2022年年浙江省初級助理理財規(guī)劃師2級資格證考試150題(試題+答案)

1、2022年年浙江省初級助理理財規(guī)劃師2級資格證考試150題(試題+答案)考試時間：90分鐘 命題人：助理理財規(guī)劃師考試教研組1、理財規(guī)劃師在對家庭房屋財產進行規(guī)劃時，要充分考慮到如果家庭解體可能導致的房產分割的問題。下列關于房產分割的說法，錯誤的是()。（單選題） A、 夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房產證，那么該房屋是婚前財產，另一方無權要求分割 B、 夫妻一方婚前以個人財產購買房屋，并按揭貸款，把房屋產權證書登記在自己名下的，該房屋為其個人財產，按揭貸款也為其個人債務 C、 夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房產證，即使是婚后雙方共同還貸，其仍應屬于一方的婚前個人財產 D、 如果

2、夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻雙方共同還貸，或一方用個人財產還貸且房屋又升值，而房屋的產權證在需要對財產進行分配時還沒有拿到。這種情況下，在實踐中可以界定房屋的歸屬權2、訴訟時效期間屆滿所產生的法律后果是消滅了權利人享有的（）。（單選題） A、 上訴權 B、 請求權 C、 勝訴權 D、 起訴權3、下列關于期貨投資的風險控制，錯誤的是（）。（單選題） A、 投資者的開倉方向不需與趨勢方向保持一致 B、 設置止損價 C、 資金管理 D、 防范連帶風險4、下列關于統(tǒng)計學基本術語的掌握，正確的有()。（多選題） A、 研究對象的某項數值指標的值的全體稱為總體 B、 總體中的每個元素稱為個體 C、

3、樣本中個體的數目叫做樣本量 D、 從總體中抽取一部分個體作為一個集合進行研究，這個集合就是樣本5、下列哪幾項屬于城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍（）。（多選題） A、 在城市的國家所有土地 B、 在縣城的國家所有土地 C、 在工礦區(qū)的國家所有土地 D、 在建制鎮(zhèn)的國家所有土地6、當國債的票面利率低于市場利率時通常采用的發(fā)行方式是（）（單選題） A、 折價發(fā)行 B、 平價發(fā)行 C、 溢價發(fā)行 D、 定價發(fā)行7、一般認為的貨幣價值都是指貨幣的()。（單選題） A、 對內價值 B、 對外價值 C、 面值 D、 A或C8、公司的最高權力機構是（）。（單選題） A、 股東大會 B、 董事會 C、 監(jiān)事會 D、

4、經理層9、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經大學會計學院，現在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學

5、抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產狀況如下：（1）日常保留的零用現金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1

6、600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數據截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。下列哪一項是不屬于教育儲蓄優(yōu)惠的（）。（單選題） A、 儲蓄利息免繳個人所得稅 B、 零存

7、整取但可享受整存整取利率 C、 可優(yōu)先申請助學金貸款 D、 可延長國家助學貸款還款期限10、小張持有某鐵路公司股票500股，該公司未來三年的股利不發(fā)生增長，即增長率為零，每期發(fā)放的股利為15元。但從第四年開始，該公司所發(fā)放的股利開始增長，增長率為3%。目前國債的收益率為4%，股市上的平均收益率為12%，該鐵路股票的標準差為2.6531，市場組合的標準差為2.2562，兩者的相關系數為0.8828，該股票與市場組合的相關性是很強的。小張對該鐵路公司股票要求的必要收益率為（）。（單選題） A、 12.31% B、 13.22% C、 14.22% D、 15.71%11、小劉打算買入一只電信股票，

8、價格為55元，這時國債的收益率為5%，市場資產組合的期望收益率為15%，該電信股票的系數為1.5，紅利按50%進行分配。該電信股票的近期收益為每股5元，并且電信公司所有再投資的股權收益率均為30%。從以上的數據可以得出，小劉對該電信股票的預期收益率為()。（單選題） A、 5% B、 10% C、 15% D、 20%12、理財規(guī)劃師在編寫正文時，首先應對家庭成員作一介紹，需具體到家庭每一個成員的姓名、年齡、職業(yè)、收入，可用文字或表格的形式進行說明。某一客戶的家庭成員應該包括（）。（多選題） A、 客戶的子女 B、 客戶的妻子 C、 客戶老家的父母 D、 客戶老家的姐姐13、劉某有兩套房產。2

9、000年5月，劉某將其中的一套房屋銷售出去，獲得銷售收入為30萬元。此處房產是劉某1999年1月購買的，在當時是以22萬元的價格買入的；同時劉某又將另外一套房屋出租出去，收取月租金收入為3000元。假設目前市場上存在與劉某同等的房屋，并且出租的價位為每套1500元，則劉某出租房產應納營業(yè)稅為()元。（單選題） A、 150 B、 160 C、 170 D、 18014、孔方的負債比率是（）。（單選題） A、 49.5% B、 50.5% C、 7.07% D、 102.01%15、一般要求在()的會計報告中包括會計報表附注和財務情況說明書。（多選題） A、 季度 B、 月度 C、 半年度 D、

10、 年度16、下列符合稅收征管法規(guī)定的有()。（多選題） A、 納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款0.3的滯納金 B、 納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款0.5的滯納金 C、 納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可處以2000元以下的罰款 D、 納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納

11、稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，情節(jié)嚴重的，可處以2000元以上1萬元以下的罰款17、一商場有一客貨兩用汽車，乘客座位4個，自重2.6噸，當地政府規(guī)定，小型客車年稅額為400元輛，載貨汽車年稅額為40元噸，則該車每年應納車船稅為()元。（單選題） A、 400 B、 200 C、 120 D、 10418、下列關于理財規(guī)劃師說法正確的有()。（多選題） A、 理財規(guī)劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在意見分歧，雖然不違反法律，但與正直誠信的職業(yè)道德準則相違背 B、 勤勉謹慎，是對理財規(guī)劃師工作全過

12、程的要求，不僅包括理財計劃的制定過程，還包括理財計劃的執(zhí)行及其監(jiān)督過程 C、 作為一名合格的盡責的理財規(guī)劃師，必須具備資深的專業(yè)素養(yǎng)，每年保證一定時間的繼續(xù)教育 D、 無論理財規(guī)劃師在具體業(yè)務中提供何種服務，或以何種身份行事，理財規(guī)劃師均應確保正直誠信，堅持客觀性19、人壽保險信托是將人壽保險與信托相結合。下列屬于人壽保險信托主要功能的是()。（多選題） A、 財產風險隔離 B、 第三方專業(yè)財產管理 C、 保障家庭生活 D、 防止企業(yè)經營股權外流20、根據保監(jiān)會在2000年2月頒布的分紅保險管理暫行辦法中對分紅保險的定義，分紅保險，是指保險公司將其實際經營成果優(yōu)于定價假設的盈余，按一定比例向（

13、）進行分配的人壽保險產品。（單選題） A、 受益人 B、 被保險人 C、 第一受益人 D、 保單持有人21、定期壽險保單提供的死亡給付通常分為水平式和()，并連同一些增加死亡給付條款一起銷售（附加條款是指附加在人壽或健康保險保單上的協(xié)議和條款，旨在增加保險利益或排除某些損失）。（單選題） A、 遞增式 B、 遞減式 C、 不變式 D、 波浪式22、王先生今年的年齡為35歲，他打算65歲時退休。王先生決定聘請理財規(guī)劃師為其進行退休規(guī)劃，為的是在退休后仍然能夠使其生活水平保持不變。王先生在和他的理財規(guī)劃師進行綜合分析后，初步達成以下共識：（1）由于目前物價上漲水平較高，在考慮到通貨膨脹的因素后，預

14、計他退休后每年的生活費為11.5萬元。（2）根據王先生目前的身體狀況來考慮，預計他可以活到82歲。（3）王先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金。（4）王先生準備采用定期定額的投資方式，在每一期末進行一筆固定的投資。（5）王先生準備在退休前與退休后采取不同的投資策略，在退休前由于有充足的收入來源，則采取積極的投資策略，投資的預期收益率為6.5%，而退休后采取消極的投資策略，投資的預期收益率為3.5%。王先生到退休時需要彌補的基金缺口為（）萬元。（單選題） A、 16.78 B、 18.58 C、 19.78 D、 20.6823、下列關于定期壽險產品可續(xù)保特點的說法，正確的是()。（多選

15、題） A、 大多數定期壽險保單都包含一種稱為買入期權的可續(xù)保權 B、 定期壽險在續(xù)保期限內保費是固定的 C、 定期壽險在一定期限內保費是固定的，但每次續(xù)保時都會增加保費 D、 保險合同中一般不會規(guī)定未來保費的最高限額24、在其他條件不變的情況下，如果企業(yè)的持有現金過度，可能導致的結果是（）。（單選題） A、 獲利能力提高 B、 財務風險加大 C、 償債能力減弱 D、 機會成本增加25、投資者的中期目標的時間長短為（）。（單選題） A、 15年 B、 110年 C、 115年 D、 120年26、免征車船稅的有（）。（多選題） A、 非應稅消費品的售價不計入總價款不征收消費稅 B、 非應稅消費品

16、的售價計入總價款按平均稅率計算消費稅 C、 非應稅消費品的售價計入總價款從低適用消費稅率計算消費稅 D、 非應稅消費品的售價計入總價款從高適用消費稅率計算消費稅27、公民楊某2012年1月份工資取得2500元，則個人所得稅應納稅額為()元。（單選題） A、 395 B、 420 C、 0 D、 18628、以下擴大凈資產規(guī)模的途徑不正確的是：（）。（單選題） A、 工資薪金增加 B、 取得投資收益 C、 由于減稅等原因使得部分債務得以免除 D、 不當得利的取得29、企業(yè)的會計政策發(fā)生變更，并采用追溯調整法進行會計處理，會影響到（）。（多選題） A、 公司年末的資產負債表 B、 公司年初及以前年

17、度的利潤 C、 公司年初及以前年度所有者權益 D、 公司年初及以前年度的未分配利潤30、下列關于遺囑特征的說法，錯誤的是（）。（單選題） A、 遺囑是一種單方行為的產物 B、 遺囑必須是立遺囑人生前親自獨立實施的民事行為 C、 遺囑有一定的形式 D、 遺囑不具有一定的形式31、()用在保險領域內是指：面臨同一風險數量越多，觀察到的實際損失偏離期望值的程度就越小。風險和不確定性隨風險標的數量的增加而降低。（單選題） A、 中心極限定理 B、 大數法則 C、 格雷欣法則 D、 拉格朗日定律32、（）是指由機關、國有企事業(yè)單位等自行經營、自行管理的公房。（單選題） A、 統(tǒng)籌公房 B、 自管公房 C

18、、 公房租賃 D、 管理公房33、在下列項目中，（）不屬于政府購買。（單選題） A、 地方政府辦三所中學 B、 政府給低收入者提供一筆住房補貼 C、 政府定購一批軍火 D、 政府給公務人員增加薪水34、通常，擴張性的財政政策與擴張性的貨幣政策同時實施，會使一國經濟()。（單選題） A、 產量增加，利率變動不確定 B、 產量減少，利率下降 C、 產量減少，利率上升 D、 產量增加，利率下降35、理財規(guī)劃師在提供專業(yè)服務時，工作要及時、徹底、不拖拖拉拉，在業(yè)務中務必保持謹慎的工作態(tài)度，這反映了職業(yè)道德中的()原則。（單選題） A、 個人誠信 B、 客觀公正 C、 勤勉謹慎 D、 專業(yè)盡責36、稅與

19、費的區(qū)別主要有()。（多選題） A、 稅通常由稅務機關、海關和財政機關收取 B、 費通常由其他稅務機關和事業(yè)單位收取 C、 國家收費遵循有償原則，而國家收稅遵循無償原則 D、 稅款一般是由國家通過預算統(tǒng)一支出，用于社會公共需要，除極少數情況外，一般不實行?？顚Ｓ?7、下列會計等式正確的是（）。（單選題） A、 本期借方發(fā)生額合計=本期貸方發(fā)生額合計 B、 本期借方余額合計=本期貸方余額合計 C、 資產=負債+所有者權益 D、 收入=利潤-費用38、使投資者比較難以把握精確的購買時機的是（）行業(yè)。（單選題） A、 周期型 B、 防守型 C、 增長型 D、 穩(wěn)定型39、按照現行營業(yè)稅條例，從事下列

20、哪幾項的工作，無論怎樣結算，其營業(yè)額均包括工程所用原材料及其他物資和動力價款()。（多選題） A、 建筑 B、 裝飾 C、 裝潢 D、 修繕40、下列關于定期壽險運用與局限的說法，錯誤的是()。（單選題） A、 定期壽險要優(yōu)于現金價值保險 B、 定期壽險對收入較低而保險需求較高的人群來講是非常必要的 C、 定期壽險可以用于確保抵押貸款和其他貸款在債務人死亡后能夠繼續(xù)得以償付 D、 定期壽險可以成為終身壽險的基礎41、在人壽保險信托中，人壽保險公司有被保險人任意選擇領款方法的規(guī)定，其方法有()。（多選題） A、 利息選擇權 B、 分期付款選擇權 C、 按年付款選擇權 D、 收益選擇權42、李先生

21、在2000年9月寫了一份遺囑，并去做了公證。由于擔心后人不按照他所寫的遺囑來進行，于是他在2001年9月又寫了一份遺囑，并指明讓自己的朋友張律師來監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2001年9月，他又去理財規(guī)劃師那里就自己的財產傳承規(guī)劃事宜進行咨詢。下列關于李先生這幾份遺囑的說法，正確的是（）。（多選題） A、 2000年9月的遺囑有效 B、 2000年9月的遺囑無效 C、 2001年9月的遺囑無效 D、 2001年9月的遺囑有效43、基金業(yè)績的歸屬分析屬于一種動態(tài)的基金評價方法，將基金的總業(yè)績分配到基金投資操作的各個環(huán)節(jié)中，定量評價基金經理()能力。（多選題） A、 資產配置 B、 投資收益 C、 防范風險

22、D、 行業(yè)配置44、劉先生于1995年1月1日購買了面值為100元的一次性還本付息債券，此債券的期限為5年，票面利率為8%，必要收益率為6%，那么債券的價格為()。（單選題） A、 103.67元 B、 105.75元 C、 109.75元 D、 110.65元45、按收入法核算工業(yè)增加值，以下說法正確的是()。（多選題） A、 工業(yè)增加值=固定資產折舊+勞動者報酬+生產稅凈額+營業(yè)利潤 B、 勞動者報酬是指勞動者因從事生產活動所獲得的貨幣形式的全部報酬 C、 生產稅凈額是指生產稅減生產補貼后的余額 D、 生產補貼視為負生產稅，包括政策虧損補貼、價格補貼等46、名義稅率即為稅率表所列的稅率，是

23、納稅人實際納稅時適用的稅率。下列哪一項屬于名義稅率的形式（）。（多選題） A、 比例稅率 B、 定額稅率 C、 累進稅率 D、 邊際稅率47、本案例是關于離婚時共同租用公房的處理。張先生與肖女士是夫妻，張先生在結婚之前租用了單位的一套公房居住，結婚后張先生用夫妻二人的積蓄出資買下了該套公房，在此房屋的房產證上登記的卻是張先生的名字，現在夫妻倆由于感情不和，正在商議離婚，該房屋如何分割？如果在張先生婚前以個人財產單獨購買公房的情形下，則下列哪些說法正確的是()。（單選題） A、 應當將婚前以張先生財產購買的使用權確定為張某個人所有，剩余按共同財產分割 B、 該房屋是夫妻共有財產 C、 夫妻二人均

24、分房產 D、 該房屋為張先生個人的財產48、假如德國中央銀行決定緊縮貨幣供給以應對通貨膨脹，美元將()。（單選題） A、 貶值 B、 升值 C、 不變 D、 不一定49、普通股是股份公司發(fā)行的,對公司的經營成果和剩余財產享有權利的一種所有權憑證,以下屬于股票特征的有（）。（多選題） A、 參與權 B、 收益分配權 C、 認股優(yōu)先權 D、 剩余財產分配權50、劉先生今年的年齡是35歲，在一家大型的生產電器的股份有限公司工作。該電器公司的效益良好，并根據企業(yè)年金試行辦法在今年成立了企業(yè)年金理事會，開始了企業(yè)年金計劃，則該公司的職工退休后的收入情況要根據企業(yè)年金計劃的相關規(guī)定確定。該電器公司為了實現

25、年金的投資效益，分別委托一家基金公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為年金計劃的托管人和賬戶管理人。從上面所提供的信息我們可以看出，該企業(yè)年金計劃中的委托人是下列哪一項（）。（單選題） A、 企業(yè)年金理事會 B、 基金管理公司 C、 商業(yè)銀行 D、 公司51、下列關于期權投資策略的說法，錯誤的是()。（單選題） A、 即將大漲，買入看跌期權利潤最高 B、 漲不上去，賣出看漲期權，賺取期權費 C、 跌不下來，賣出看跌期權，賺取期權費 D、 看小漲，買入多頭價差52、王先生父母已經雙亡，某年他與張女士結婚，一年后，他們的兒子小王出生?；楹蠓蚱迋z常常為了一些瑣碎的事進行爭吵，以致感情不和，二人從此分居

26、生活，分居期間王先生用家里的夫妻倆共同的儲蓄買了兩輛農用機器進行耕地。又過了一年，王先生放棄了在家的耕地，外出打工，并與同一縣城的一同外出打工的劉女士相好。二人在打工的地點私下舉行了婚禮，卻沒有辦理結婚手續(xù)。后來王先生被檢查出患有先天性心臟病，于第二年不幸死亡。臨終前口頭遺囑將原有的兩輛農用機器歸劉女士繼承，訂遺囑時僅有兩名老鄉(xiāng)在場。假設王先生與劉女士生活期間購買了一套房屋，并辦理了過戶手續(xù)。下列關于二者關系的說法，正確的是（）。（單選題） A、 按份共有關系 B、 債權債務關系 C、 共同共有關系 D、 合伙關系53、某公司為一家生產汽車的企業(yè)，該企業(yè)有一條價值為40萬元的生產線，準備長期使

27、用。我國的會計制度規(guī)定該固定資產的預計使用年限為58年，預計凈殘值為2萬元，在提取折舊時采取直線法計提。假定該企業(yè)資金成本為10%。接上題，對上題中所抵減的所得稅進行貼現，則5年抵減所得稅的現值是()。（單選題） A、 93624.56元 B、 94583.88元 C、 95073.26元 D、 96438.91元54、關于投資與凈資產比率，描述正確的是()。（多選題） A、 投資與凈資產比率=投資資產凈資產 B、 客戶的投資資產包括資產負債表中其他金融資產和實物資產的全部項目 C、 投資與凈資產比率必須保持在一個合理的水平，既不能過高也不能偏低 D、 對年輕客戶而言，其投資與凈資產比率相對較

28、高55、金融租賃公司的主要業(yè)務有（）。（多選題） A、 動產、不動產的租賃、轉租賃 B、 租賃業(yè)務涉及的標的物的購買 C、 出租物和抵押租金產品的處理 D、 向金融機構借款56、可轉讓大額定期存單類似于有價債券，是一種新型的金融工具。其特點是()。（多選題） A、 面額大 B、 利率高 C、 記名 D、 可轉讓流通57、對于個人理財客戶來說，客戶對于()的需求處于最重心地位。（單選題） A、 投資增值 B、 現金管理 C、 風險保障 D、 養(yǎng)老規(guī)劃58、期限在()年以上的資本流動稱為長期資本流動。（單選題） A、 1 B、 2 C、 3 D、 459、下列關于未成年的或未獨立生活的繼子女與繼父

29、母關系的說法，正確的是：()。（單選題） A、 不僅僅為姻親關系，僅繼父母單方面有權利和義務關系 B、 不僅僅為姻親關系，雙方有父母子女之間的權利和義務關系 C、 姻親關系，沒有權利和義務關系 D、 姻親關系，并具有權利和義務關系60、下列關于資本資產定價模型的假設，錯誤的是（）。（單選題） A、 存在許多投資者 B、 投資者的投資期限不同 C、 稅收和交易成本忽略不計 D、 所有投資者行為都是理性的61、下列關于定期壽險運用與局限的說法，正確的是()。（多選題） A、 定期壽險要優(yōu)于現金價值保險 B、 定期壽險對收入較低而保險需求較高的人群來講是十分必要的 C、 定期壽險可以用于確保抵押貸款

30、和其他貸款在債務人死亡后能夠繼續(xù)得以償付 D、 定期壽險可以成為終身壽險的基礎62、公司的經營活動以股東個人信用而非公司資本的多寡為基礎的公司被稱之為()。（單選題） A、 人合公司 B、 資合公司 C、 人合兼資合公司 D、 以上說法均不正確63、需要家庭病床醫(yī)療的在職職工，須根據醫(yī)生開具的家庭病床建床通知和所屬單位開具的醫(yī)療保險專用憑證，在醫(yī)療院的家庭病床管理部門辦理登記手續(xù)。家庭病床的醫(yī)療費用基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付（）。（單選題） A、 85% B、 80% C、 75% D、 70%64、下列哪幾項屬于損失敏感型合同的范疇()。（多選題） A、 有限風險型產品 B、 經驗費率保單 C

31、、 巨額免賠保單 D、 回溯型費率保單65、下列關于企業(yè)年金的說法，正確的是()。（多選題） A、 職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金 B、 職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取年金 C、 國家給予了企業(yè)年金計劃的制訂者更多的靈活性 D、 理財規(guī)劃師應根據客戶參加的企業(yè)年金計劃來估計客戶退休后的收入66、小張有一個女兒，今年8歲，小張決定在女兒18歲的時候，出國念大學，所以小張現在每月投2500元的基金定投，來為女兒籌集留學資金，這反映了（）的理財規(guī)劃目標。（單選題） A、 必要的資產流動性 B、 合理的消費支出 C、 實現教

32、育期望 D、 積累財富67、張先生今年的年齡是36歲，他打算到65歲時退休。目前由于物價上漲較快，所以在進行投資規(guī)劃時不得不考慮到通貨膨脹因素。張先生預計退休后每年生活費需要12萬元，并預計自己可以活到85歲，因為他認為自己的身體狀況還是很好的。在進行投資規(guī)劃時，他首先拿出10萬元的銀行儲蓄作為他退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金，以保證退休后有足夠的資金來消費。如果張先生退休后進行消極的投資策略，假設退休后的投資回報率為3%，則張先生在他65歲退休時的基金規(guī)模必須達到()萬元。（單選題） A、 183.89 B、 188.53 C、 193.65 D、 198.7868、股

33、份有限公司必設的業(yè)務執(zhí)行和經營意思決定的機構是()。（單選題） A、 股東大會 B、 董事會 C、 經理會 D、 監(jiān)事會69、王先生今年的年齡為35歲，他打算65歲時退休。王先生決定聘請理財規(guī)劃師為其進行退休規(guī)劃，為的是在退休后仍然能夠使其生活水平保持不變。王先生在和他的理財規(guī)劃師進行綜合分析后，初步達成以下共識： A、 11 B、 13 C、 15 D、 1770、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔任部門經理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經大學會計學院，現在在某事業(yè)單位作財務主管，每月稅后收入為550

34、0元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩

35、子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產狀況如下：（1）日常保留的零用現金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注

36、：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數據截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3%。由于王太太的月稅后工資為5500元，則她的年稅后工資收入總額應為（）元。（單選題） A、 64000元 B、 65000元 C、 66000元 D、 67000元71、下列行為屬于對合伙企業(yè)的經營所得進行納稅籌劃的是（）（單選題） A、 增加新的合伙人 B、 利用合伙企業(yè)的資金為個人購買房產 C、 隱瞞企業(yè)的經營收入 D、 虛增

37、稅前扣除的成本費用72、產業(yè)政策直接干預手段的主要內容是（）。（單選題） A、 政府的行政協(xié)調 B、 政府的行政管制 C、 政府的布局規(guī)劃 D、 政府的產業(yè)綱要73、下列分布是離散分布的有（）。（多選題） A、 泊松分布 B、 正態(tài)分布 C、 指數分布 D、 二項分布74、債權人在合理期限內未請求履行的非金錢債務()適用繼續(xù)履行。（單選題） A、 部分 B、 無條件 C、 有條件 D、 不75、下列關于印花稅的計稅公式的表示方法，正確的有()。（多選題） A、 應納稅額=計稅金額比例稅率 B、 應納稅額=計稅金額固定稅額 C、 應納稅額=憑證件數固定稅額 D、 應納稅額=憑證件數比例稅率76、

38、中國證監(jiān)會于2001年4月4日公布了上市公司行業(yè)分類指引，將上市公司分為18個大類，下列屬于這18類的是()。（多選題） A、 農林牧漁業(yè) B、 采掘業(yè) C、 制造業(yè) D、 原材料行業(yè)77、下列關于終身壽險和生死兩全保險、定期壽險關系的說法，正確的是()。（多選題） A、 終身壽險可以被看做是100歲到期生死兩全保險、定期壽險 B、 在100歲這一個時點，保單累積的準備金和現金價值之和剛好等于保單的全部保額 C、 超過100歲這一時點后，保單不再具有保障價值，保險公司也將終止保單 D、 終身壽險的定價原理與生死兩全保險相同78、甲乙簽訂一份購銷合同，在履行合同中雙方爭議，訴至法院。法院在審理過

39、程中發(fā)現該合同標的是國家禁止流通的物品，其余條款均齊備并符合規(guī)定，據此法院認定該合同（）。（單選題） A、 全部無效 B、 部分有效，部分無效 C、 標的條款無效，其他條款有效 D、 經雙方和解后有效79、企業(yè)坐落在某市區(qū)，全年實際占用土地面積共計100000平方米，其中：企業(yè)辦的職工子弟學校占地2000平方米、幼兒園占地1000平方米、非獨立核算的經營門市部占地500平方米、生產經營場所占地96500平方米。該企業(yè)成繳納的土地使用稅為（）萬元。（單選題） A、 19.4 B、 19.6 C、 20 D、 19.380、營業(yè)稅法針對某些難以確定納稅人的具體情況，規(guī)定了扣繳義務人，具體包括()。

40、（多選題） A、 境外單位或個人在境內發(fā)生應稅行為而在境內未設有機構的，其應納稅款以代理人為扣繳義務人，沒有代理人的，以受讓者或購買者為扣繳義務人 B、 單位或個人舉行演出，由他人售票的，其應納稅額以售票者為扣繳義務人 C、 個人轉讓專利權、非專利技術、商標權、著作權、商譽的，其應納稅款以受讓者為扣繳義務人 D、 財政部規(guī)定的其他扣繳義務人81、張先生今年的年齡是36歲，他打算到65歲時退休。目前由于物價上漲較快，所以在進行投資規(guī)劃時不得不考慮到通貨膨脹因素。張先生預計退休后每年生活費需要12萬元，并預計自己可以活到85歲，因為他認為自己的身體狀況還是很好的。在進行投資規(guī)劃時，他首先拿出10萬

41、元的銀行儲蓄作為他退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金，以保證退休后有足夠的資金來消費。為使自己在退休時退休基金達到必要的規(guī)模，張先生在他退休前需要每年投入()元。（單選題） A、 17187 B、 17387 C、 17414 D、 1761482、下列行為屬于無權處分行為的是（）。（單選題） A、 私下轉讓同學的電腦 B、 離職員工與合作單位簽訂買賣合同 C、 弟弟的欠款由姐姐來償還 D、 9歲的男孩在網上訂購了一臺電腦83、家庭收入主導者的生理年齡在55周歲以上的家庭為()。（單選題） A、 青年家庭 B、 中年家庭 C、 老年家庭 D、 視家庭其他成員而定84、下列關于

42、授權行為和委托合同的區(qū)別的說法正確的是（）。（單選題） A、 授權行為必須采用書面形式，而委托合同可以用書面形式，也可用口頭形式 B、 授權行為可以事后追認，而委托合同是必須事先訂立 C、 授權行為是單方法律行為，而委托合同是雙方法律行為 D、 授權行為是實踐性法律行為，而委托合同是諾成性法律行為85、綜合理財規(guī)劃建議書的撰寫要求極強的專業(yè)能力，需要作者具備財務、金融、稅務等多方面的專業(yè)知識，因此必須由經國家認證的職業(yè)理財規(guī)劃師來進行操作。下列哪一項沒有體現其專業(yè)性()。（單選題） A、 參與人員的專業(yè)要求 B、 分析方法的專業(yè)要求 C、 建議書行文語言的專業(yè)要求 D、 規(guī)劃的專業(yè)要求86、公

43、司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不能超過其所持有本公司股份總數的（）。（單選題） A、 10% B、 15% C、 20% D、 25%87、債務的風險分為（）。（多選題） A、 資本風險 B、 市場風險 C、 債務流動性差異 D、 債務的稅負差異88、應收賬款周轉率是指一定時期內商品或產品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值，反映的是應收賬款周轉速度的指標，應收賬款周轉率越高表明()。（單選題） A、 企業(yè)收賬較慢，賬齡較長 B、 企業(yè)資產流動性較強 C、 企業(yè)需要加大收賬費用 D、 長期償債能力強89、下列哪一項不屬于長期保本安全為主的儲蓄型投資者所選擇的基金類型()。（

44、單選題） A、 債權型 B、 股票型 C、 貨幣型 D、 保本型90、行業(yè)生命周期的不同階段會表現出不同的特點，下列說法正確的是（）。（多選題） A、 初創(chuàng)階段，行業(yè)內企業(yè)家數很少，風險很大 B、 成長階段，企業(yè)數量增加，風險較小 C、 成熟階段，企業(yè)多數由于淘汰兼并而減少，風險增大 D、 衰退階段，銷售和利潤下降，風險增大91、某公司為一家生產汽車的企業(yè)，該企業(yè)有一條價值為40萬元的生產線，準備長期使用。我國的會計制度規(guī)定該固定資產的預計使用年限為58年，預計凈殘值為2萬元，在提取折舊時采取直線法計提。假定該企業(yè)資金成本為10%。接上題，對8年抵減的所得稅進行貼現，則現值為（）。（單選題）

45、A、 83624.56元 B、 83567.76元 C、 95073.26元 D、 96784.91元92、對于夫妻共同債務，債權人要求夫妻任何一方清償全部債務，夫妻一方（）。（單選題） A、 可以和債權人協(xié)商加以拒絕 B、 可以視債務的多少加以拒絕 C、 可以以債務對半分擔為理由而加以拒絕 D、 不能拒絕，必須負連帶債務93、王先生為了使自己住院治療時有充足的治療費用，準備為自己投保一份健康醫(yī)療保險，在健康保險中，基本住院費用的支付包括哪兩部分內容（）。（單選題） A、 家庭健康護理費用和專業(yè)護理費用 B、 房間伙食費用和病危護理費用 C、 房間伙食費用和輔助服務費用 D、 專業(yè)護理費用和輔

46、助服務費用94、通常將具有高度流動性、本金最安全的資產叫做無風險資產。下列哪一項資產的安全性最高()。（單選題） A、 現金 B、 股票 C、 債券 D、 貨幣市場共同基金95、下列哪一項不屬于遺產計劃的工具()。（單選題） A、 遺囑 B、 生存遺囑 C、 共同財產所有權 D、 死亡遺囑96、壽險保單的所有權，可由現在所有者轉移給另一個人。轉讓條款中的轉讓分為絕對轉讓和()。（單選題） A、 擔保轉讓 B、 絕對轉讓 C、 相對轉讓 D、 平行轉讓97、李先生在2000年9月寫了一份遺囑，并去做了公證。由于擔心后人不按照他所寫的遺囑來進行，于是他在2001年9月又寫了一份遺囑，并指明讓自己的

47、朋友張律師來監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2001年9月，他又去理財規(guī)劃師那里就自己的財產傳承規(guī)劃事宜進行咨詢。理財規(guī)劃師制訂遺產規(guī)劃時的一般程序為()。（多選題） A、 在他的個人遺囑中明確自己要設立遺囑信托 B、 選擇符合法律規(guī)定的受托人 C、 受托人進行財產登記 D、 受托人確定投資或者管理計劃98、下列哪一項不屬于人壽保險信托的形式()。（單選題） A、 以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產 B、 以信托財產支付保險費，但保險金成為信托財產 C、 保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產 D、 以保險金作為信托財產，但保險費要由投保人另付99、下列哪幾項屬于萬能壽險所具有的特點()。（多

48、選題） A、 保費固定 B、 死亡給付金可調整 C、 保單面額可適時調整 D、 使用當期利率100、某企業(yè)2007年度全年發(fā)生下列業(yè)務：（1）采用以貨換貨方式進行商品交易簽訂合同兩份，一份標明價值，自身商品價值50萬元，對方商品價值55萬元；另一份未標明價值，只列明用自身10噸的商品換對方9噸的商品，經核實自身商品市場單價10000元噸，對方商品單價為9500元噸。（2）簽訂加工承攬合同兩份，其中一份合同分別記載由受托方提供原材料，價值30萬元，另收取加工費10萬元；另一份合同規(guī)定由本單位提供原材料，受托方收取加工費20萬元，原材料價值50萬元。（3）該企業(yè)與外單位簽訂建筑安裝工程承包合同一份

49、，總金額為100萬元；該企業(yè)又將60萬元的工程轉包給其他企業(yè)，簽訂合同一份。（4）簽訂借款合同兩份，一份借款金額為200萬元，后因故未借，另一份為無息借款合同，借款金額為100萬元。承包、轉包合同應貼花()元。（單選題） A、 120 B、 480 C、 265 D、 300101、某零售商店主要采用現金銷售，應收賬款較少。該店的速動比率若保持在（）的水平上，應當被認為是正常的。（單選題） A、 1：1 B、 4：1 C、 0.4：1 D、 2：1102、在我國境內無住所，但居住滿一年而未超過5年的個人，（）所得納稅。（單選題） A、 僅就來源于中國境內 B、 應就來源于中國境內外 C、 不負

50、有納稅義務 D、 就其來源于境內所得和由中國境內企業(yè)或個人支付的境外103、某投資者連續(xù)100個交易日對股票A的價格進行觀察，發(fā)現股票A的收盤價高于開盤價的天數有38天，收盤價等于開盤價的天數有15天，那么，可以說股票A的收盤價低于開盤價的概率是()。（單選題） A、 38% B、 47% C、 15% D、 53%104、下列關于債券到期收益率計算公式的說明，正確的是()。（多選題） A、 到期收益率的日計數基準均采用實際天數/365方式，即一年按365天計算，一月按實際天數計算，閏年的2月29日不計息 B、 債券的剩余期限規(guī)定為從交割日開始到債券到期日截止的實際天數所包含的付息周期數（不一

51、定是整數） C、 最后付息周期是指附息債券處在上一次利息已經支付過、只剩下最后一次利息尚未支付的時期，如果債券是一年付息一次，則最后付息周期指債券續(xù)存期的最后一年。如果債券是半年付息一次，則最后付息周期指債券續(xù)存期的最后半年 D、 根據上述公式計算浮動利率債券，每年需要根據參數C的變化做調整105、()只提供一年期的保險保障，即使被保險人健康狀況欠佳或因其他原因變得不可保時，保險所有者仍然有權續(xù)保該保單。（單選題） A、 年可續(xù)定期壽險 B、 年可續(xù)不定期壽險 C、 人壽與健康保險合同 D、 人壽保險合同106、張先生今年的年齡是36歲，他打算到65歲時退休。目前由于物價上漲較快，所以在進行投

52、資規(guī)劃時不得不考慮到通貨膨脹因素。張先生預計退休后每年生活費需要12萬元，并預計自己可以活到85歲，因為他認為自己的身體狀況還是很好的。在進行投資規(guī)劃時，他首先拿出10萬元的銀行儲蓄作為他退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金，以保證退休后有足夠的資金來消費。根據上面案例所提供的信息，我們可以推算出張先生預計自己退休后還可以再活（）年。（單選題） A、 20 B、 25 C、 30 D、 35107、定期給付選擇是指在一個確定時期內以確定年金的形式提供保險金支付，時間通常不超過25年或()年。（單選題） A、 30 B、 40 C、 35 D、 28108、再投資比率大于1，說明

53、()。（單選題） A、 企業(yè)當期經營現金凈流量可以支付資本性支出所需要的現金 B、 企業(yè)當期投資活動的現金流量可以支付資本性支出所需要的現金 C、 企業(yè)資本性支出所需現金，除經營活動提供外，還需要外部籌措的現金 D、 企業(yè)資本性支出所需現金，除籌資活動提供外，還需要其他方式籌措的現金109、貨幣政策和財政政策不同之處在于（）。（多選題） A、 財政政策見效快，而貨幣政策見效慢 B、 財政政策見效慢，而貨幣政策見效快 C、 財政政策的作用沒有中間變量，貨幣政策的作用有中間變量 D、 財政政策的作用有中間變量，貨幣政策的作用沒有中間變量110、本案例是關于離婚時共同租用公房的處理。張先生與肖女士是

54、夫妻，張先生在結婚之前租用了單位的一套公房居住，結婚后張先生用夫妻二人的積蓄出資買下了該套公房，在此房屋的房產證上登記的卻是張先生的名字，現在夫妻倆由于感情不和，正在商議離婚，該房屋如何分割？如果在張先生婚前以個人財產單獨購買公房的情形下，則下列哪些說法正確的是()。（單選題） A、 應當將婚前以張先生財產購買的使用權確定為張某個人所有，剩余按共同財產分割 B、 該房屋是夫妻共有財產 C、 夫妻二人均分房產 D、 該房屋為張先生個人的財產111、下列哪一項不屬于理財師關注宏觀經濟時所要注意的因素()。（單選題） A、 關注經濟統(tǒng)計信息，掌握實時的經濟運行變動情況 B、 關注世界經濟局勢的變化

55、C、 密切關注各種宏觀經濟因素，如利率、匯率、稅率的變化 D、 關注政府及科研機構的分析、評論112、下列關于遺囑工具風險的說法，正確的是()。（多選題） A、 遺囑的效力風險 B、 設立遺囑執(zhí)行人的風險 C、 遺囑的利率風險 D、 遺囑的政治風險113、美國著名的人本主義心理學家馬斯洛把人的各種需求歸納為五個層次，包括()。（多選題） A、 生理需求 B、 安全需求 C、 尊重需求 D、 歸屬與愛的需求114、下面關于絕對節(jié)稅原理的說法，錯誤的是()。（單選題） A、 絕對節(jié)稅是指稅收籌劃直接使納稅人繳納稅款的絕對額減少 B、 在各種可供選擇的納稅方案中，選擇繳納稅款最少的方案 C、 絕對節(jié)

56、稅可以是直接減少某一個納稅人的繳納稅款的總額，也可以是直接減少某一個納稅人在一定時期繳納稅款的總額 D、 絕對節(jié)稅是指稅收籌劃直接使納稅人繳納稅款的相對額減少115、單身期理財需求分析不包括()。（多選題） A、 租賃房屋 B、 建立退休資金 C、 滿足日常支出 D、 提高投資收益的穩(wěn)定性116、若不考慮其他因素，所得稅率的變化會導致相應變化的指標有（）。（單選題） A、 已獲利息倍數 B、 銷售毛利率 C、 銷售凈利率 D、 利潤總額117、根據以下紅星公司的會計報表，完成以下小題。公司的資產負債率是()。（單選題） A、 47% B、 33% C、 39% D、 58.9%118、某理財規(guī)

57、劃師在討論經濟周期問題時說，經濟周期擴張階段的持續(xù)期間和強度取決于醞釀期間的長短，即決定生產到新產品投入市場所需的市場。這一論調來自于()。（單選題） A、 消費不足理論 B、 心理理論 C、 創(chuàng)新理論 D、 政治周期理論119、下列哪幾項屬于契稅的計稅依據（）。（多選題） A、 國有土地使用權出讓、土地使用權出售、房屋買賣，以市場價格為計稅依據 B、 土地使用權贈與、房屋贈與，由征收機關參照土地使用權出售、房屋買賣的成交價格核定 C、 土地使用權交換、房屋交換，以所交換的土地使用權、房屋的價格差額為計稅依據 D、 采取分期付款方式購買房屋附屬設施土地使用權、房屋所有權的，按合同規(guī)定的總價款計

58、征契稅120、民間有所謂嫁出去的女兒，潑出去的水的說法，關于該說法不正確的是（）。（單選題） A、 女兒出嫁，與其配偶組成新的家庭，但是不因婚姻關系的產生而解除與父母之間的贍養(yǎng)扶助關系，從這個角度看該說法錯誤 B、 就繼承關系而言，女兒不因出嫁而喪失法定繼承人的資格，只要女兒沒有喪失繼承權的情形，女兒仍然可以繼承父母的遺產。從這個角度看，該說法也是錯誤的 C、 女兒出嫁，與其配偶組成新的家庭，女兒對其配偶乃至其子女就應當負有一定義務，從而在一定程度上限制了女兒對父母贍養(yǎng)義務的履行，從這個角度看，該說法也沒有道理 D、 這句話體現了婚姻關系、繼承關系121、在進行計稅依據籌劃時，下列哪幾項是勞務

59、報酬所得的籌劃方法()。（多選題） A、 分項計算籌劃法 B、 支付次數籌劃法 C、 費用轉移籌劃 D、 充分利用國家優(yōu)惠政策122、各行業(yè)變動時，往往呈現出明顯的、可測的增長或衰退的格局。這些變動與國民經濟總體的周期變動有關，據此，可以將行業(yè)分為（）。（多選題） A、 增長型行業(yè) B、 周期型行業(yè) C、 防守型行業(yè) D、 發(fā)展型行業(yè)123、在進行計稅依據籌劃時，下列哪幾項屬于利息、股息和紅利所得納稅籌劃方法()。（多選題） A、 專項基金籌劃 B、 所得再投資籌劃 C、 充分利用國家優(yōu)惠政策 D、 利息收入籌劃124、中央銀行作為銀行的銀行，最能體現特殊金融機構的性質，其職能表現在（）。（多

60、選題） A、 集中存款準備 B、 代理國庫 C、 最后貸款人 D、 壟斷紙幣的發(fā)行權125、個人轉讓住房在一定情況下也可以享受土地增值稅的減免優(yōu)惠。稅法規(guī)定：個人因工作調動或改善居住條件而轉讓原自有住房，經向稅務機關申報核準，凡在轉讓的住房居住滿()年以上的，免予征收土地增值稅。（單選題） A、 5 B、 3 C、 2 D、 1126、對于證券投資來說，重要的是進行風險與收益的權衡，根據行業(yè)的生命周期來看（）。（多選題） A、 初創(chuàng)期行業(yè)風險大，收益小 B、 成長期行業(yè)風險較大，收益小 C、 成熟期行業(yè)風險較小，收益較大 D、 衰退期行業(yè)已無發(fā)展空間127、下列哪一項不屬于50歲左右已婚客戶的