信貸管理及信用分析詳述

1、信貸管理理理論 一貸款總總論 二二信用分析析與評估 三三貸款擔(dān)保保 四四貸后管理理 五五總結(jié)一貸款管管理總論1概念：體體現(xiàn)一定經(jīng)經(jīng)濟關(guān)系的的不同所有有者之間的的借貸行為為貸款人 借款人 （貸貸款通則）2信貸資金金的運動過過程：社會 籌籌集 銀銀行 配配置 客戶 使用 歸歸流 銀銀行 返返還 社會資金的籌集集及來源信貸原則信貸規(guī)程1）建立貸貸款關(guān)系2）提出貸貸款申請3）進(jìn)行貸貸前調(diào)查4）進(jìn)行信信用分析5）貸款審審查：6）簽訂貸貸款合同7）發(fā)放貸貸款8）進(jìn)行貸貸后檢查9）到期收收回貸款10）逾期期貸款處理理貸款分類:時間：長期期、中期、短期方式：信用用、擔(dān)保、貼現(xiàn)用途：工商商業(yè)、農(nóng)業(yè)業(yè)、不動產(chǎn)產(chǎn)、

2、國際、消費自主：自營營、委托、（特定）風(fēng)險度：正正常、關(guān)注注、次級、可疑、損損失對象：個人人、單位貸款定價因素：成成本（資金金成本、管管理成本、風(fēng)險費用用）、基準(zhǔn)準(zhǔn)利率、 預(yù)期期利潤、資資信狀況、供求關(guān)系系、通貨膨膨脹等成構(gòu): 利率+費用（管管理費、承承擔(dān)費等）方法：成成本加成、風(fēng)險系數(shù)數(shù)、交易利利率、浮動動利率、成成本收益等等8 貸款款政策的基基本內(nèi)容貸款業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略：包括貸款款的原則，行行業(yè)，業(yè)務(wù)務(wù)品種， 規(guī)模和和速度等貸款工作規(guī)規(guī)程及權(quán)限限劃分貸款的規(guī)模模和比率控控制貸款種類及及地區(qū)貸款的擔(dān)保保貸款定價貸款檔案管管理政策：結(jié)構(gòu)：法律律文件、信信貸文件、還款記錄錄等保管責(zé)任人人地點存檔、

3、查閱閱、檢查制制度（8）貸款款的日常管管理和催收收制度（9）不良良貸款的管管理9現(xiàn)實中的的貸款及創(chuàng)創(chuàng)新：1）貸款品品種：流動資金貸貸款：短期期、中期、循環(huán)貸款款、帳戶透透支、打包包貸款、出出口退稅帳帳戶托管貸貸款、押匯匯項目貸款： 項目目貸款、并并購貸款、臨時周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸款、銀銀團貸款票據(jù)貼現(xiàn)： 銀行承承兌匯票、商業(yè)承兌兌匯票住房開發(fā)貸貸款個人消費貸貸款：住房房按揭、汽汽車貸款、創(chuàng)業(yè)貸款款、信用卡卡透支附:廣商行行貸款業(yè)務(wù)務(wù): a項目貸款款有政府背背景的,如如大學(xué)城.地鐵.開開發(fā)區(qū)等b企業(yè)流動動資金貸款款-側(cè)重于轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)制的,如如省紡.珠珠江制藥廠廠.小靈通通等c房地產(chǎn)開開發(fā)-基本放放棄,更多多的是資

4、產(chǎn)產(chǎn)處置或做做有政府支支持的d個人貸款款-住房,去去年才開始始大力推行行e票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)-茂名石化化2）貸款占占比：一般流動資資金貸款 1/22項目貸款 1/44住房 11/12個人按揭 1/88其他3）創(chuàng)新：a混業(yè)+國國際業(yè)務(wù) 在國內(nèi)內(nèi)的應(yīng)用b保理c票據(jù)d過橋貸款款e應(yīng)收賬收收購f貸款參與與g貸款售、買h貨權(quán)質(zhì)押押貸款I(lǐng)證券化二 信用用分析a信用分析析的意義b信用與擔(dān)擔(dān)保的關(guān)系系c信用與評評級的關(guān)系系d防假的實實用方法:現(xiàn)金流水水對賬單,稅務(wù)證,實地考察察,人行系系統(tǒng),科學(xué)的防假假技術(shù)e企業(yè)為何何作假?f信用與授授信最高授信額額度=(資資產(chǎn)負(fù)債)* 授信比比例單筆授信額額度=最高高授信額度度*(

5、1風(fēng)險度)g分析結(jié)果果怎么看（一）貸款款調(diào)查5C原則（二）報表表分析過程程和方法1過程:a閱讀審計計報告b報表附注注c進(jìn)行靜態(tài)態(tài)分析,趨趨勢分析,同業(yè)比較較d公司的基基本面分析析e依上確定定調(diào)查分析析重點和調(diào)調(diào)查計劃f實地考察察g判斷報表表反映財務(wù)務(wù),經(jīng)營和和現(xiàn)金流的的真實性2方法:財務(wù)分析法法 -靜態(tài)分分析,趨勢勢分析,同同業(yè)比較公司的基本本面分析法法實地考察（三）信用用分析(財財務(wù)報表分分析)1項目分析析資產(chǎn)a.應(yīng)收帳帳：分布、帳齡、擔(dān)擔(dān)保b.存貸：規(guī)模、時時間、流動動性、擔(dān)保保、穩(wěn)定性性c.固定資資產(chǎn)：保險險、變現(xiàn)d.投資：合法，流流動性，盈盈利，期限限。結(jié)構(gòu)。質(zhì)地負(fù)債短期：是否否漏記與

6、隱隱瞞，期限限（是否過過期）長期：還債債計劃，到到期日資本a真?zhèn)蝏結(jié)構(gòu)c補充資本本收益a各種收入入。成本，費費用等到的的真實性b比較法發(fā)發(fā)現(xiàn)問題并并查明原因因2,現(xiàn)金流流量分析3，比率分分析流動性比比率流比，速比比，現(xiàn)比盈利性比比率銷售利潤率率資產(chǎn)收益率率普通股收益益率股票市盈率率結(jié)構(gòu)性比比率（杠桿桿比率，償償債比率）負(fù)債比率（資資產(chǎn)負(fù)債率率）流動資產(chǎn)率率=流動資資產(chǎn)/總資資產(chǎn)負(fù)債比率（資資產(chǎn)負(fù)債率率）負(fù)債凈值比比率股東收益比比率=權(quán)益益/資產(chǎn)=1/杠桿桿倍數(shù)流動負(fù)債率率=流動負(fù)負(fù)債/總負(fù)負(fù)債償力能力比比率=（稅稅前利潤+利息費用用）/利息息費用效率比率率（經(jīng)營能能力比率、資產(chǎn)管理理比率）資產(chǎn)

7、周轉(zhuǎn)率率=銷售收收入/資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率=銷銷售收入/周資存貨周轉(zhuǎn)率率=銷售凈凈成本/存存貸應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=銷售售收入/應(yīng)應(yīng)收賬=3360/應(yīng)應(yīng)收賬齡具體見案例例.附:簡易看看報表1粗看概概況（反對對意見）,再看主營營（50%）,次看看其它（關(guān)關(guān)聯(lián)交易）2看主營營,看庫存存,看費用用3劉殊威威6個指標(biāo)標(biāo)看極表主營業(yè)務(wù)收收入主營業(yè)務(wù)成成本利潤經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額額應(yīng)收賬款存貨信用評級1主要從從市場競爭爭力、管理理水平、經(jīng)經(jīng)營狀況、信譽狀況況、發(fā)展前前景等方面面2等級，AAAA，AAA， AA BBBB BBB B CCCC （五）貸款款風(fēng)險度1單筆貸前前貸款風(fēng)險險度=對象象權(quán)數(shù)*方

8、方式權(quán)數(shù)*期限權(quán)數(shù)數(shù)貸后貸款風(fēng)風(fēng)險度=對對象權(quán)數(shù)*方式權(quán)數(shù)數(shù)*期限權(quán)權(quán)數(shù)*形態(tài)態(tài)權(quán)數(shù)2，全部貸貸款風(fēng)險度度 = 加加權(quán)風(fēng)險貸貸款總額/信貸資產(chǎn)產(chǎn)總額三貸款擔(dān)擔(dān)保（一）擔(dān)保保法規(guī)定的的擔(dān)保種類類與銀行擔(dān)擔(dān)保貸款（二）保證證擔(dān)保貸款款 11概念2保證人：必須是具具有代為清清償債務(wù)能能力的法人人（自然人人）國家機關(guān)，學(xué)學(xué)校，幼兒兒園醫(yī)院等等公益為目目的的事業(yè)業(yè)單位，團團體，企業(yè)業(yè)法人的分分支機構(gòu)或或職能部門門不行3合同，書書面4保證方式式： 一一般保證 連帶保保證5共同保證證、部分責(zé)責(zé)任保證，全全額與按份份保證6保證責(zé)任任范圍主債權(quán)，主主債權(quán)派生生的利息，違違約金，損損害賠金，費費用7保證期間間合同

9、約定或或主債主債權(quán)期期滿之日起起6個月8保證人不不擔(dān)責(zé)任的的幾種情況況a債務(wù)人私私自轉(zhuǎn)讓的的債務(wù)b人保和物物保，債權(quán)權(quán)人放棄物物保的c債權(quán)人，債債務(wù)人私自自變更主合合同的。d最高債權(quán)權(quán)額內(nèi)連續(xù)續(xù)發(fā)生的債債權(quán)作保證證可隨時書書面通知退退保e合同雙方方串騙保證證人的。f一般保證證未對債務(wù)務(wù)人提出訴訴訟的或請請求請償?shù)牡?、或連帶帶責(zé)任保證證債權(quán)人未未要示求的的（三）抵押押貸款1概念2抵押物的的認(rèn)定：抵抵押物的范范圍，選擇擇，評估不得用于抵抵押的物：土地所有有權(quán)，耕地地、宅地、保留地、自留地等等集體所有有的土地使使用權(quán)（但但依法承包包的荒地及及鄉(xiāng)村企業(yè)業(yè)等建筑(作抵押)所有的土土地使用權(quán)權(quán)除外）,學(xué)校

10、,幼幼兒園.醫(yī)醫(yī)院等單位位的設(shè)施，使使用權(quán),所所有權(quán)不明明或有爭議議的財產(chǎn)，依依法被查封封.扣押.監(jiān)管的財財產(chǎn)，依法法不能抵押押的其它財財產(chǎn)3抵押率，抵抵押物現(xiàn)債債，抵押物物抵押值抵押人所擔(dān)擔(dān)保的債權(quán)權(quán),不得超超出其抵押押物的價值值4合同與登登記，公證證等5抵押物規(guī)規(guī)定：具有有使用價值值法律許可抵押權(quán)有權(quán)權(quán)處理產(chǎn)權(quán)明晰 66抵押物投投保7抵押擔(dān)保保的范圍：同保證8注意問題題房隨地走地隨房走鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的的土地使用用不得單獨獨抵押抵押土地上上新增的房房屋應(yīng)一起起拍賣,但但押權(quán)人無無權(quán)優(yōu)先償償還拍賣劃撥的的國有土地地使用權(quán),應(yīng)在先交交土地出讓讓金后才能能優(yōu)先受償償.（四）質(zhì)押押概念擔(dān)保的范范圍: 同前

11、+質(zhì)質(zhì)物保管費費用分類:動動產(chǎn)押,權(quán)權(quán)利押動產(chǎn)押的物物:匯票,支票,本本票,債券券,存款單單,提貨單單,保單等等債權(quán)；依依法可轉(zhuǎn)讓讓的商標(biāo)專專用權(quán),專專利權(quán),著著作權(quán)等；依法可抵抵押的其他他權(quán)利債權(quán)期：債權(quán)期滿滿后一年期期質(zhì)物投保保（五）抵、質(zhì)押管理理的操作、管理要點點1抵押物物的選擇：存貨、設(shè)設(shè)備、證券券、不動產(chǎn)產(chǎn)、客帳、壽單等合法，易售售，穩(wěn)定，易易測此外 a審查借借款人對押押物的權(quán)利利，及共有有否b審查是否否需有關(guān)部部門批準(zhǔn) c審查是否否是自有或或租賃 d審查是否否是重復(fù)押押 e審查押物物的真實、完好性f審查有無無保險2、押物的的估價3確定押押率（即“墊頭”） 考考慮期限、風(fēng)險、資資信、

12、物品品等因素4押物的的產(chǎn)權(quán)設(shè)定定與登記5押物的的占管、處處分（六）保證證貸款的操操作要點 1銀行行核保：11、保人的的營業(yè)執(zhí)照照2、保人和和其法人代代表在銀行行的予留印印鑒3、保人的的財務(wù)報表表和有關(guān)文文件4、保人的的承保能力力5、多頭或或重復(fù)擔(dān)保保（保人的的財產(chǎn)）6、保人的的生產(chǎn)經(jīng)營營、經(jīng)濟效效益和信用用履歷2銀行審批批附：工行貸貸款擔(dān)保的的審查貸款行應(yīng)當(dāng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)關(guān)的法律、法規(guī)和我我行的有關(guān)關(guān)規(guī)定，嚴(yán)嚴(yán)格審查擔(dān)擔(dān)保的合法法性、有效效性和可靠靠性。貸款行審查查發(fā)現(xiàn)借款款人提供的的擔(dān)保在合合法性、有有效性、可可靠性上存存在瑕疵的的，應(yīng)當(dāng)要要求其補正正或另行提提供擔(dān)保。貸款行審查查擔(dān)保應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循

13、下列列要求：保證人為法法人分支機機構(gòu)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求其其出具法人人授權(quán)書；以國有企業(yè)業(yè)關(guān)鍵設(shè)備備、成套設(shè)設(shè)備或重要要建物抵押押的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求抵押押人出具其其主管部門門同意抵押押的批準(zhǔn)文文件，但法法律、法規(guī)規(guī)或國家有有關(guān)主管機機關(guān)另有規(guī)規(guī)定的，從從其規(guī)定；以集體企業(yè)業(yè)財產(chǎn)抵押押的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求抵押押人出具該該企業(yè)職工工代表大會會同意抵押押的書面證證明；以外商投資資企業(yè)、有有限責(zé)任公公司或股份份有限公司司財產(chǎn)抵押押的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求抵押押人出具該該企業(yè)董事事會同意抵抵押的書面面證明；以在建工程程財產(chǎn)抵押押的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求抵押押人出具建建筑工程規(guī)規(guī)劃許可證證、建設(shè)用用地規(guī)劃證證、建設(shè)許許可證、開開工證明、土地

14、使用用證明等有有關(guān)文件；以共同共有有財產(chǎn)抵押押的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求抵押押人出具該該財產(chǎn)其他他共有人同同意抵押的的書面證明明；以劃撥方式式取得的國國有土地使使用權(quán)抵押押的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求抵押押人出具土土地管理部部門批準(zhǔn)設(shè)設(shè)立抵押的的證明，并并同時提供供對全部債債權(quán)承擔(dān)連連帶責(zé)任的的保證人；以劃撥方式式取得的房房屋抵押的的，應(yīng)當(dāng)要要求抵押人人出具該房房屋產(chǎn)權(quán)主主管部門批批準(zhǔn)設(shè)立抵抵押的證明明；以海關(guān)監(jiān)管管進(jìn)口貨物物抵押的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求抵抵押人出具具貨物原始始產(chǎn)地證、貨物買賣賣合同、付付款憑證、貨物運輸輸單據(jù)、商商品檢驗證證明和海關(guān)關(guān)審單據(jù)；10、以動動產(chǎn)質(zhì)押的的，應(yīng)當(dāng)要要求出質(zhì)人人出具該動動產(chǎn)的商品品發(fā)票等有

15、有關(guān)證明材材料，以證證明質(zhì) 物的的權(quán)屬。貸款行不得得接受具有有下列情形形的擔(dān)保：1、A級級（含）以以下企業(yè)提提供的保證證；2、沒有經(jīng)經(jīng)營外匯擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)許許可證的金金融機構(gòu)為為外匯借款款人提供的的保證；3、不包括括地上建筑筑和定著物物的國有土土地使用權(quán)權(quán)的抵押，不不包括土地地使用權(quán)的的城市房屋屋的抵押，不不包括土地地使用權(quán)的的鄉(xiāng)村企業(yè)業(yè)廠房的抵抵押。貸款行對保保證擔(dān)保應(yīng)應(yīng)當(dāng)審查如如下事項：保證人是否否具有合法法的保證人人資格；保證人的資資信狀況、財產(chǎn)權(quán)屬屬和代償能能力；其他需要審審查的事項項。貸款行對抵抵押擔(dān)保應(yīng)應(yīng)當(dāng)審查如如下事項：抵押物是否否屬于法律律、法規(guī)允允許抵押的的財產(chǎn)；抵押物的權(quán)權(quán)屬；

16、抵押物的價價值及其變變現(xiàn)的可能能性；抵押物是否否有其他抵抵押權(quán)設(shè)立立在先；其他需要審審查的事項項。貸款行對質(zhì)質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)應(yīng)當(dāng)審查如如下事項：、質(zhì)物是否屬屬于法律、法規(guī)允許許質(zhì)押的財財產(chǎn)；質(zhì)押權(quán)利是是否屬于法法律、法規(guī)規(guī)允許質(zhì)押押的權(quán)利；質(zhì)物的權(quán)屬屬；質(zhì)押權(quán)利的的權(quán)屬；質(zhì)物的價值值及其變現(xiàn)現(xiàn)的可行性性；質(zhì)押權(quán)利的的價值及其其變現(xiàn)的可可行性；其他需要審審查的事項項。四貸后管管理貸后管理是是從貸款發(fā)發(fā)放之日起起到貸款本本息收回之之時止的貸貸款管理，主主要內(nèi)容包包括貸后檢檢查、貸款款風(fēng)險預(yù)警警、不良貸貸款管理、貸款利息息管理、貸貸后管理責(zé)責(zé)任制等內(nèi)內(nèi)容。貸后檢查貸后檢查包包括貸款行行對客戶貸貸款使用及及

17、生產(chǎn)經(jīng)營營情況的檢檢查和上級級行對下級級行的內(nèi)部部檢查。（一）貸款款行對企業(yè)業(yè)的貸后檢檢查貸款發(fā)放后后，貸款行行要監(jiān)管信信貸資金的的支付。對對需重點監(jiān)監(jiān)管的貸款款，信貸部部門在發(fā)放放貸款的同同時，要依依據(jù)合同約約定，向借借款企業(yè)開開戶行的會會計部門提提出具體監(jiān)監(jiān)管要求，開開戶行會計計部門要從從貸款入帳帳時開始協(xié)協(xié)助信貸部部門監(jiān)管企企業(yè)資金使使用。貸款款行信貸部部門要及時時了解貸款款用途，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題及及時采取措措施。固定定資產(chǎn)貸款款發(fā)放后，要要轉(zhuǎn)入該項項目開設(shè)的的存款帳戶戶，實行專專戶管理、?？顚Ｓ糜茫獙J貸款項目工工程實行監(jiān)監(jiān)理和三算算審核制度度，把好貸貸款支付關(guān)關(guān)。貸款使用過過程中，信信貸

18、部門要要深入客戶戶借款人按按照規(guī)定的的檢查間隔隔期和檢查查內(nèi)容定期期進(jìn)行貸后后檢查。檢查間隔期期AA（含）級級以上客戶戶最長不超超過半年；AA級（含含）以下，AA級（含）以以上客戶最最長不超過過三個月；A級（含含）以下客客戶最長不不超過兩個個月；分期還款流流動資金貸貸款貸后檢檢查間隔期期不得長于于30天；對停產(chǎn)半停停產(chǎn)客戶要要隨時密切切關(guān)注資產(chǎn)產(chǎn)保全情況況；對未評級客客戶，參照照有關(guān)文件件規(guī)定，比比照相應(yīng)信信用等級客客戶的檢查查間隔期規(guī)規(guī)定執(zhí)行。對發(fā)生欠息息、貸款逾逾期及承兌兌、擔(dān)保和和信用證到到期墊付的的，應(yīng)立即即進(jìn)行檢查查，查明原原因，采取取措施。流動貸款到到期前一個個月，信貸貸人員還要要

19、重點對客客戶的還款款能力和還還款資金落落實情況進(jìn)進(jìn)行檢查；項目貸款款在還款期期內(nèi)要檢查查借款人的的還款資金金來源是否否落實，能能否按期歸歸還貸款。檢查內(nèi)容一般檢查內(nèi)內(nèi)容貸款用途是是否符合借借款合同約約定，有無無挪作他用用。生產(chǎn)經(jīng)營情情況。主要要產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)、生生產(chǎn)能力及及原材料、產(chǎn)成品市市場變化情情況；經(jīng)營營是否合法法，有無經(jīng)經(jīng)濟糾紛。企業(yè)管理情情況。了解解企業(yè)內(nèi)部部組織機構(gòu)構(gòu)、管理體體制、管理理人員、管管理水平、經(jīng)營策略略及經(jīng)營方方式有無；主要管理理人員與銀銀行合作態(tài)態(tài)度有無變變化，償還還債務(wù)的意意愿有無變變化。財務(wù)狀況。了解財務(wù)務(wù)報表真實實情況；資資產(chǎn)和負(fù)債債總量及結(jié)結(jié)構(gòu)變化情情況；產(chǎn)值

20、值、銷售收收入及效益益變化情況況；現(xiàn)金流流入量、流流出量及貸貸款歸行情情況；在各各金融機構(gòu)構(gòu)融資和履履約情況（包包括信用證證、銀行承承兌匯票的的使用和兌兌付）；對對外提供擔(dān)擔(dān)保及其他他或有負(fù)債債變化情況況。擔(dān)保落實情情況。了解解保證人代代償能力變變化情況；抵（質(zhì)）押押物保管和和價值變化化情況。項目貸款應(yīng)應(yīng)該增加以以下檢查內(nèi)內(nèi)容：項目資本金金及其它資資金來源落落實情況；項目進(jìn)展是是否順利，建建設(shè)進(jìn)度是是否符合計計劃，有無無延長情況況及延長原原因，項目目建設(shè)過程程中總投資資是否突破破，突破原原因及金額額；項目累計完完成工作量量與項目累累計財務(wù)支支出數(shù)是否否相當(dāng)，費費用開支是是否符合有有關(guān)規(guī)定；項目

21、采用的的技術(shù)、工工藝、設(shè)備備等是否出出現(xiàn)較大變變化；項目投產(chǎn)或或項目建成成后的效益益情況和市市場情況；項目建成的的設(shè)施和設(shè)設(shè)備運轉(zhuǎn)是是否正常，是是否達(dá)到預(yù)預(yù)期的效益益指標(biāo)；住住房銷售計計劃進(jìn)度情情況；檢查記錄信貸員在完完成檢查后后應(yīng)填寫檢檢查記錄。貸后檢查查記錄除了了全面反映映客戶生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營、資資產(chǎn)負(fù)債、內(nèi)部管理理變化情況況及擔(dān)保落落實情況外外，還要對對客戶發(fā)展展前景、償償還貸款能能力及貸款款風(fēng)險因素素進(jìn)行分析析、預(yù)測，提提出切實可可行的意見見、建議，報報主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審定后歸歸檔保管。有不良記錄錄企業(yè)的認(rèn)認(rèn)定借款企業(yè)有有下列情況況之一的，經(jīng)經(jīng)二級（含含）以上分分析認(rèn)定后后，將其列列為有不良良記錄

22、的企企業(yè)：向銀行提供供虛假財務(wù)務(wù)報表或情情況；未經(jīng)銀行同同意，擅自自處理抵（質(zhì)質(zhì)）押物；有意拖欠到到期貸款或或貸款利息息；通過各種形形式逃廢銀銀行債務(wù)。對有不良記記錄的企業(yè)業(yè)，要向人人民銀行報報告，并在在轄區(qū)內(nèi)通通報，停止止對其發(fā)放放一切貸款款。貸款風(fēng)險預(yù)預(yù)警風(fēng)險預(yù)警機機制是指通通過貸后檢檢查（包括括現(xiàn)場檢查查和非現(xiàn)場場檢查）發(fā)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)風(fēng)險的早期預(yù)警警信號，運運用定量和和定性分析析相結(jié)合的的方法，盡盡早識別風(fēng)風(fēng)險的類別別、程度、原因及其其發(fā)展變化化趨勢，并并按規(guī)定的的權(quán)限和程程序?qū)栴}題貸款采取取針對性處處理措施，以以及時防范范、控制和和化解貸款款風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)警信信號財務(wù)狀況預(yù)預(yù)警信號資產(chǎn)負(fù)

23、債率率超過行業(yè)業(yè)平均水平平；資產(chǎn)負(fù)債較較年初有大大幅上升；流動比率低低于行業(yè)平平均水平；流動比率較較年初大幅幅下降；速動比率較較年初大幅幅下降；流動負(fù)債增增加額大于于流動資產(chǎn)產(chǎn)增加額；工業(yè)生產(chǎn)企企業(yè)產(chǎn)成品品資金占流流動資產(chǎn)比比重超過行行業(yè)平均水水平；工業(yè)生產(chǎn)企企業(yè)產(chǎn)成品品資金占流流動資產(chǎn)比比重過高；應(yīng)收帳款占占流動資產(chǎn)產(chǎn)比重過高高；應(yīng)收帳款增增幅超過銷銷售收入增增幅；其他應(yīng)收帳帳款占流動動資產(chǎn)比重重過高；應(yīng)收帳款周周轉(zhuǎn)率比同同期有較大大下降；存貨周轉(zhuǎn)率率比同期有有較大下降降；累計未彌補補虧損占凈凈資產(chǎn)比重重過高；對外股本權(quán)權(quán)益性投資資占凈資產(chǎn)產(chǎn)比重過高高；擠占挪用流流動資金搞搞固定資產(chǎn)產(chǎn)投資；

24、注冊資本變變更減少；或有負(fù)債增增加。經(jīng)營效益狀狀況預(yù)警信信號銷售收入較較上年同期期下降幅度度較大；利潤較上年年同期下降降幅度較大大；銷售利潤率率低于同行行業(yè)水平或或比同期下下降較多；經(jīng)營活動凈凈現(xiàn)金流量量減少；存款下降幅幅度較大；工行貸款歸歸行率降低低；存貨較年初初大幅增加加。內(nèi)部核算情情況預(yù)警信信號帳齡1年以以上的應(yīng)收收帳款占比比過高；待攤費用占占流動資產(chǎn)產(chǎn)比重較大大；無形資產(chǎn)占占總資產(chǎn)比比重較大；遞延資產(chǎn)占占總資產(chǎn)比比重較大；存貨帳實不不符；固定資產(chǎn)折折舊或財務(wù)務(wù)費用計提提不足；存在負(fù)債未未入帳現(xiàn)象象；注冊資本未未按規(guī)定到到位；對外投資有有失。擔(dān)保狀況預(yù)預(yù)警信號保證。保證證人沒有保保證資格

25、，沒沒有代償貸貸款本息能能力或拒絕絕代償貸款款本息，超超過保證期期限等。抵押。未辦辦理抵押登登記，抵押押物難以處處置，抵押押物價值不不足等。質(zhì)押。權(quán)利利質(zhì)押中實實際收入和和預(yù)期收入入有差距，質(zhì)質(zhì)物難以處處置，質(zhì)物物價值不足足等。非財務(wù)因素素預(yù)警信號號管理層和董董事會成員員矛盾較大大；主要經(jīng)營者者經(jīng)常出入入高消費場場所；內(nèi)部組織機機構(gòu)不合理理，管理水水平低，內(nèi)內(nèi)部案件較較多；財務(wù)制度不不健全或管管理混亂，報報表不真實實或?qū)ν馓崽峁┒嗵讏髨蟊?；財?wù)制度發(fā)發(fā)生重大變變化；重大項目未未能達(dá)到預(yù)預(yù)期目標(biāo)；對外擴張超超過自身承承受能力；經(jīng)常性拖欠欠職工工資資，職工情情緒對立；存在違法經(jīng)經(jīng)營問題；業(yè)務(wù)伙伴關(guān)

26、關(guān)系惡化；受到稅務(wù)或或工商、環(huán)環(huán)保等部門門處罰；未按期辦理理年檢手續(xù)續(xù)；頻繁更換結(jié)結(jié)算銀行；產(chǎn)生知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛；用戶對產(chǎn)品品質(zhì)量和服服務(wù)水平的的投訴增多多；公司業(yè)務(wù)性性質(zhì)發(fā)生重重大變化；關(guān)聯(lián)企業(yè)或或主要股東東發(fā)生重大大變化；行業(yè)整體衰衰退或?qū)儆谟谛屡d行業(yè)業(yè)；出現(xiàn)重大技技術(shù)變革，影影響到行業(yè)業(yè)的產(chǎn)品和和生產(chǎn)技術(shù)術(shù)的改革；經(jīng)濟環(huán)境發(fā)發(fā)生變化，對對行業(yè)發(fā)展展產(chǎn)生影響響；市場供求變變化；255政府政策對對該行業(yè)發(fā)發(fā)展作出嚴(yán)嚴(yán)格限制；遭受重大自自然災(zāi)害或或意外事故故，造成財財產(chǎn)損失。與金融部門門關(guān)系預(yù)警警信號被人民銀行行或其他金金融機構(gòu)宣宣布為信用用不良客戶戶；逃廢銀行債債務(wù)；不能按期償償還債務(wù)，被被債

27、權(quán)人起起訴；拖欠銀行貸貸款本息；對我行的態(tài)態(tài)度發(fā)生變變化，缺乏乏坦誠的合合作態(tài)度，領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人約見見困難，住住所經(jīng)常無無人或失去去通訊聯(lián)系系；不能及時或或拒絕對我我行提供財財務(wù)報告和和其他報表表資料；向我行提供供了虛假財財務(wù)報表或或其它資料料；向他行的信信貸申請被被拒絕；多種還款來來源沒有落落實；固定資產(chǎn)或或流動資金金的融資計計劃不明確確；企業(yè)在我行行存款余額額及占比下下降；以非正式途途徑或不合合理的條件件從其他金金融部門取取得融資；企業(yè)經(jīng)常簽簽發(fā)空頭支支票；要求銀行減減免貸款本本息。不良貸款管管理貸款行要按按照貸款款通則和和有關(guān)文件件規(guī)定做好好不良貸款款的登記工工作：逾期貸款由由貸款行會會計部門

28、在在貸款到期期的次日轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入逾期貸貸款戶；對超過規(guī)定定年限的逾逾期貸款應(yīng)應(yīng)及時轉(zhuǎn)入入呆滯貸款款戶；對雖雖未逾期或或逾期未滿滿規(guī)定年限限，但生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營已終終止、項目目已停建的的貸款也應(yīng)應(yīng)轉(zhuǎn)入呆滯滯貸款戶；對符合財政政部規(guī)定的的呆帳貸款款及時轉(zhuǎn)入入呆帳貸款款戶。貸款催收和和劃扣短期貸款到到期一個星星期之前，中中期貸款到到期一個月月之前，開開戶銀行要要向借款人人發(fā)出提示示歸還到期期貸款通知知書，督促促借款人籌籌措資金歸歸還貸款本本息；借款人不按按期歸還貸貸款的，要要依合同約約定直接從從借款人或或保證人帳帳戶上劃收收；對逾期、呆呆滯貸款，每每季度要向向借款人和和貸款保證證人發(fā)一次次催收通知知書，督促促借

29、款人和和保證人在在催收通知知書上簽字字或蓋章后后作為回執(zhí)執(zhí)留存；對不按期歸歸還貸款的的借款人及及其保證人人，要注意意中斷借款款合同和保保證合同的的訴訟時效效或在訴訟訟時效期內(nèi)內(nèi)提起訴訟訟。對不良貸款款的監(jiān)管資產(chǎn)風(fēng)險管管理部門要要做好不良良貸款的分分類、監(jiān)測測和分析，真真實反映貸貸款資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量狀況，弄弄清原因，把把握變化趨趨勢，提出出防范和化化解不良貸貸款的措施施，定期向向主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和上級行行匯報；信貸部門對對不良貸款款、欠息和和BBB級級（含）以以下企業(yè)貸貸款情況要要加強監(jiān)管管、清收和和轉(zhuǎn)化，對對并帳貸款款要單獨建建帳、單獨獨考核、專專人管理、專向清收收；對逾期期貸款要密密切監(jiān)管企企業(yè)存款情情

30、況，及時時扣劃貸款款本息，及及時向保證證人催收，或或依法處分分抵（質(zhì)）押押物；對呆呆滯貸款要要注意運用用法律手段段維護銀行行債權(quán)；對對已成為呆呆帳或雖未未形成呆帳帳，但實際際上已無望望收回的不不良貸款，要要整理好有有關(guān)文件資資料，做好好債權(quán)保全全和呆帳核核銷準(zhǔn)備工工作。調(diào)整存量貸貸款結(jié)構(gòu)要將BB級級（含）以以下企業(yè)尤尤其是B級級企業(yè)列入入清戶范圍圍，列出清清戶名單，按按戶落實到到人。對商業(yè)銀行行發(fā)實施施以來新建建立信貸關(guān)關(guān)系的企業(yè)業(yè)，其不良良貸款占比比必須控制制在人民銀銀行規(guī)定的的比例范圍圍內(nèi)。各行行要加強銀銀行債權(quán)管管理，嚴(yán)防防企業(yè)各種種形式的逃逃廢債行為為，依法維維護銀行的的正當(dāng)利益益。四

31、、貸后管管理（一）貸后后檢查銀行對企業(yè)業(yè)的貸后檢檢查請求借款企企業(yè)的開戶戶行協(xié)助檢查間隔期期檢查內(nèi)容a 一般內(nèi)內(nèi)容：貸款款用途，生生產(chǎn)經(jīng)營情情況，企業(yè)業(yè)管理情況況，財務(wù)狀狀況，擔(dān)保保落實情況況b 項目貸貸款應(yīng)增加加以下的內(nèi)內(nèi)容 項目目資本及其其他資金來來源落實情情況 項目目進(jìn)展進(jìn)度度項目累計工工作量與財財務(wù)累計支支出是否相相當(dāng)項目技術(shù)設(shè)設(shè)備是否出出現(xiàn)較大變變化項目的市場場情況和效效益預(yù)測c貸后檢查查的要點：借款人目前前財務(wù)狀況況和還債能能力貸款文件資資料完備情情況貸款與銀行行貸款政策策一致程度度抵押物權(quán)完完好程度法律和監(jiān)督督要求滿足足程度借款人盈利利能力上級行對下下級的內(nèi)部部檢查(二).貸貸款

32、風(fēng)險預(yù)預(yù)警不良貸款的的表象風(fēng)險預(yù)警警信號企業(yè)帳戶的的預(yù)警信號號A經(jīng)常止付付支票或退退票B經(jīng)常透支支或超過規(guī)規(guī)定透支C應(yīng)付票據(jù)據(jù)展期過多多D要求借新新還舊E貸款用于于投機性活活動如股票票F貸款需求求的規(guī)模和和時間變動動無常G存款余額額下降H經(jīng)常簽發(fā)發(fā)空頭支票票I保人要求求解除擔(dān)保保責(zé)任J借款人被被追債或索索賠K不能按期期付息企業(yè)報表上上的預(yù)警信信號A不能按時時收到財務(wù)務(wù)報表B應(yīng)收帳齡齡延長C現(xiàn)金狀況況惡化D應(yīng)收帳和和存貨激增增E成本上升升、收益下下降F銷售上升升、利潤下下降G銷售額下下降H不合理地地改變或違違反會計制制度，如折折舊計提、存貨計價價I主要財務(wù)務(wù)比率發(fā)生生異常J呆帳增加加或拒做呆呆帳與損失失準(zhǔn)備K審計不合合格企業(yè)人事管管理與銀行行關(guān)系方面面的預(yù)警信信號A企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)人不團結(jié)結(jié)B對銀行的的態(tài)度變化化，不合作作C多家開戶戶，轉(zhuǎn)換銀銀行，并隱隱瞞關(guān)系D懂事會、所有權(quán)發(fā)發(fā)生變動，重重整E領(lǐng)導(dǎo)人出出事F領(lǐng)導(dǎo)投機機取巧心理理過重G獨斷專行行、剛愎自自用H無故更換換會計師、所或高層層I對市場或或宏觀反映映遲鈍J借款人家家庭婚姻等等出現(xiàn)危機機K缺乏遠(yuǎn)見見、急功近近利企業(yè)經(jīng)營管管理方面表表現(xiàn)出來的的預(yù)警信號號A經(jīng)營管理理混亂，環(huán)環(huán)境臟、亂亂、差，員員工老化，紀(jì)紀(jì)律松散B設(shè)備陳舊舊、維修不不善、利用用率低C銷售旺季季后仍存貨貨大量積壓壓D主要客戶戶減少E市場份