減污降碳協(xié)同增效公司企業(yè)風險管理手冊

1、泓域/減污降碳協(xié)同增效公司企業(yè)風險管理手冊減污降碳協(xié)同增效公司企業(yè)風險管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113163924 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc113163924 h 3 HYPERLINK l _Toc113163925 二、 項目簡介 PAGEREF _Toc113163925 h 4 HYPERLINK l _Toc113163926 三、 員工篩選 PAGEREF _Toc113163926 h 7 HYPERLINK l _Toc113163927 四、 關系管理 PAGEREF _Toc113163927 h 8 HY

2、PERLINK l _Toc113163928 五、 多米諾骨牌理論 PAGEREF _Toc113163928 h 10 HYPERLINK l _Toc113163929 六、 多因果關系論 PAGEREF _Toc113163929 h 12 HYPERLINK l _Toc113163930 七、 風險回避的優(yōu)點與局限性 PAGEREF _Toc113163930 h 12 HYPERLINK l _Toc113163931 八、 風險回避適用的情形 PAGEREF _Toc113163931 h 16 HYPERLINK l _Toc113163932 九、 風險衡量的理論基礎 PA

3、GEREF _Toc113163932 h 16 HYPERLINK l _Toc113163933 十、 風險衡量的作用 PAGEREF _Toc113163933 h 18 HYPERLINK l _Toc113163934 十一、 變動程度的測定 PAGEREF _Toc113163934 h 19 HYPERLINK l _Toc113163935 十二、 中心趨勢測量 PAGEREF _Toc113163935 h 20 HYPERLINK l _Toc113163936 十三、 風險管理信息系統(tǒng)的基本功能 PAGEREF _Toc113163936 h 22 HYPERLINK l

4、 _Toc113163937 十四、 風險管理信息系統(tǒng)的構建原則 PAGEREF _Toc113163937 h 23 HYPERLINK l _Toc113163938 十五、 我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的必要性 PAGEREF _Toc113163938 h 28 HYPERLINK l _Toc113163939 十六、 我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)與技術體系的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc113163939 h 30 HYPERLINK l _Toc113163940 十七、 風險管理信息系統(tǒng)的功能需求分析 PAGEREF _Toc113163940 h 32 HYPERLINK l _To

5、c113163941 十八、 風險管理信息系統(tǒng)的功能模塊 PAGEREF _Toc113163941 h 34 HYPERLINK l _Toc113163942 十九、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc113163942 h 36 HYPERLINK l _Toc113163943 二十、 項目風險分析 PAGEREF _Toc113163943 h 44 HYPERLINK l _Toc113163944 二十一、 項目風險對策 PAGEREF _Toc113163944 h 46 HYPERLINK l _Toc113163945 法人治理結構 PAGEREF _Toc113163

6、945 h 48 HYPERLINK l _Toc113163946 （一）股東權利及義務 PAGEREF _Toc113163946 h 48 HYPERLINK l _Toc113163947 1、公司股東享有下列權利： PAGEREF _Toc113163947 h 48 HYPERLINK l _Toc113163948 （1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配； PAGEREF _Toc113163948 h 48公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：賈xx3、注冊資本：940萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5

7、、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-8-217、營業(yè)期限：2015-8-21至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司依據公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)模化、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為原則，在產品質量上

8、精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx（集團）有限公司（二）項目地點項目選址位于xxx（以選址意見書為準）。（三）項目進度結合該項目的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（四）項目提出的理由1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國家政

9、策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。充分利用現(xiàn)有法律、法規(guī)、標準、政策體系和統(tǒng)計、監(jiān)測、監(jiān)管能力，完善管理制度、基礎能力和市場機制，一體推進減污降碳，形成有效激勵約束，有力支撐減污降碳目標任務落地實施。（五）建設投資估算1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資43827.72萬元，其中：建設投資32967.25萬元，占項目總投資的75.22%；建設期利息966.67萬元，占項目總投資的2.21%；流動資金9893.8

10、0萬元，占項目總投資的22.57%。2、建設投資構成項目建設投資32967.25萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用29220.69萬元，工程建設其他費用2743.90萬元，預備費1002.66萬元。（六）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業(yè)收入84100.00萬元，綜合總成本費用69024.01萬元，納稅總額7276.12萬元，凈利潤11017.41萬元，財務內部收益率18.53%，財務凈現(xiàn)值7086.30萬元，全部投資回收期6.28年。2、主要數(shù)據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元43827.721.1

11、建設投資萬元32967.251.1.1工程費用萬元29220.691.1.2其他費用萬元2743.901.1.3預備費萬元1002.661.2建設期利息萬元966.671.3流動資金萬元9893.802資金籌措萬元43827.722.1自籌資金萬元24099.712.2銀行貸款萬元19728.013營業(yè)收入萬元84100.00正常運營年份4總成本費用萬元69024.015利潤總額萬元14689.886凈利潤萬元11017.417所得稅萬元3672.478增值稅萬元3217.549稅金及附加萬元386.1110納稅總額萬元7276.1211盈虧平衡點萬元31313.43產值12回收期年6.281

12、3內部收益率18.53%所得稅后14財務凈現(xiàn)值萬元7086.30所得稅后員工篩選對員工的任用和晉升進行有效的篩選是管理企業(yè)的績效表現(xiàn)差、員工流失、員工欺詐等重要風險的關鍵。許多企業(yè)通常根據經理人員的大量面試結果來挑選員工或實施內部晉升，而經理人員的意見往往受直覺或判斷失誤左右。面試的不可靠性早已臭名昭著，有幾項研究甚至認為，面試在預測求職者未來績效方面毫無價值，并可能偏離對求職者智力水平、個性和態(tài)度的客觀評價。用工的合適程度主要取決于員工特點和工作特點的匹配程度。對員工的任用和晉升進行有效的篩選，首先必須對求職者所需完成的工作任務進行徹底分析，而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這就需要充分

13、理解以往勝任此項工作的人員的相關特性，并將其作為預測求職者潛力的能力傾向測試基礎。這些能力傾向測試從業(yè)務活動要求的深入分析入手，設計與該項工作相關的測試項目，并需要得到已掌握這些技能的老員工認可。能力傾向測試與智力水平測試、成就因素測試、個性指標等一樣，在不同的員工篩選中具有各自的重要作用，但必須慎重使用；否則，可能導致資源的浪費，甚至構成歧視或非法行為。糟糕的人力資源管理必將導致很高的員工流失率，這是影響企業(yè)中高薪員工的主要風險因素之一。員工的替代成本很高，尤其是高級管理人員，其成本大致為管理人員年薪的80%。崗前培訓和適應新的工作環(huán)境通常需要幾個月的時間，而且是差錯多發(fā)階段。此外，高流動率

14、可能鼓勵在職員工尋求其他職位，在年度流失率的基礎上加重了季節(jié)性流失率。企業(yè)還必須重視不同經驗層次的流失率。對于多數(shù)企業(yè)，非熟練員工的流失率高于熟練員工，女性員工高于男性員工，年輕的員工高于年長的員工?；鶎勇毼坏牧魇蕦ζ髽I(yè)的影響低于高級管理層或技術性職位的流失率。如果所有業(yè)務領域和不同層次員工的流失率長時間居高不下，則很可能在報酬、錄用、培訓和晉升等人力資源政策方面出現(xiàn)了重要的問題。某些特定領域或特定類型的高流失率表明，這類工種是企業(yè)的關鍵因子。證據表明，大量白領階層的犯罪是屢犯。系統(tǒng)地檢驗相關的員工，有助于抓住這些慣犯。進行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證件、夸大事實的證據是企業(yè)安全的必

15、要組成部分。企業(yè)應該制定系統(tǒng)的、正式的用人準則，以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據。關系管理對于許多企業(yè)來說，最為嚴重的業(yè)務風險涉及企業(yè)外部的利益者之間的長期關系，包括股東、債權人、客戶、合作伙伴、競爭對手、監(jiān)管機構、保險企業(yè)、中介媒體等。企業(yè)必須與上述各方形成并保持良好的長遠關系。關系管理必須理解各利益者的不同目標，以及在目標無法實現(xiàn)時對雙方關系的潛在影響。防止這些利益者利用自己的影響力損害企業(yè)利益，首先必須使得利益者理解，與企業(yè)維持良好的關系有利于雙方，任何單邊行為從長期來看都會損害雙方的利益。因此，企業(yè)在選擇合作伙伴、發(fā)展關系、維持關系到爭議的解決等各個階段都要重視關系管理。通過資信調

16、查、面晤、非正式的社會活動等形式仔細篩選潛在的利益者，可以有效避免許多重大問題。經理應當知道，每一方當事人都試圖以鎖定合作伙伴的方式來發(fā)展良好的合作關系，同時試圖利用含糊的言辭保持一定的靈活性。鎖定合作關系，可以采取簽訂正式合同的方式，更重要的方式是通過投資于共享的程序、手續(xù)、系統(tǒng)等項目。關系的靈活性很容易通過資源的冗余來實現(xiàn)，比如，利用多個軟件供應商、擴大客戶基數(shù)、合同的協(xié)商條款、合作伙伴的績效條款等。合作伙伴的篩選通?；跐撛诘膮f(xié)同效應，當企業(yè)希望開辟新市場或重建一個有問題的市場時，可能愿意將競爭對手也視為合作伙伴。貿易與行業(yè)協(xié)會也可以起到類似的作用。業(yè)內的戰(zhàn)略聯(lián)盟在管理競爭對手進入和退出

17、市場的風險時顯得尤為重要。如果雙方當事人的權力基礎不對等，那么這種關系是不穩(wěn)定的，應該努力避免，因為較強的一方可能利用對方的劣勢，最終可能導致關系的破裂。穩(wěn)定的關系建立起來以后，一定要注意維持，因為發(fā)展一種新的業(yè)務關系或修復一項已破裂關系的成本極高。當然，關系管理不是萬能藥，在業(yè)務發(fā)生劇烈變動時期，關系可能顯得無足輕重或無能為力。多米諾骨牌理論美國人海因里希是一位安全工程師，也是工業(yè)安全領域的先驅，他早在1959年就提出了一套控制事故發(fā)生的理論，即工業(yè)安全公理，具體內容如下。（1）損失事件總是由各種因素所構成的一個完整順序引起的，其中最后一個因素就是事故，事故總是直接由人為的風險因素或物質的風

18、險因素引起的。（2）人的不安全行為是造成大多數(shù)事故的原因。（3）由于發(fā)生不安全行為而造成致殘性傷害事故。（4）嚴重的傷害基本上是偶然發(fā)生的，導致發(fā)生傷害事故的事件基本上是可以預防的。（5）產生不安全行為的基本原因（即人和物質的直接原因和間接原因），可以為風險管理者選擇適當?shù)目刂拼胧┨峁┓较颉＃?）控制風險可以采取4種基本方法，即技術措施、說服教育、人事調整和加強紀律。（7）控制風險的方法基本上類似于產品質量、成本和產量的控制方法。（8）領導人和管理部門具有最好的控制風險工作的條件和能力，從而應該承擔首要的責任。（9）領導和監(jiān)管者是控制風險的關鍵人員，他們管理風險的能力對風險控制具有關鍵性的作用

19、。（10）安全的組織機構對促進生產的作用是積極的，而不安全的組織機構對生產的作用是消極的。海因里希在上述10條公理基礎上提出了著名的多米諾骨牌理論。他將導致傷害事故分為5個因素和5個階段，即血統(tǒng)和社會環(huán)境、人的過失、不安全行為或狀態(tài)、事故、傷害，并直觀地用5張豎立的骨牌來表示。該理論認為，一種傷害的產生是上述5種因素按一個固定的邏輯順序相繼發(fā)生的結果，事故僅是其中的一個環(huán)節(jié)，若前面任一環(huán)節(jié)被消除，事故順序就被中斷，從而也就可以避免傷害的發(fā)生。在風險事故順序中，不安全行為和不安全狀態(tài)是問題的關鍵，若被消除，則前面因素無效，后面的風險事故也就不會發(fā)生。因此，預防風險事故的發(fā)生，重點應該放在消除人的

20、不安全行為及環(huán)境和事物的不安全狀態(tài)，即通過改變風險因素、風險因素所在的環(huán)境和風險因素與環(huán)境的相互作用來預防風險事故的發(fā)生。海因里希的理論側重于工業(yè)事故，但同樣適用于產品責任損失、火災等情形。多因果關系論歷史經驗表明，許多事故并不符合多米諾理論，不是單一因素順序作用的結果，而是多種因素綜合作用的結果。這些因素以隨機形式結合在一起，從而導致事故的發(fā)生。多米諾理論只能從事故的直接原因出發(fā)，就事論事，而工程法的每一項處理風險因素的措施都與有形的工程技術設施相聯(lián)系，其手段比較直觀，效果比較明顯，但在應用中也存在許多局限性，比如，工程法過于強調控制物的因素。隨著技術和設備的更加先進，其投入越來越大，損失控

21、制成本也相應增加。事實上，風險控制不應局限于有形的風險因素，而應強調根本原因，需要從經營環(huán)節(jié)、管理方針、管理方法、監(jiān)督檢查制度、教育培訓機制等方面進行綜合治理。多因果關系理論就是從導致風險事故的多因素出發(fā)，尋找導致風險事故的根本原因。風險回避的優(yōu)點與局限性（一）風險回避的優(yōu)點風險回避是最簡單、最徹底的風險控制技術，優(yōu)點體現(xiàn)在如下兩個方面。第一，風險回避方式在風險產生之前將其化解于無形，大大降低了風險發(fā)生的概率，有效避免了可能遭受的風險損失。第二，節(jié)省了企業(yè)的資源，減少了不必要的浪費，使得企業(yè)得以有的放矢，在市場競爭中有所為有所不為。通過風險回避，企業(yè)風險經理可以確保風險不會發(fā)生，不必承擔潛在的

22、風險暴露，因為它們已經被消除。（二）風險回避的局限性風險回避主要是通過中斷企業(yè)風險源，徹底消除某一風險造成的損失及其種種潛在的負面影響，但它同時也失去了這些風險可能帶來的收益，是一種消極的風險控制技術，在實踐中存在諸多局限性，主要表現(xiàn)在以下幾方面。（1）存在許多無法回避的風險。風險無時不有、無處不在，絕對的風險回避不大可能實現(xiàn)。企業(yè)要生產經營，就必須擁有人、財、物等生產要素，這就會面臨各種人力資本風險、財產損失風險，尤其是在實施“嚴格責任”規(guī)則后，企業(yè)必須承擔一些無法回避的責任和義務；經營活動總離不開一定的自然環(huán)境、經濟環(huán)境、社會法律環(huán)境，這就可能面臨各種自然災害的威脅、世界范圍的經濟危機及各

23、種法律政策變遷的風險。（2）風險回避可能是不可行的。有些風險暴露，理論上是可以回避的，但實際中是不可行的。風險暴露的范圍界定越寬，這種情況就越可能發(fā)生。比如，企業(yè)可以通過取消在某一城市購買或建筑一棟廠房的計劃而回避與這棟廠房有關的風險暴露，但是，如果將風險暴露定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風險因素而產生的潛在損失暴露，那么顯然是不可行的。同樣，企業(yè)可以通過停止任何經營活動而回避與此相關的風險暴露，但在通常情況下，沒有任何經營活動的企業(yè)是不存在的。（3）風險回避在經濟上是不適當?shù)?。放棄或中止某項方案的風險回避決策，就意味著失去了以風險為代價獲得風險收益的機會。風險回避決策可能確實減少了風險損失，

24、但也可能增加了企業(yè)的沉沒成本或機會成本，因此在決策者是否選擇風險回避決策取決于決策者對風險損失或沉沒成本、機會成本的判斷。積極的風險回避者和消極的風險回避者的共同點在于兩者都認為選擇或繼續(xù)某項方案所可能遭受的風險損失要大于沉沒成本或機會成本，不同之處在于：選擇中止、放棄策略的消極風險回避者會認為可能遭受的風險損失要遠遠大于投資的沉沒成本，選擇更改、調整策略的消極風險回避者會認為可能遭受的風險損失要遠遠大于投資的機會成本。因此總的來說，消極風險回避者認為沉沒成本或機會成本要遠大于積極風險回避者。（4）回避一種風險可能產生新的風險。企業(yè)為了避免水路貨運的沉船、碰撞風險，改用公路運輸、鐵路運輸，這樣

25、盡管避免了水上運輸風險，但陸上運輸同樣存在風險，而且只要有貨運需求，就無法絕對回避因貨物運輸帶來的風險。銀行為了避免信用風險而過度壓縮貸款，這樣可以降低違約風險，提高銀行資金的安全性，但同時可能積壓大量資金，無法找到合適的投資渠道，影響銀行資金的贏利性，最終危及銀行的償付能力。（5）長期的風險回避措施可能導致企業(yè)的生存能力降低。久而久之，風險回避可能助長企業(yè)消極的風險防范心理，過度規(guī)避風險而喪失駕馭風險的能力，生存能力也隨之降低。在以上分析的基礎上，顯然風險回避是否為最佳的風險處理方式要依具體情況而定?；谏鲜鲆蛩氐目紤]，風險回避技術由于具有本身的局限性，在實踐中不能過度使用。企業(yè)最好在工程或

26、項目尚未進行之前，進行全面調查與估算，對需要回避的風險暴露進行明確的界定，并指明本企業(yè)需要采用風險回避的適用情形，如某些損失概率和損失幅度都很高或應用其他方法的成本高于潛在收益等情況。在實施風險回避措施后，風險管理人員還必須進行必要的監(jiān)控，考察回避措施是否被適當?shù)貓?zhí)行，考察條件變化后原先的風險回避策略是否仍然適合等。要注意，沒有發(fā)生損失事故，未必就是回避技術的實施沒有問題，因為僥幸也可能不會導致?lián)p失的發(fā)生，但僥幸的事情不是一般企業(yè)經營所應提倡的。風險回避適用的情形風險回避是處理風險的有效辦法，通過風險回避，風險管理者可以明確知道風險不可能發(fā)生，風險主體也不會承受某些潛在的風險。風險回避適用的情

27、形主要有以下幾個方面。風險回避適用于發(fā)生損失頻率和損失程度較大的特大風險；風險回避適用于損失頻率雖不大，但是損失后果嚴重，并且無法得到補償?shù)娘L險；風險回避適用于采用其他風險管理措施的成本超過進行該項活動預期收益的情形；某些風險的損失是不可避免的，采取風險回避的方法無效。例如，地震、海嘯、暴風等自然災害給人類造成損失是不可避免的，而且造成的損失較大；又如，生老病死風險是沒有回避風險可能性的。對于這類風險采取風險回避的辦法是無效的。風險衡量的理論基礎（一）大數(shù)法則大數(shù)法則為風險衡量奠定了理論基礎，即只要被觀察的風險單位多，就可以對損失發(fā)生的頻率、損失的嚴重程度進行衡量。被觀察的風險數(shù)量越多，預測的

28、損失就越可能接近實際發(fā)生的損失。（二）概率推理原理單個風險事故是隨機事件，事件發(fā)生的時間、空間、損失嚴重程度都是不確定的。但是，就總體而言，風險事故的發(fā)生又會呈現(xiàn)出某種統(tǒng)計的規(guī)律性。運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計方法，可以推斷出風險事故出現(xiàn)狀態(tài)的各種概率。（三）類推原理數(shù)理統(tǒng)計學為從部分去推斷總體提供了非常成熟的理論和眾多有效的方法。利用類推原理衡量風險的優(yōu)點是，能夠彌補事故統(tǒng)計資料的不足。在風險管理實務中，進行風險衡量時，往往沒有足夠的損失統(tǒng)計資料，而且由于時間、經費等許多條件的限制，很難甚至不可能取得所需要的足夠數(shù)量數(shù)據資料。根據事件的相似關系，從已經掌握的實際資料出發(fā)，運用科學的衡量方法而得到的數(shù)

29、據，可以基本符合實際情況，滿足風險衡量的需要。（四）慣性原理在風險事故發(fā)生作用的條件等大體相對穩(wěn)定的條件下，利用事物發(fā)展的慣性原理，可以預測未來風險事故發(fā)生的損失和損害的程度。值得注意的是，風險發(fā)生作用的條件并不是不變的，風險衡量的結果會同實際發(fā)生的狀況存在一定的偏離，這就需要風險衡量不僅要考慮引發(fā)事故的穩(wěn)定因素，還要考慮引發(fā)事故發(fā)生的偶然因素。風險衡量的作用風險衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的主觀感受，是無法直接預測的、無法準確計算的，是復雜的，摻雜著人們對風險因素的評價和風險出現(xiàn)概率的認識。例如，一個風險回避者，可能不愿意投機購買股票，但是如果一位在證券公司做操盤手的親

30、屬告訴他，他們將在近期內拉升某一股票的話，這位風險回避者可能購買這一股票，并在這次炒作中獲利。這位風險回避者之所以能夠獲利，是因為他獲得了準確的股票信息，降低了不確定性的層次和水平?？梢姡L險管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。（一）風險不確定性的層次和水平從上面的分析還可以看出，人們無法得到或準確預測風險的不確定性，但是，可以大致區(qū)分風險的層次和水平。風險管理的目的是降低不確定的程度和水平，爭取達到較低水平的不確定性。（二）不同風險管理主體對于不確定性的程度和水平認識是不同的風險管理主體不同，認識不確定性的程度和水平是不同的。（三）合同的限制可以使不確定性的水平降低保險公司通過對承擔的

31、責任進行限制，可以使風險水平的不確定性得以降低。變動程度的測定衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發(fā)生損失距離期望的偏差來確定，即風險度。風險度是衡量風險大小的一個數(shù)值，這個數(shù)值是根據風險所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計算得到的。風險度越大，就意味著對將來越沒有把握，風險就越大；反之，風險就越小。（一）方差和標準差對于隨機變量X，如果X1，X2，Xn是隨機變量的n個觀測值，X是隨機變量的算術平均數(shù)，稱（Xi-X）2（i=1,2,n）為觀測值Xi的平方偏差，稱（X1-X）2，（X2-X）2， ，（Xi- X）2的算術平均數(shù)為這組數(shù)據的平均平方

32、偏差，簡稱方差（或均方差）。方差的算術平方根是標準差或根方差。標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數(shù)據就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。（二）變異系數(shù)風險的穩(wěn)定性可以通過變異系數(shù)反映出來。變異系數(shù)越大，風險的穩(wěn)定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩(wěn)定性越強，損失的風險越小。變異系數(shù)是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數(shù)或平均偏差系數(shù)。風險衡量中，風險的穩(wěn)定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離預期損失的方差越大，管理人員就越擔心，損害也就越大。對變異系數(shù)的大小沒有統(tǒng)一的規(guī)范，可以根據需要在一定幅度內靈活確定。一般情況下，變異系數(shù)越小，則偏差就越小，

33、據此制定的風險管理策略就越可靠，重大風險事故發(fā)生的可能性就越小。（三）偏態(tài)前面講過平均數(shù)與中位數(shù)的概念，在這兩個指標相等的情況下，變量的頻數(shù)分布呈對稱分布，即沒有偏態(tài)。當中位數(shù)與平均數(shù)不相等時，分布就會出現(xiàn)偏態(tài)。當中位數(shù)大于平均數(shù)時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數(shù)小于平均數(shù)時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。中心趨勢測量中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同的測量方法中，主要有以下幾種方法。（一）算術平均數(shù)算術平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計指標，分為總體的一般平均指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質總體內某個數(shù)量標志（在一定時間內）的平均值；時序平均指標是某一個統(tǒng)

34、計指標在不同時間的數(shù)量平均值。（二）加權平均數(shù)加權平均數(shù)（期望值）是用每一項目或事件的概率加權平均計算出來的。（三）中位數(shù)衡量損失、預測損失的另一種方法是計算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值，位于數(shù)據的中心位置。（四）眾數(shù)眾數(shù)是一種根據位置確定的平均數(shù)。顧名思義，眾數(shù)就是分布數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量值，即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測值。數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以之反映變量的一般水平。眾數(shù)具有這樣的特點：眾數(shù)是一種位置平均數(shù)，它不受數(shù)列中各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數(shù)列變量觀測值的平均水平。但是，當數(shù)列中有異常變量觀測值時，它不受數(shù)列兩端異常變量觀測值的影響，

35、增強其作為變量觀測值數(shù)列的一般水平的代表性。由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測值，因此，當分布數(shù)列沒有明顯的集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數(shù)可言了。如果分布數(shù)列有多個眾數(shù)出現(xiàn)就應重新分組，或將各組頻數(shù)依序雙雙合并，求得一個有明顯集中趨勢的分布數(shù)列，然后再確定眾數(shù)。風險管理信息系統(tǒng)的基本功能信息系統(tǒng)為風險管理提供數(shù)據，RMIS儲存與風險相關的數(shù)據并允許進行數(shù)據的檢索。該系統(tǒng)可以為報告的編制提供輸入信息，它肩負著存放與企業(yè)風險相關的所有當前和歷史信息的重要作用。其中存放的信息包括風險識別文件（通過使用模板文件）、風險定性和定量評估文件、合同可交付成果（如果適用）以及其他風險報告。風險管理辦公室將

36、使用該系統(tǒng)的信息，編制提交給高層管理層的報告并檢索日常風險管理所需要的信息。通過使用風險管理模板文件，每個風險項目都可以編制一套標準的報告，用以定期匯報使用，并且能夠針對特殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統(tǒng)和經驗教訓信息系統(tǒng)息息相關。具體而言風險管理信息系統(tǒng)的基本功能應包括以下6個方面。（1）將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。（2）采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數(shù)據和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據，未經批準，

37、不得更改。（3）能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。（4）實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。（5）確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據實際需要不斷進行改進、完善或更新。（6）補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)，將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程及管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一

38、設計、統(tǒng)一實施、同步運行。風險管理信息系統(tǒng)的構建原則管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，是“三分技術、七分管理”。對于像企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，管理領域知識顯得非常重要，首先對企業(yè)風險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了解；其次對管理信息系統(tǒng)的開發(fā)原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發(fā)風險管理信息系統(tǒng)的經驗是自主開發(fā)、借助外力、積累經驗、調整改進，很值得國內企業(yè)參考借鑒。企業(yè)的風險管理涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全體人員，是一個復雜的系統(tǒng)工程。因此，建立企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)除了要遵循信息系統(tǒng)設計時的一般原則之外，還要根據企業(yè)所面臨的風險的特殊性及其對風險管理的特殊要求，遵循一

39、些特殊原則。1、一般原則（1）規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)過程。信息系統(tǒng)的建設是一項系統(tǒng)工程、必須按照軟件工程的規(guī)律來組織系統(tǒng)的開發(fā)、必須建立嚴格的軟件工程控制方法，要求開發(fā)組的每一個人都要遵守軟件工程規(guī)范。經驗證明，沒有規(guī)范就不可能開發(fā)出用戶滿意的系統(tǒng)。（2）正確的開發(fā)策略與方法。為了保證信息系統(tǒng)的開發(fā)質量、降低開發(fā)費用及提高系統(tǒng)開發(fā)的成功率，必須借助于正確的開發(fā)策略和科學的開發(fā)方法。管理信息系統(tǒng)的開發(fā)方法有很多種，如結構化生命周期法、企業(yè)系統(tǒng)規(guī)劃法、戰(zhàn)略數(shù)據規(guī)劃法、原型法和面向對象法等，其中最為常用的是結構化生命周期法和原型法。對于風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，可以采用復合的開發(fā)策略、將生命周期法與原型法相結合

40、、以原型演化法作為系統(tǒng)開發(fā)的過程模型，以面向功能開發(fā)方法為主、結合面向對象和基于構件的方法進行開發(fā)，在系統(tǒng)分析、設計與實現(xiàn)中借鑒項目管理的管理思想。（3）整體性原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是相互聯(lián)系，相互作用的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關系來考察企業(yè)的風險，從整體目標和功能出發(fā)，正確處理各風險管理子系統(tǒng)之間及子系統(tǒng)內部各組成部分之間的相互關系和相互作用。為了使這一大系統(tǒng)能夠協(xié)調地運行，前提條件就是所有子系統(tǒng)的信息要素必須有統(tǒng)一規(guī)定，有一套公認的標準和規(guī)范。（4）分解協(xié)調原則。企業(yè)經營和業(yè)務的特殊性決定了其所面臨的風險在種類、風險因素的來源上都更加復雜、多樣，因此企業(yè)的風險管

41、理的復雜性可想而知。分解協(xié)調原則，就是要求在建立信息系統(tǒng)時，要把復雜問題轉化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處理各類子問題時，還必須根據整個系統(tǒng)的整體功能和目標，協(xié)調各子系統(tǒng)的行為、功能與目標，以保證整體功能目標的實現(xiàn)。（5）目標優(yōu)化原則。所謂目標優(yōu)化原則對簡單系統(tǒng)來說，是求最優(yōu)解，對復雜系統(tǒng)來說，求的是滿意解。鑒于目前在理論領域，某些風險還不能用準確的量化指標來加以衡量，有些風險即使理論上已經有了評估模型，但也可能由于現(xiàn)實的數(shù)據問題，還不能實現(xiàn)。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，是在目前的條件下，最大可能性地去實現(xiàn)風險的管理與控制，即達到目前所能達到的最滿意的風險管理目標。需要指出的是，

42、以上5原則是系統(tǒng)方法中處理復雜系統(tǒng)問題的5個主要原則，并非全部原則。在處理實際問題時，還需在這些原則的指導下，根據問題的特點，確定求解的具體方法和策略。2、特殊原則（1）易用的原則。風險管理信息管理系統(tǒng)不同于財務、人事等業(yè)務軟件，只需要少數(shù)人經過培訓、掌握使用方法就可以，而是涉及多個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，尤其是風險因素的錄入系統(tǒng)，要在保證全面、完整地基礎上，容易操作，簡單易用。（2）整體性保障原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風險管理的數(shù)字神經系統(tǒng)，影響到企業(yè)經營與發(fā)展的每一個風險要素都應納入此系統(tǒng)，因此，它需要與各項業(yè)務系統(tǒng)有通暢的信息接口，充分利用原有的

43、系統(tǒng)資源。新的風險管理信息系統(tǒng)雖然與其他各業(yè)務系統(tǒng)有交接，但又獨立于其他任何一個系統(tǒng)，其他系統(tǒng)的運行本身并不影響風險管理信息系統(tǒng)的運行，它自身是一個整體，是一個專門為企業(yè)風險管理提供技術支持的完整系統(tǒng)。并且，此系統(tǒng)內部的各功能模塊，也可以獨立升級、增添或自行設計開發(fā)，以保證整體信息系統(tǒng)的發(fā)展和完善，適應企業(yè)不斷發(fā)展的需求。（3）實用性與適應性原則。由于風險管理的復雜性，所以構建的該系統(tǒng)必須更加注意具有較強的實用性，這樣才能為企業(yè)的風險管理提供技術支撐。由于很多風險是不可預知的，隨著企業(yè)與環(huán)境的發(fā)展，新的風險隨時可能出現(xiàn)，所以企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的設計，從最開始就應該適應于多種運行環(huán)境，而且還必

44、須具有應變能力，以適應未來變化的環(huán)境和需求。例如，對某類風險及沒有考慮到的風險因素，要在技術設計上為留待以后的系統(tǒng)改進做好準備。（4）先進性與發(fā)展性原則。風險管理信息系統(tǒng)是以業(yè)務信息系統(tǒng)為基礎建立的。企業(yè)的各項業(yè)務信息，是在業(yè)務活動中產生、通過業(yè)務信息系統(tǒng)采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業(yè)經營管理中產生的內源信息，又有社會經濟的外源信息，這些信息不僅在企業(yè)內部交流傳遞，而且在企業(yè)之間、企業(yè)與社會之間進行交換，是一個開放性的系統(tǒng)。保證風險管理信息系統(tǒng)能夠獲得足夠的基礎數(shù)據信息進行分析處理，必須建立一個快速有效的風險信息收集網絡。因此從長遠的角度考慮，要采用當代最新技術，建立一種新的、開放的

45、現(xiàn)代風險管理系統(tǒng)。我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的必要性隨著人類進入知識經濟時代，信息技術的高度發(fā)達及在管理領域的廣泛和深入應用，使得企業(yè)的經營環(huán)境和經營模式不斷變化。中國企業(yè)因在對外擔保、對外投資、資產重組等經營過程中不注重風險的管理和控制，頻頻出現(xiàn)的經營危機甚至面臨破產，都說明企業(yè)在加強風險管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風險日趨多樣化、復雜化及所涉及的工作量也更大的特點，僅僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風險應對技術已不能適應企業(yè)和市場發(fā)展的要求。因此，運用信息技術建立企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)，從而提高企業(yè)風險管理的水平，進而提高管理效率，是適應新形勢發(fā)展的必然要求。（1）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的

46、建立，將大幅度提高企業(yè)風險管理的技術水平。企業(yè)風險的復雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進行風險的管理，從風險影響因素的搜集到風險的識別，再到風險的評估及程度計量，直到風險控制方法的決策，這一系列的工作量之大是不可想像的。并且，就風險的評估而言，一般都是由比較復雜的模型進行測量的，不運用信息技術，也根本無法完成。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立是降低企業(yè)成本的重要舉措，是增強市場應變能力的必要條件，是加強企業(yè)管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企業(yè)風險管理的技術保障。（2）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，將復雜、零散的風險因素納入統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中，更加有利于企業(yè)風險的防范。企業(yè)的全面風險管理，是對企業(yè)

47、各個層次的業(yè)務單位、各種類型的風險的通盤管理，強調的是全員參與、全程實時管理。與此需求相適應所建立的企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，也即是將各種風險及包含這些風險的各種資產與資產組合，將承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入統(tǒng)一的體系中，再對各類風險依據相應的標準進行測量和匯總，并根據全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。這樣，相關部門就能隨時全面地掌握公司面臨的風險的可能性及風險程度，以便更好地進行風險的防范。（3）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，將提高風險管理的效率，增強企業(yè)風險管理的科學性。企業(yè)面臨的各種風險的管理，都需要經過風險因素的搜集、分析、計量等環(huán)節(jié)，其計量的方法也各不相同，有的牽涉多個指標，其中的數(shù)

48、量關系也比較復雜，技術性強，僅靠人力來解決這些復雜問題，風險管理的效率是很低的，并且很多工作僅靠人工也根本無法開展。另一方面，建立風險管理信息系統(tǒng)，對各種風險，都要經過因素分析、風險識別、風險測量，風險控制等環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一管理，即使個別無法用量化指標進行測量的風險，也將根據此類風險的特殊性，設定一些定性指標，按照嚴格的程序對其進行科學控制。因此，建立企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，將大大提高風險管理效率，增強其風險管理的科學性。我國企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)與技術體系的現(xiàn)狀與國際領先企業(yè)相比，目前我國企業(yè)風險管理普遍比較薄弱，除了我國的金融、保險等高風險行業(yè)非常重視風險管理外，大部分企業(yè)尚處于起步階段，其風險管

49、理大部分僅局限于加強內部控制建設。上市公司作為我國企業(yè)的優(yōu)秀代表，在企業(yè)風險管理尤其是企業(yè)全面風險管理上也與發(fā)達國家有著很大的差距。有鑒于此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建設只是處于剛剛起步階段，主要呈現(xiàn)出以下幾個特點。（1）企業(yè)專門的風險管理信息系統(tǒng)并沒有建立。目前，就企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建設情況來看，只有個別風險，如財務風險、經營風險等比較好量化的風險類別，學者們對其風險測量、預警等方面作了大量研究，一部分企業(yè)建立了相應的風險管理信息系統(tǒng)，以財務風險為例，一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財務風險預警、管理體系，但并非所有的企業(yè)都是專門為控制財務風險面建立此類體系；一部分企業(yè)是在財務信息化過程中，對財

50、務風險加以管理和控制的。（2）金融、保險等高風險行業(yè)的風險管理信息體系建設相對比較健全，但也并不完善。在這些高風險行業(yè)，也僅對于其面臨的主要風險（如金融業(yè)的信貸風險）進行主要控制，建立了相應的信息系統(tǒng)。并且，隨著近幾年來世界經濟一體化、全球化的發(fā)展，我國金融保險業(yè)也逐漸借鑒國際信貸風險管理的經驗，并結合我國國情，進行了系統(tǒng)改進。但對其他風險尤其是定性風險（如安全風險、聲譽風險、破產風險等）還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理，更談不上用信息技術來進行風險管理了。（3）企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎條件還遠未達到目標。目前，我國的計算機技術已經有了很大發(fā)展，開發(fā)出企業(yè)所需的風險管理系統(tǒng)從技術上來說并不成

51、問題。關鍵是風險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎條件還遠未達到目標。目前我國的實際情況是，企業(yè)對自身所面臨的風險認識不足，對風險基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深，沒有意識到風險管理是關系到企業(yè)經營成敗和長遠發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)。因此，在風險管理上并沒有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動力和需求去建立相應的風險管理信息系統(tǒng)。此外，企業(yè)所表現(xiàn)出來的此種行為，跟我國整體市場環(huán)境也有很大關聯(lián)。目前，我國還缺乏諸如COSO企業(yè)風險管理一整合框架那樣的權威框架對企業(yè)風險管理的指導。這在一定程度上也制約了企業(yè)全面風險管理的進行和風險管理信息系統(tǒng)的建立。因此，隨著企業(yè)經營環(huán)境的更加復雜化、多樣化，企業(yè)所面臨的風險種類、風險

52、程度較以前都更加復雜，僅局限于內部控制來進行風險管理已遠遠不能滿足企業(yè)發(fā)展的要求。企業(yè)尤其是管理層、領導層必須充分認識到加強風險管理的重要性，建立起全面的風險管理體系，并運用信息技術為企業(yè)的全面風險管理提供技術支撐，提高風險管理的效率。風險管理信息系統(tǒng)的功能需求分析風險管理系統(tǒng)是對企業(yè)資產和負債總體的全面、動態(tài)和前瞻性的綜合平衡管理，并產生獨立的損益報表、損益評估、資金缺口分析和風險暴露報告等，為企業(yè)風險的衡量、報告和控制提供了精確、可靠和及時的信息。（一）整體系統(tǒng)需求分析1、功能性（1）能夠與自行開發(fā)的系統(tǒng)或財務會計管理信息系統(tǒng)結合。（2）提供與其他信息系統(tǒng)或數(shù)據庫溝通的界面以取得數(shù)據。（3

53、）產生即時的風險暴露信息供參考。（4）綜合管理歷史數(shù)據與預測未來的數(shù)據。2、彈性（1）支持臨時性的報表。（2）有能力處理隨時加入的數(shù)據。（3）允許使用者自行定義查詢與排序方法。3、擴充性（1）系統(tǒng)本身可新增額外的功能以應對未來需求的變化。（2）能與其他不同功能的風險管理系統(tǒng)相溝通。（3）具有數(shù)據轉出與轉進之能力。（二）使用者界面需求（1）圖形化的使用者界面。（2）提供及時正確的信息供決策參考。（3）提供內部與外部網路直接操作的界面。（4）避免不必要的中斷使用者的操作連貫性。（5）必須有容錯的功能，可預測使用者所犯的錯誤且容易更正。（6）系統(tǒng)的邏輯與排列必須一致。（7）提供線上輔助功能，適時地協(xié)

54、助使用者操作系統(tǒng)。（8）具警示功能以免使用者在未經警告下采取有破壞性的動作。（9）線上及時取得信息功能。（10）多功能的環(huán)境，即運算的同時也能執(zhí)行其他功能。（11）提供圖形化的或非數(shù)字的信息呈現(xiàn)方式。（12）系統(tǒng)的反應時間要夠快。（13）避免要求使用者輸入冗長或復雜的數(shù)據。（三）風險控制系統(tǒng)功能需求分析企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的核心系統(tǒng)是風險控制系統(tǒng)，它是對于風險相關的信息進行收集、整理、分析、處理、作出預警顯示和提出應付風險的基本策略的一個動態(tài)管理體系。主要包括以下幾點。（1）風險信息的收集加工。（2）提供各部門之資產部位明細及多種風險衡量與分析方法。（3）針對不同的風險，提供不同的風險管理策略

55、。（4）評估不同的風險管理策略，產生報表或建議書。（5）產生風險分析報告及損益表。（6）提供壓力測試與各種情境模擬功能。（7）提供返回測試功能以驗證風險計算模型之準確性。風險管理信息系統(tǒng)的功能模塊根據上面的分析，風險管理信息系統(tǒng)通常包括以下4個模塊。（一）信息數(shù)據倉庫和相應的數(shù)據管理方案模塊用于收集和累積風險管理信息。主要負責對與風險相關的所有當前和歷史信息進行收集、加工與存儲。就企業(yè)而言，其信息源主要包括6個部分，即國家政策和法律、市場、行業(yè)、競爭對手、供應商、用戶和企業(yè)自身。該模塊主要搜集對企業(yè)可能產生負面影響的信息，且要分門別類將這些信息進行加工、整理，在加工整理過程中判定信息的真?zhèn)魏吞?/p>

56、實，達到信息過濾的目的。通過所建立的數(shù)據庫和知識庫，能夠找出企業(yè)風險之所在及引起風險的主要因素，并通過專業(yè)的模型庫對其后果作出定性分析。（二）風險分析工具模塊用于建立風險模型設計及實施，包括內部評級、可預見損失、不可預見損失、壓力測試、風險值及風險資本平衡收益率等方面的模型。主要是根據第一模塊中提供的風險信息，認定風險的來源和類型，并對其進行充分的評估，確定其輕重緩急。做好定性分析和定量分析相結合，在系統(tǒng)中對共性的東西采用統(tǒng)一模塊處理，對個性的東西采用設置參數(shù)的方法來定制。在此基礎上確定企業(yè)風險產生的可能性、影響范圍、影響程度以及周期，最終提出風險點。因為企業(yè)每一種風險的大小到底如何，必須依靠

57、一定的數(shù)據指標，構建測算風險程度的計量模型。因此，所構建的風險管理系統(tǒng)必須有相應的模型庫和方法庫，通過二者的協(xié)同運算，對可能出現(xiàn)的風險的概率及其風險程度作出定量估算，對某些不確定因素確定其變化范圍。（三）業(yè)務管理系統(tǒng)模塊實現(xiàn)業(yè)務風險決策的電子化和自動化，確保業(yè)務得到及時處理，并有效監(jiān)控相關風險。風險克服決策模塊。主要針對第二模塊中提出的風險點進行對策研究。具體而言，包括：把握風險可能產生的真正原因；把握由風險影響可能使企業(yè)遭受的損失；克服風險策略的制定；消除風險所需的經營資源及重新配置；實施策略與監(jiān)督；效果的評價與反饋。可根據信息系統(tǒng)提供的定性和定量分析的數(shù)據支持，能夠提出風險控制和防范的對策

58、?？捎赏饨缛耸糠治?，也可建立儲備有一定專家知識的知識庫。通過該模塊，企業(yè)風險管理辦公室可以據此編制相關的風險管理報告并可以檢索日常管理所需要的信息。（四）在線數(shù)據分析及報表處理模塊實現(xiàn)組合層面的風險管理、收益測算、定價、對資本充足率（含壓力測試）的分析。需要說明的是，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)包括各類型風險管理的子系統(tǒng)，每個子系統(tǒng)都具備以上基本功能模塊。發(fā)展規(guī)劃分析（一）公司發(fā)展規(guī)劃1、發(fā)展計劃（1）發(fā)展戰(zhàn)略作為高附加值產業(yè)的重要技術支撐，正在轉變發(fā)展思路，由“高速增長階段”向“高質量發(fā)展”邁進。公司順應產業(yè)的發(fā)展趨勢，以“科技、創(chuàng)新”為經營理念，以技術創(chuàng)新、智能制造、產品升級和節(jié)能環(huán)保為重點，致力

59、于構造技術密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質優(yōu)良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè)，推進公司高質量可持續(xù)發(fā)展。（2）經營目標目前，行業(yè)正在從粗放式擴張階段轉向高質量發(fā)展階段，公司將進一步擴大高端產品的生產能力，抓住市場機遇，提高市場占有率；進一步加大研發(fā)投入，注重技術創(chuàng)新，提升公司科技研發(fā)能力；進一步加強環(huán)境保護工作，積極開發(fā)應用節(jié)能減排染整技術，保持清潔生產和節(jié)能減排的競爭優(yōu)勢；進一步完善公司內部治理機制，按照公司治理準則的要求規(guī)范公司運行，提升運營質量和效益，努力把公司打造成為行業(yè)的標桿企業(yè)。2、具體發(fā)展計劃（1）市場開拓計劃公司將在鞏固現(xiàn)有市場基礎上，根據下游行業(yè)個性化、多元化的消費特點，以新技術新產品為

60、支撐，加快市場開拓步伐。主要計劃如下：a、密切跟蹤市場消費需求的變化，建立市場、技術、生產多部門聯(lián)動機制，提高公司對市場變化的反應能力； b、進一步完善市場營銷網絡，加強銷售隊伍建設，優(yōu)化以營銷人員為中心的銷售責任制，激發(fā)營銷人員的工作積極性； c、加強品牌建設，以優(yōu)質的產品和服務贏得客戶，充分利用互聯(lián)網宣傳途徑，擴大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認同感； d、在鞏固現(xiàn)有市場的基礎上，積極開拓新市場，推進省內外市場的均衡協(xié)調發(fā)展，進一步提升公司市場占有率。（2）技術開發(fā)計劃公司的技術開發(fā)工作將重點圍繞提升產品品質、節(jié)能環(huán)保、知識產權保護等方面展開。公司將在現(xiàn)有專利、商標等相關知識產權的