盛行。機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的必要性和可行性主要表現(xiàn)為:首先,解決國(guó)內(nèi)上市公司治理中的“內(nèi)部人控制”問題需要機(jī)構(gòu)投資者的介入;其次,包括基金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者正面臨著轉(zhuǎn)變投資理念、開辟新的投資途徑的任務(wù);最后,以證券公司、基金公司為代表的機(jī)構(gòu)投資者擁有人才、資金和政策優(yōu)勢(shì),這也為機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理提供了可能性。(三)機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的主要途徑1、行為干預(yù)機(jī)構(gòu)投資者作為投資人有參與到被投資公司進(jìn)行管理的權(quán)利。機(jī)構(gòu)投資者發(fā)現(xiàn)價(jià)值被低估的公司就增持該公司的股票,然后對(duì)董事會(huì)加以改組、發(fā)放紅利,從而使機(jī)構(gòu)
31、投資者持有人獲利。2、外界干預(yù)機(jī)構(gòu)投資者還可以直接對(duì)公司董事會(huì)或經(jīng)理層施加影響,使其意見受到重視。例如,機(jī)構(gòu)投資者可以通過其代表的代言人對(duì)公司重大決策(如業(yè)務(wù)擴(kuò)張多元化、購(gòu)并、合資、開設(shè)分支機(jī)構(gòu)、雇用會(huì)計(jì)師事務(wù)所表明審計(jì)意見等)施加影響。監(jiān)督機(jī)制(一)監(jiān)督機(jī)制的概念監(jiān)督機(jī)制是指公司的利益相關(guān)者針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)成果、經(jīng)營(yíng)行為或決策所進(jìn)行的一系列客觀而及時(shí)的審核、監(jiān)察與督導(dǎo)的行動(dòng)。公司內(nèi)部權(quán)力的分立與制衡原理是設(shè)計(jì)和安排公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的一般原理。公司內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制包括股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)經(jīng)理人員的監(jiān)督和制約,也包括它們之間權(quán)力的相互制衡與監(jiān)督。(二)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的設(shè)計(jì)原理現(xiàn)代公司作為所有權(quán)
32、與控制權(quán)分離的典型企業(yè)組織形式,其最大特點(diǎn)就是公司財(cái)產(chǎn)的原始所有者遠(yuǎn)離對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者的控制。為了保護(hù)所有者的利益,現(xiàn)代公司以法律的形式確立了一套權(quán)力分立與制衡的法人治理結(jié)構(gòu),這種權(quán)力的相互制衡實(shí)際上是權(quán)力的相互監(jiān)督。公司內(nèi)部權(quán)力的分立、監(jiān)督與制衡原理主要應(yīng)當(dāng)包括以下幾個(gè)方面。首先,由于所有權(quán)與控制權(quán)的分離,作為財(cái)產(chǎn)的最終所有者的股東不能直接從事公司經(jīng)營(yíng)管理。股東遠(yuǎn)離公司的直接治理而又不能不關(guān)心公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效,作為出資者表達(dá)其意志的公司權(quán)力機(jī)關(guān)一股東大會(huì)的成立旨在對(duì)公司管理層進(jìn)行約束與監(jiān)督,確保股東利益。其次,股東大會(huì)在保留重大方針政策決策權(quán)的同時(shí),將其他決策權(quán)交由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成的董事會(huì)
33、行使,這樣公司治理權(quán)力出現(xiàn)第一次分工。董事會(huì)在公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)力巨大,對(duì)內(nèi)是決策者和指揮者,對(duì)外是公司的代表和權(quán)力象征。當(dāng)董事會(huì)將公司具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和行政管理交其聘任的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)時(shí),董事會(huì)作為經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力出現(xiàn)了分離,公司權(quán)力出現(xiàn)了第二次分工。董事會(huì)為了保證其決策的貫徹,必然對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行約束與監(jiān)督(包括罷免經(jīng)理人員),防止其行為損害和偏離公司的經(jīng)營(yíng)方向。最后,盡管董事會(huì)擁有任免經(jīng)理層的權(quán)力,但經(jīng)理層的權(quán)力一旦形成,可能會(huì)事實(shí)上控制董事會(huì)甚至任命自己為董事長(zhǎng)或CEO。此外,還可能存在董事與經(jīng)理人員合謀的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。因此有些公司成立了出資者代表的專職監(jiān)督機(jī)關(guān)一監(jiān)事會(huì),以便對(duì)公司董事會(huì)和經(jīng)理層進(jìn)行
34、全面的、獨(dú)立的和強(qiáng)有力的監(jiān)督。(三)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的主要內(nèi)容1、股東與股東大會(huì)的監(jiān)督機(jī)制(1)股東的監(jiān)督。股東的監(jiān)督表現(xiàn)為“用手投票”和“用腳投票”兩種形式。用手投票,即在股東大會(huì)上通過投票否決董事會(huì)的提案或其他決議案,或者通過決議替換不稱職的或者對(duì)現(xiàn)有虧損承擔(dān)責(zé)任的董事會(huì)成員,從而促使經(jīng)理層人員的更換。用腳投票,即在預(yù)期收益下降時(shí),通過股票市場(chǎng)或其他方式拋售或者轉(zhuǎn)讓股票。股東的監(jiān)督具有明顯的局限性:一方面,股東的極端分散性使得眾多中小股東的個(gè)人投票微不足道,任憑大股東操縱董事會(huì);另一方面,由于眾多小股東從證券市場(chǎng)獲取信息成本高昂,他們往往對(duì)公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)報(bào)告不夠關(guān)心,“用腳投票”時(shí)往往帶有
35、很大的盲目性。(2)股東大會(huì)的監(jiān)督。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),股東大會(huì)的監(jiān)督是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的監(jiān)督,理論上說具有最高的權(quán)威性和最大的約束性。但是,股東大會(huì)不是常設(shè)機(jī)關(guān),其監(jiān)督權(quán)的行使往往交給專事監(jiān)督職能的監(jiān)事會(huì)或者部分地交給董事會(huì),僅保留對(duì)公司經(jīng)營(yíng)結(jié)果的審查權(quán)和決定權(quán)。具體地說,股東大會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及董事、經(jīng)理的監(jiān)督表現(xiàn)為:選舉和罷免公司的董事和監(jiān)事;對(duì)玩忽職守、未能盡到受托責(zé)任的董事提起訴訟;對(duì)公司董事會(huì)經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及有關(guān)的賬目文件具有閱覽權(quán),以了解和監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng),此即知情權(quán)和監(jiān)察權(quán);通過公司的監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督。2、董事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制董事會(huì)和股東大會(huì)在職權(quán)上的關(guān)系
36、,實(shí)際上是代理與被代理、被委托與委托關(guān)系。董事會(huì)是公司的權(quán)力常設(shè)機(jī)構(gòu),而股東大會(huì)只是在特定時(shí)間召開,也就是說,股東大會(huì)只有在特定時(shí)間才會(huì)行使權(quán)力。股東大會(huì)委托董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理,董事會(huì)委托經(jīng)理、副經(jīng)理等具體執(zhí)行公司日常管理事務(wù)。董事會(huì)所做的決議必須符合股東大會(huì)決議,如有沖突,要以股東大會(huì)決議為準(zhǔn)。股東大會(huì)可以否決董事會(huì)決議,直至改組、解散董事會(huì)。董事會(huì)的監(jiān)督表現(xiàn)為董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督。董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督表現(xiàn)為一種制衡關(guān)系,其通過行使聘任或者解雇經(jīng)理層人員、制訂重大和長(zhǎng)期戰(zhàn)略來約束經(jīng)理層人員的行為,以監(jiān)督其決議是否得到貫徹執(zhí)行以及經(jīng)理人員是否稱職。但由于董事只是股東的受托人,有些董事本身是股
37、東,而有些董事不是股東,而且由于董事會(huì)和經(jīng)理人員分享經(jīng)營(yíng)權(quán),因此可能存在董事人員偷懶,或與經(jīng)理人員合謀損害股東利益等問題。因此,董事會(huì)對(duì)經(jīng)理的監(jiān)督是有限度的。3、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制監(jiān)事會(huì)是公司專事監(jiān)督職能的機(jī)構(gòu),監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),以出資人代表的身份行使監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會(huì)以董事會(huì)和經(jīng)理層人員為監(jiān)督對(duì)象。監(jiān)事會(huì)可以進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督,可以進(jìn)行事前、事中和事后監(jiān)督。多數(shù)國(guó)家的公司法規(guī)定,監(jiān)事會(huì)列席董事會(huì)議,以便了解決策情況,同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面的監(jiān)督。一般認(rèn)為,監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制具體表現(xiàn)在:通知經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)停止違法或越權(quán)行為;隨時(shí)調(diào)查公司的財(cái)務(wù)情況,審查文件賬冊(cè),并有權(quán)要求董事會(huì)提供情況;審核董事
38、會(huì)編制的提供給股東大會(huì)的各種報(bào)表,并把審核意見向股東大會(huì)報(bào)告;當(dāng)監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí),一般是在公司出現(xiàn)重大問題時(shí),可以提議召開股東大會(huì)。從理論上說(也有國(guó)家在立法上如此規(guī)定),在出現(xiàn)特殊情況下,監(jiān)事會(huì)有代表公司的權(quán)力,如當(dāng)公司與董事之間發(fā)生訴訟時(shí),除法律另有規(guī)定外,由監(jiān)事會(huì)代表公司作為訴訟一方處理有關(guān)法律事宜;當(dāng)董事自己或者他人與本公司有交涉時(shí),由監(jiān)事會(huì)代表公司與董事進(jìn)行交涉;當(dāng)監(jiān)事調(diào)查公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況及審核賬冊(cè)報(bào)表時(shí),代表公司委托律師、會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu),所發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。決策機(jī)制(一)決策機(jī)制的概念決策機(jī)制是通過建立和實(shí)施公司內(nèi)部監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制,來促使經(jīng)營(yíng)者努力經(jīng)營(yíng)、科學(xué)決策,從而實(shí)現(xiàn)
39、委托人預(yù)期收益最大化。公司內(nèi)部決策機(jī)制要能夠?qū)嵤畔⒊浞质潜匾疤?;?yōu)化決策方案是關(guān)鍵;決策民主化是科學(xué)決策的保障。公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層構(gòu)成。決策機(jī)制解決的就是,公司權(quán)力在上述機(jī)構(gòu)中如何能夠科學(xué)、合理地分配。決策機(jī)制是公司治理機(jī)制的核心。因此,為了便于決策者更好地行使指揮權(quán),在企業(yè)中必須建立完善的決策系統(tǒng),包括決策支持系統(tǒng)、決策咨詢系統(tǒng)、決策評(píng)價(jià)系統(tǒng)、決策監(jiān)督及決策反饋系統(tǒng)。只有完善以上五個(gè)系統(tǒng),才能使決策機(jī)制趨于完善。(二)公司內(nèi)部決策機(jī)制設(shè)計(jì)原理決策活動(dòng)分工與層級(jí)式?jīng)Q策是公司內(nèi)部決策機(jī)制設(shè)計(jì)的原理。在決策產(chǎn)生的模式中。一種是英雄式領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人決策,一種是決策委員會(huì)
40、式的集體決策。一人制的老板決策通常比較常見,公司擁有一個(gè)英雄式的超能干的老板,老板既是決策人又是執(zhí)行人,在決策上往往憑一己之力,經(jīng)常會(huì)做出拍腦袋的決策,而不是經(jīng)過充分論證的。當(dāng)然一個(gè)人根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和直覺拍腦袋決策并不總是無效,任何決策都不是百分之百的精準(zhǔn),所以憑個(gè)人的拍腦袋決策也有撞上大運(yùn)的時(shí)候,但這明顯增大了決策的風(fēng)險(xiǎn),整個(gè)組織的行動(dòng)方向寄托在一個(gè)人的拍腦袋上,這是非常危險(xiǎn)的。畢竟一個(gè)人的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)是有限的,尤其在涉及到多學(xué)科復(fù)雜性問題時(shí)人是很難完成的。所以決策層面上如何建構(gòu)成一個(gè)更有知識(shí),更聰明的全能型“頭腦”至關(guān)重要,這就需要多個(gè)頭腦的“集成”來實(shí)現(xiàn)。整合更多的不同專業(yè)背景的頭腦形成專
41、業(yè)化分工,再整合集成形成一個(gè)超能的遠(yuǎn)大于個(gè)人的頭腦。層級(jí)式?jīng)Q策機(jī)制是指在一個(gè)決策者的轄區(qū)內(nèi),決策權(quán)的層級(jí)分配和層級(jí)行使。其優(yōu)點(diǎn)在于:第一,可以發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢(shì)以彌補(bǔ)個(gè)人決策的不足;第二,組織內(nèi)部的分工與協(xié)調(diào)使交易費(fèi)用大大降低從而形成對(duì)市場(chǎng)交易的替代。其缺點(diǎn):一是由于信息的縱向傳輸和整理,容易給最高決策者的決策帶來失誤:二是這種決策機(jī)制是一種自上而下的行政性領(lǐng)導(dǎo)過程,所以難免出現(xiàn)各層級(jí)決策的動(dòng)力不足,以及由此而產(chǎn)生的偷懶和“搭便車”行為。(三)公司內(nèi)部決策機(jī)制的主要內(nèi)容1、股東大會(huì)的決策(1)股東大會(huì)決策權(quán)的基本內(nèi)容。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān),擁有選擇經(jīng)營(yíng)者、重大經(jīng)營(yíng)管理和資產(chǎn)受益等終極的
42、決策權(quán)。從多數(shù)國(guó)家的公司立法規(guī)定來看,股東年會(huì)的決策權(quán)主要內(nèi)容為:決定股息分配方案;批準(zhǔn)公司年度報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他會(huì)計(jì)報(bào)表;決定公司重要的人事任免;增減公司的資本;修改公司章程;討論并通過公司股東提出的各種決議草案。(2)股東大會(huì)的決策程序。股東大會(huì)行使決策權(quán)是通過不同種類和類別的股東大會(huì)來實(shí)現(xiàn)的。一般地說,股東大會(huì)主要分為普通年會(huì)和特別會(huì)議兩類。此外,根據(jù)公司發(fā)行股票類別的不同,存在類別股東大會(huì)。(3)股東大會(huì)的決策方式。股東大會(huì)的決策是以投票表決的方式來實(shí)現(xiàn)的,表決的基礎(chǔ)是按資分配,所有投票者一律平等,每股一票。具體的表決方式有直接投票、累積投票、分類投票、偶爾投票和不按比例
43、投票五種。2、董事會(huì)的決策(1)董事會(huì)決策權(quán)的基本內(nèi)容。在股東大會(huì)閉會(huì)期間,董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)關(guān),是公司的法定代表。除了股東大會(huì)擁有或授予其他機(jī)構(gòu)擁有的權(quán)力以外,公司的一切權(quán)力由董事會(huì)行使或授權(quán)行使。董事會(huì)的重大決策權(quán),不同國(guó)家的立法有一些區(qū)別,但主要的或者類似的決策權(quán)包括:制訂公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和管理原則;挑選、聘任和監(jiān)督經(jīng)理層人員,并決定高級(jí)經(jīng)理人員的報(bào)酬與獎(jiǎng)懲;提出盈利分配方案供股東大會(huì)審議;通過、修改和撤銷公司內(nèi)部規(guī)章制度;決定公司財(cái)務(wù)原則和資金的周轉(zhuǎn);決定公司的產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格、工資、勞資關(guān)系;代表公司簽訂各種合同;決定公司的整個(gè)福利待遇;召集股東大會(huì)。(2)董事會(huì)的決策程
44、序。董事會(huì)的決策權(quán)是以召開董事會(huì)并形成會(huì)議決議的方式來行使的。如果董事會(huì)決議與股東大會(huì)的決議發(fā)生沖突,應(yīng)以股東大會(huì)決議為準(zhǔn),股東大會(huì)有權(quán)否決董事會(huì)決議,甚至改造董事會(huì)。董事會(huì)會(huì)議又分為普通會(huì)議和特殊會(huì)議。參加董事會(huì)會(huì)議的人數(shù)必須符合法定人數(shù)要求,只要由出席會(huì)議的董事法定人數(shù)中的多數(shù)通過的決議,就應(yīng)當(dāng)視為整個(gè)董事會(huì)的決議,但是公司章程中有特別規(guī)定的除外。(3)董事會(huì)的決策方式。董事會(huì)會(huì)議決議是以投票表決的方式做出的,表決采取每人一票的方式,在投票時(shí)萬一出現(xiàn)僵局,董事長(zhǎng)往往有權(quán)行使裁決權(quán),即投決定性的一票。對(duì)于公司治理的決策機(jī)制,從另一方面說,公司決策是一個(gè)從分歧、磋商、妥協(xié)到形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的過程。
45、除了上述決策權(quán)的分配外,按照程序來決策是所有層面決策有序進(jìn)行的前提和先決條件,決策程序一般可以分為決策準(zhǔn)備、決策方案的產(chǎn)生、決策方案的討論和最終決定(形成決議)4個(gè)相互銜接的階段。公司基本情況(一)公司簡(jiǎn)介公司全面推行“政府、市場(chǎng)、投資、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場(chǎng)戰(zhàn)略,以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號(hào)召,融入各級(jí)城市的建設(shè)與發(fā)展,在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界,對(duì)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 當(dāng)前,國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。從國(guó)際看,世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力,外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加,中小企業(yè)外貿(mào)形勢(shì)依然嚴(yán)峻,出口增長(zhǎng)放緩。從國(guó)內(nèi)看,發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)
46、展進(jìn)入新常態(tài),經(jīng)濟(jì)增速?gòu)母咚僭鲩L(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從規(guī)模速度型粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn),企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境,公司依然面臨著較大的經(jīng)營(yíng)壓力,資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí),也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化,新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn),以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國(guó)制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施,企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢(shì)頭更加鞏固。公司將把握國(guó)內(nèi)外發(fā)展形勢(shì),利用好國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源,抓
47、住發(fā)展機(jī)遇,轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高發(fā)展質(zhì)量,依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑,贏得發(fā)展主動(dòng)權(quán),實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。(二)核心人員介紹1、毛xx,中國(guó)國(guó)籍,1977年出生,本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任,2017年8月至今任公司監(jiān)事。2、孟xx,1957年出生,大專學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、夏xx,1974年出生,研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責(zé)任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限責(zé)任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)
48、事、銷售部副部長(zhǎng)、部長(zhǎng);2019年8月至今任公司監(jiān)事會(huì)主席。4、蔡xx,中國(guó)國(guó)籍,無永久境外居留權(quán),1971年出生,本科學(xué)歷,中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。5、廖xx,中國(guó)國(guó)籍,無永久境外居留權(quán),1959年出生,大專學(xué)歷,高級(jí)工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問;2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的一些挑
49、戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)依然存在,發(fā)展不充分、不全面、不平衡仍是主要矛盾。一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化步伐不快,科技人才支撐不足,新的增長(zhǎng)動(dòng)力有待增強(qiáng);二是城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展不平衡,重點(diǎn)中心鎮(zhèn)集聚效應(yīng)不強(qiáng),統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展步伐有待加快;三是部分環(huán)境指標(biāo)時(shí)有反彈,節(jié)能降耗壓力較大,保護(hù)生態(tài)環(huán)境的措施有待加強(qiáng);四是城鄉(xiāng)居民收入差距較大,人口老齡化加快,區(qū)域基本公共服務(wù)水平有待提升;五是制約科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制障礙仍然突出,經(jīng)濟(jì)發(fā)展市場(chǎng)化、行政管理現(xiàn)代化和社會(huì)治理多元化等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革有待進(jìn)一步深化。這些矛盾和問題需要在今后一段時(shí)期的發(fā)展中逐步加以解決。疫苗在傳染病控制方面至關(guān)重要疫苗接種作為控制疾病的重要途徑,是回報(bào)率最高的公
50、共衛(wèi)生投入之一。疫苗在保護(hù)人類健康方面發(fā)揮了重大作用,使人類在面對(duì)傳染病威脅時(shí)能夠化被動(dòng)為主動(dòng)。在20世紀(jì)10項(xiàng)最偉大的公共衛(wèi)生成就中,通過預(yù)防接種控制傳染病位列其中。從全社會(huì)角度上看,接種疫苗后能夠有效降低傳染病在人群中的傳播風(fēng)險(xiǎn),在人群接種率足夠高的水平下,能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)未免疫群體的間接保護(hù),即達(dá)到了“群體免疫”效果。對(duì)個(gè)人而言,疫苗的接種能夠保護(hù)自身免受疾病威脅;對(duì)社會(huì)而言,疫苗接種能夠減少衛(wèi)生總支出,具備很高的經(jīng)濟(jì)效益,疫苗接種費(fèi)用遠(yuǎn)低于疾病發(fā)生后所產(chǎn)生的高額醫(yī)療費(fèi)用,同時(shí)也減少了因疾病導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)危害。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)流感病例門診的平均費(fèi)用為736元,而接種流感的平均費(fèi)用不到200元
51、,尤其是對(duì)兒童、醫(yī)務(wù)人員及其他高危人群開展流感疫苗接種,成本效益更明顯。以乙肝疫苗為例,有研究評(píng)估了我國(guó)1992-2005年實(shí)施新生兒乙肝疫苗免疫預(yù)防策略的經(jīng)濟(jì)效果。研究結(jié)果顯示,14年間新生兒乙肝免疫投入總成本為53.48億元,共避免發(fā)生乙肝病毒感染6523萬人,因接種乙肝疫苗所避免感染乙肝病毒的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)(總效益)為2728.27億元。因此,乙肝疫苗免疫策略的凈效益(總效益-總成本)為2674.79億元,效益成本比(總效益/總成本)為50.01:1,這意味著每投入1元能得到50.01元的收益。在部分疫苗的大規(guī)模接種下,我國(guó)終結(jié)了天花,實(shí)現(xiàn)了無脊髓灰質(zhì)炎狀態(tài),控制了乙肝、麻疹、白喉、百日咳、破
52、傷風(fēng)、乙腦等疾病的傳播。據(jù)中國(guó)疾病預(yù)防控制中心數(shù)據(jù),自免疫規(guī)劃實(shí)施以來,每年我國(guó)麻疹發(fā)病人數(shù)從最高峰900萬例下降到2017年不到6000例;流腦發(fā)病人數(shù)從最高峰300萬例下降到2017年不到200例;乙腦發(fā)病人數(shù)從最高峰20萬例下降到2017年1000例。自1992年我國(guó)開始接種乙肝疫苗至今,超過8000萬名兒童免于乙肝感染,5歲以下兒童慢性乙肝病毒感染率降至0.5%以下。目前,已有超過20種高危疾病可以通過疫苗接種得到有效預(yù)防。根據(jù)病原體的種類,疫苗大致可分為細(xì)菌性疫苗和病毒性疫苗。常見的細(xì)菌性疫苗包括卡介苗、霍亂疫苗、百白破疫苗、流腦疫苗、B型流感嗜血桿菌疫苗、肺炎疫苗等;常見的病毒性疫
53、苗包括乙肝疫苗、乙腦疫苗、甲肝疫苗、麻腮風(fēng)疫苗、水痘疫苗、輪狀病毒疫苗、流感疫苗、HPV疫苗等。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力,降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持,提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。法人治理結(jié)構(gòu)(一)股東權(quán)利及義務(wù)1、公司股東享有下列權(quán)利:(1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;(2)依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì),并行使相應(yīng)的表決權(quán);(3)對(duì)公司
54、的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督,提出建議或者質(zhì)詢;(4)依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份;(5)查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(6)公司終止或者清算時(shí),按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配;(7)對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東,要求公司收購(gòu)其股份;(8)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。2、公司股東承擔(dān)下列義務(wù):(1)遵守法律、行政法規(guī)和本章程;(2)依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金;(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外,不得退股;(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益
55、;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益;公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。(5)法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。3、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東,將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的,應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日,向公司作出書面報(bào)告。4、公司的控股股東、實(shí)際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實(shí)際控制人對(duì)公司和公司社會(huì)公眾股股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)??毓晒蓶|應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資
56、人的權(quán)利,控股股東不得利用利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和社會(huì)公眾股股東的合法利益,不得利用其控制地位損害公司和社會(huì)公眾股股東的利益。違反規(guī)定的,給公司造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司董事會(huì)建立對(duì)控股股東所持公司股份“占用即凍結(jié)”機(jī)制,即發(fā)現(xiàn)控股股東侵占公司資產(chǎn)立即申請(qǐng)司法凍結(jié),凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?,通過變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資產(chǎn)。(二)董事1、公司設(shè)董事會(huì),對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。2、董事會(huì)由9名董事組成(其中獨(dú)立董事3人),設(shè)董事長(zhǎng)1人3、董事會(huì)行使下列職權(quán):(1)召集股東大會(huì),并向股東大會(huì)報(bào)告工作;(2)執(zhí)行股東大會(huì)的決議;(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(4)制訂
57、公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6)在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi),決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng);(7)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(8)聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書;根據(jù)總經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員,并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)。4、公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見向股東大會(huì)作出說明。5、董事會(huì)制定董事會(huì)議事規(guī)則,以確保董事會(huì)落實(shí)股東大會(huì)決議,提高工作效率,保證科學(xué)決策。6、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確定對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委
58、托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限,建立嚴(yán)格的審查和決策程序;重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審,并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。7、董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人,由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。8、董事長(zhǎng)行使下列職權(quán):(1)主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議;(2)督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行;(3)簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件;(4)行使法定代表人的職權(quán);(5)在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán),并在事后向公司董事會(huì)和股東大會(huì)報(bào)告;(6)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。9、董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事
59、履行職務(wù)。10、董事會(huì)每年至少召開兩次會(huì)議,由董事長(zhǎng)召集,于會(huì)議召開10日以前書面通知全體董事和監(jiān)事。11、代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì),可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi),召集和主持董事會(huì)會(huì)議。12、董事會(huì)召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的通知方式為:于會(huì)議召開三日之前以電話、傳真或電子郵件的方式通知全體董事。13、董事會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容:(1)會(huì)議日期和地點(diǎn);(2)會(huì)議期限;(3)事由及議題;(4)發(fā)出通知的日期。14、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決,實(shí)行一人一票。15、董事與董事
60、會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán),也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行,董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的,應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。16、董事會(huì)決議表決方式為:董事以舉手表決方式或者以書面表決方式。董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議在保障董事充分表達(dá)意見的前提下,可以用傳真方式或召開電話會(huì)議的方式進(jìn)行并作出決議,并由參會(huì)董事簽字。17、董事會(huì)會(huì)議,應(yīng)由董事本人出席;董事因故不能出席,可以書面委托其他董事代為出席,委托書中應(yīng)載明代理人的姓名,代理事項(xiàng)、授權(quán)范圍和有效期限,并由委托人簽名或蓋
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