工程預(yù)結(jié)算編制及審核實(shí)施細(xì)則

1、工程預(yù)結(jié)算編制及審核實(shí)施細(xì)則編號(hào)： 版號(hào)：A/0 頁(yè)碼：第 PAGE 6 頁(yè) 共 NUMPAGES 6 頁(yè) 工程預(yù)結(jié)算編制及審核實(shí)施細(xì)則編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人目的提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率和質(zhì)量，合理地確定和控制工程造價(jià)。適用范圍適用于公司所有開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的工程預(yù)算和結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等費(fèi)用審核工作。術(shù)語(yǔ)和定義預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、合同、現(xiàn)預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)。結(jié)算：指工程完工后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等所有與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制

2、的最終工程造價(jià)文件。職責(zé)項(xiàng)目公司成本部負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目預(yù)算編制計(jì)劃、結(jié)算審核計(jì)劃。負(fù)責(zé)委托造價(jià)咨詢公司的選擇管理。負(fù)責(zé)組織編制工程預(yù)算。負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算資料，對(duì)施工單位報(bào)送的結(jié)算進(jìn)行審核確認(rèn)。公司成本管理部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目公司成本部提交的工程竣工結(jié)算報(bào)告。項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)提供設(shè)計(jì)圖紙。對(duì)成本部提出圖紙疑問(wèn)予以答復(fù)。項(xiàng)目公司工程部負(fù)責(zé)審核施工單位報(bào)送的結(jié)算資料。項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)成本結(jié)算結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，并按規(guī)定在結(jié)算付款時(shí)辦理扣款。工作程序編制計(jì)劃成本部根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)總體計(jì)劃，并結(jié)合施工圖的出圖時(shí)間制定各項(xiàng)目預(yù)算編制計(jì)劃。成本部根據(jù)項(xiàng)目竣工時(shí)間編制項(xiàng)目結(jié)算審核計(jì)劃。成本部按計(jì)劃要求各工程供應(yīng)商上報(bào)

3、預(yù)結(jié)算材料。委托造價(jià)咨詢公司成本部參照工程供應(yīng)商選擇管理流程組織對(duì)編制預(yù)結(jié)算的咨詢單位進(jìn)行考察、篩選，確定委托對(duì)象。成本部負(fù)責(zé)與被委托方簽訂詳細(xì)的預(yù)結(jié)算編審的造價(jià)咨詢的委托合同。成本部負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機(jī)構(gòu)履行造價(jià)咨詢委托合同，審查咨詢機(jī)構(gòu)的編制結(jié)果。編制工程預(yù)算項(xiàng)目總承包工程可采用清單或費(fèi)率的形式招標(biāo)。設(shè)計(jì)部提供施工圖紙及相關(guān)資料，成本部對(duì)資料進(jìn)行審核。成本部依據(jù)圖紙資料編制招標(biāo)工程量清單或攔標(biāo)價(jià)；或委托造價(jià)咨詢公司編制招標(biāo)工程量清單或攔標(biāo)價(jià)，并進(jìn)行審核。預(yù)算編制注意事項(xiàng)：成本部需參加工程的圖紙會(huì)審工作，對(duì)施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問(wèn)題提出疑問(wèn)

4、，由設(shè)計(jì)部予以書(shū)面答復(fù)。對(duì)委托造價(jià)咨詢公司的，還需組織造價(jià)咨詢公司參與圖紙會(huì)審工作。施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則，按詳細(xì)的施工圖、已確定的施工方案并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算工程量。按照合同或定額規(guī)定的計(jì)價(jià)要求套用單價(jià)，分項(xiàng)工程的子項(xiàng)如無(wú)合適單價(jià)套用，且不能換算，則應(yīng)編制補(bǔ)充單價(jià)。預(yù)算編制中暫估的事項(xiàng)應(yīng)編制審核備忘進(jìn)行說(shuō)明。施工圖預(yù)算編制完成后，成本部按權(quán)責(zé)手冊(cè)-成本管理報(bào)送公司成本管理部備案。工程結(jié)算資料審核工程竣工結(jié)算審核的條件：?jiǎn)雾?xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格?？⒐D繪制完畢，并經(jīng)監(jiān)理單位、工程部組織審核通過(guò)。工程結(jié)算資料內(nèi)容：?jiǎn)雾?xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。施工方案。開(kāi)、竣工報(bào)告，合同約定材料調(diào)價(jià)的節(jié)點(diǎn)時(shí)間確定。

5、單項(xiàng)工程竣工圖。施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單（原件）、設(shè)計(jì)變更單、工作聯(lián)系單。材料認(rèn)價(jià)單、材料驗(yàn)收單。工程施工合同原件。中標(biāo)通知書(shū)。招標(biāo)文件、會(huì)議紀(jì)要、圖紙會(huì)審記錄。投標(biāo)文件、投標(biāo)預(yù)算書(shū)。其它有效證明文件。工程量計(jì)算書(shū)。工程結(jié)算書(shū)（原件）?？⒐ず?，施工單位在合同約定時(shí)間內(nèi)，將整套工程結(jié)算資料報(bào)送工程部，并填報(bào)工程結(jié)算申報(bào)表。工程部/項(xiàng)目公司工程部對(duì)資料（主要指竣工圖、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性和正確性進(jìn)行審核；以上資料必須提供詳細(xì)的目錄清單。成本部收集經(jīng)工程部審核后的工程結(jié)算資料。工程結(jié)算審核確認(rèn)根據(jù)是否委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算，可以分為委托工程結(jié)算和自審工程結(jié)算兩種方式。對(duì)于

6、委托工程結(jié)算：成本部將工程結(jié)算資料（含工程結(jié)算申報(bào)表）提供給造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，由造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)出具工程竣工結(jié)算報(bào)告（含工程結(jié)算審核認(rèn)證單）。在提交初步審核結(jié)果前，造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)不得與施工單位進(jìn)行聯(lián)系。成本部須對(duì)咨詢公司成果進(jìn)行審核。結(jié)算報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章。在取得施工單位對(duì)審核報(bào)告的簽字認(rèn)可后，項(xiàng)目公司成本部負(fù)責(zé)人、成本分管領(lǐng)導(dǎo)在審核報(bào)告上審核簽字，報(bào)公司成本管理部、成本分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批，蓋公章。成本部填寫(xiě)工程結(jié)算審核定案表，按權(quán)責(zé)手冊(cè)-成本管理報(bào)公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后蓋章生效。對(duì)于自審工程結(jié)算：成本部按照竣工圖及現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行工程量審核；按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核

7、定額合同和取費(fèi)。為保證結(jié)算資料的完整性、可參閱性，復(fù)核時(shí)應(yīng)保持原結(jié)算資料的整潔、原始數(shù)據(jù)的完整。在確認(rèn)或調(diào)整結(jié)算數(shù)據(jù)時(shí)一律使用黑色水筆。對(duì)每一分項(xiàng)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整或確認(rèn)時(shí)一定要有標(biāo)記，確認(rèn)結(jié)算造價(jià)，并簽署姓名及日期后，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。成本部填寫(xiě)工程結(jié)算審核定案表，在取得施工單位認(rèn)可后，經(jīng)審核人和復(fù)核人簽字，成本管理部負(fù)責(zé)人審核簽字，項(xiàng)目公司總經(jīng)理、公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批，蓋公章后生效。財(cái)務(wù)結(jié)算項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部根據(jù)雙方審定的工程結(jié)算（工程結(jié)算審核定案表），在核準(zhǔn)已付款無(wú)誤的前提下進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算。財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)應(yīng)注意扣款內(nèi)容和合同對(duì)尾款、質(zhì)保金的要求。結(jié)算工作要求未辦理完工程竣工驗(yàn)收手續(xù)的不予結(jié)算。凡驗(yàn)收手續(xù)、驗(yàn)收資料、結(jié)算手續(xù)、結(jié)算資料未達(dá)到規(guī)定的要求，一律不予結(jié)算。工程簽證單須在項(xiàng)目工程結(jié)算時(shí)一次性辦理完畢，工程結(jié)算后不受理補(bǔ)辦相關(guān)工程簽證的結(jié)算。參建單位應(yīng)對(duì)涉及到本次結(jié)算合同規(guī)定范圍內(nèi)的所有簽證單進(jìn)行編序，統(tǒng)計(jì)費(fèi)用清單。所有簽證單須有效（按現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引執(zhí)行）。項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工程部提供的應(yīng)扣費(fèi)用資料，在辦理支付時(shí)一并扣除。確有依據(jù)證明實(shí)際施工未發(fā)生的費(fèi)用，不論簽證與否，一律不予結(jié)算。對(duì)施工單位超出合同約定時(shí)間和公司要求的結(jié)算辦理時(shí)限的，因各種原因無(wú)法辦理結(jié)算時(shí)，由成本部向項(xiàng)目公司總經(jīng)理報(bào)告，項(xiàng)目公司總經(jīng)理安排工程部聯(lián)合監(jiān)理單位對(duì)竣工資