2022年審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告

1、第PAGE8頁共NUMPAGES8頁2022年審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告一、實(shí)習(xí)目的專業(yè)實(shí)習(xí)是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后，綜合運(yùn)用知識(shí)的重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，是本專業(yè)必修的實(shí)踐課程，在實(shí)踐教學(xué)體系中占有重要地位。通過專業(yè)實(shí)習(xí)使自己在實(shí)踐中驗(yàn)證，鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，通過知識(shí)的運(yùn)用加深對(duì)相關(guān)課程理論與方法的理解與掌握。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)及其管理業(yè)務(wù)的了解，認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，將學(xué)到的知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合，使學(xué)生運(yùn)用已學(xué)的專業(yè)理論知識(shí)，對(duì)實(shí)習(xí)單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，善于觀察和分析對(duì)比，找到其合理和不足之處，靈活運(yùn)用所學(xué)專業(yè)知識(shí)，在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題，提出解決問題的思路和方法，提高分析問題及解決問題的能力

2、。二、實(shí)習(xí)任務(wù)本次實(shí)習(xí)我到的實(shí)習(xí)單位是河南省新野縣審計(jì)局，實(shí)習(xí)的主要任務(wù)如下：1.調(diào)查新野縣審計(jì)局目前的審計(jì)事務(wù)的操作流程。2.研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。3.分析新野審計(jì)局信息化的經(jīng)驗(yàn)及出現(xiàn)的問題。三、實(shí)習(xí)內(nèi)容1.實(shí)習(xí)背景21世紀(jì)是信息技術(shù)的時(shí)代。隨著生產(chǎn)的自動(dòng)化，貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的廣泛使用，以及支付手段的多樣化，審計(jì)信息化將是21世紀(jì)必然趨勢(shì)。但是我國(guó)現(xiàn)今的基層審計(jì)單位的信息化現(xiàn)狀是什么樣的呢我國(guó)基層審計(jì)信息化的現(xiàn)狀，審計(jì)人員;軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過程中有什么樣的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)呢帶著這個(gè)問題，我聯(lián)系了河南省新野縣省審計(jì)局，并在那進(jìn)行了我的專業(yè)實(shí)習(xí)。

3、本文所探討的審計(jì)信息化是指，被審計(jì)對(duì)象進(jìn)行財(cái)務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)時(shí)，審計(jì)人員為了實(shí)現(xiàn)其審計(jì)目的，收集必要的審計(jì)證據(jù)，采取必要的審計(jì)程序，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性以及利用計(jì)算機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)生成的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)的工作。2.實(shí)習(xí)單位介紹新野縣審計(jì)局是隸屬于國(guó)家審計(jì)署的縣一級(jí)的審計(jì)單位，編制大約_人。新野縣屬于河南省的經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的農(nóng)業(yè)縣，所以審計(jì)機(jī)構(gòu)不像大城市那樣有很多的審計(jì)事務(wù)所，審計(jì)單位只有審計(jì)局一家，并且被審單位也大部分是國(guó)有企業(yè)和國(guó)家機(jī)關(guān)。平時(shí)業(yè)務(wù)工作量并不太多，同一時(shí)間基本上只進(jìn)行一家被審單位的審計(jì)。四，實(shí)習(xí)體會(huì)引用_信息化工作辦公室副主任楊學(xué)山說過的一句話，十五個(gè)字：起步晚，基礎(chǔ)弱，資金少，應(yīng)用難，見

4、效快。首先是起步晚。國(guó)家審計(jì)署計(jì)算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開始的，到_年南京計(jì)算機(jī)審計(jì)展示會(huì)上才只有_個(gè)參展單位，象新野縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣審計(jì)信息化的應(yīng)用范圍就更小了。第二是基礎(chǔ)弱。因?yàn)楦阈畔⒒?，?jì)算機(jī)應(yīng)用要有好的審計(jì)工作者，包括審計(jì)專業(yè)人員和it人員，這方面新野縣審計(jì)局基礎(chǔ)比較薄弱;有的工組人員甚至連熟練使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行基本操作也達(dá)不到由于起步晚，投入少，網(wǎng)絡(luò)，計(jì)算機(jī)設(shè)備在起步的時(shí)候基礎(chǔ)也比較弱。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。三是資金少。今年上半年，局里的負(fù)責(zé)信息工組的人員想購買一套新的審計(jì)軟件，需要5000塊資金，但最終因?yàn)闆]有批準(zhǔn)而流產(chǎn)，這正說明了基層單位資金缺乏的程度。四是應(yīng)用難。審計(jì)相對(duì)其他部門工作來說

5、，其計(jì)算機(jī)應(yīng)用難度比較大。被審計(jì)對(duì)象都是開放的，無論是金融機(jī)構(gòu)還是財(cái)政部門或者大中型國(guó)有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度，要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)的難度比較大。另外被審計(jì)對(duì)象的系統(tǒng)與審計(jì)單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術(shù)上的難度。而且從技術(shù)上看，審計(jì)單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加。特別是在被審單位本身的信息化稱度較低的情況下，應(yīng)用就更加困難了。第五是見效快。雖然審計(jì)信息化起步晚，但是我在實(shí)習(xí)單位見到僅有的_個(gè)審計(jì)和網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的使用還是給工作帶來了很大的效率的提高，受到大大多數(shù)員工的肯定，效果顯著?？傊?，新野縣審計(jì)局的審計(jì)信息化任重而道遠(yuǎn)。2022年審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告（二）_年，

6、是全面建設(shè)小康社會(huì)奠定決定性基礎(chǔ)的關(guān)鍵時(shí)期，也是海南發(fā)展的黃金機(jī)遇期。我局在委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省審計(jì)廳和審計(jì)局的大力支持和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，深入貫徹_精神，為促進(jìn)“科學(xué)規(guī)劃年”和“項(xiàng)目建設(shè)年”等重大部署的貫徹落實(shí)，確保區(qū)第六次黨代會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)圓滿實(shí)現(xiàn)，緊緊圍繞全區(qū)工作大局，堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”，進(jìn)一步加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金的審計(jì)力度，切實(shí)抓好審計(jì)工作，取得了較好成績(jī)。一、各項(xiàng)工作基本情況在年初政府工作報(bào)告事項(xiàng)完成情況中，由我局與監(jiān)察局聯(lián)合牽頭的責(zé)任事項(xiàng)僅一項(xiàng)；市政府主要工作任務(wù)及指標(biāo)涉及我區(qū)工作任務(wù)的事項(xiàng)我局不涉及;_年績(jī)效考評(píng)目標(biāo)書規(guī)定我局的目標(biāo)計(jì)劃_個(gè)。截止到_月已完成審計(jì)項(xiàng)

7、目_個(gè)，占_%，在審項(xiàng)目_個(gè)：任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。截止到_月審計(jì)查出：應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼_萬元，已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼_萬元；應(yīng)歸還原渠道資金_萬元，已歸還原渠道資金_萬元；應(yīng)調(diào)帳處理金額_萬元。二、主要成績(jī)(一)年初政府工作報(bào)告事項(xiàng)完成情況_年，_年政府工作報(bào)告工作事項(xiàng)完成情況表中由我局與監(jiān)察局聯(lián)合牽頭的責(zé)任事項(xiàng)一項(xiàng)，在“轉(zhuǎn)作風(fēng)重效率，強(qiáng)化政府自身建設(shè)，實(shí)現(xiàn)高效發(fā)展”類別中，我局與區(qū)監(jiān)察局的責(zé)任是：“強(qiáng)化對(duì)行政權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約，加強(qiáng)對(duì)社保資金、國(guó)有資產(chǎn)管理、政府采購、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目審批等重點(diǎn)領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)察、審計(jì)、確保權(quán)力在陽光下運(yùn)行”。根據(jù)上述要求，我局的做法主要體現(xiàn)在以下三個(gè)

8、方面：一是通過參與區(qū)各監(jiān)督檢查組來進(jìn)行，1_月我局共派出_人次參與政府采購、工程招投標(biāo)、工程驗(yàn)收；二是通過對(duì)工程的結(jié)算審計(jì)來控制工程造價(jià)，截至1_月，我局獨(dú)立開展和組織中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目_個(gè)，送審金額_萬元，審定金額_萬元，共核減工程造價(jià)_萬元，核減率_%；三是通過審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，向區(qū)政府提出意見和建議，為了進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目的管理，根據(jù)張區(qū)長(zhǎng)的指示，今年_月我局代區(qū)政府?dāng)M了_進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目預(yù)算、驗(yàn)收、結(jié)算和審計(jì)工作_，目前已報(bào)區(qū)政府等待審批。針對(duì)我區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理管理混亂，賬實(shí)不符，財(cái)產(chǎn)不清，我局向區(qū)政府上報(bào)了_加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的建議，建議對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行一次全

9、面清理，建立國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，完善資產(chǎn)管理。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)非常重視反映的問題，要求財(cái)政局按照審計(jì)建議抓好整改，整改情況結(jié)果書面報(bào)區(qū)政府。(二)獲得_年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目市縣組二等獎(jiǎng)_年_月，局里選送的_年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)項(xiàng)目在省審計(jì)廳_年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選中獲得縣市組二等獎(jiǎng)。這是我局近年來參加省廳優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)比獲得的第三個(gè)“二等獎(jiǎng)”。另外，我局還獲得_年度“文明單位”、_年度機(jī)關(guān)績(jī)效考評(píng)工作先進(jìn)單位、_年度文明單位、先進(jìn)基層黨組織等榮譽(yù)稱號(hào)。我局積極向區(qū)有關(guān)部門及審計(jì)廳提交審計(jì)工作信息和有關(guān)審計(jì)的文章、信息、綜合審計(jì)報(bào)告15篇，被區(qū)政府政務(wù)信息采用4篇，被省廳采納刊登5篇。局黨支部發(fā)展新黨員一名。(三

10、)配合政府性債務(wù)審計(jì)工作情況今年，_部署在全國(guó)范圍內(nèi)開展政府性債務(wù)審計(jì)工作。_年_月_日至_月_日，審計(jì)廳派出審計(jì)組對(duì)我區(qū)政府性債務(wù)進(jìn)行審計(jì)，我局派出三名審計(jì)人員參加審計(jì)組審計(jì)，局全體人員傾力配合，在省、市審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，作為審計(jì)局赴政府性債務(wù)審計(jì)組成員單位之一，既要參與審計(jì)，又要配合審計(jì)，在時(shí)間緊、任務(wù)重、人員少、要求高的情況下，局領(lǐng)導(dǎo)作為第一責(zé)任人，親自抓，做好省審計(jì)廳、市審計(jì)局、區(qū)政府和各債務(wù)單位的統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)工作，集中全部力量，保證此項(xiàng)工作的順利實(shí)施。(四)打造學(xué)習(xí)型黨組織創(chuàng)新基地根據(jù)區(qū)委宣傳部_共建學(xué)習(xí)型黨組織創(chuàng)新基地_秀宣通_號(hào)，審計(jì)局與區(qū)法院等_個(gè)單位被區(qū)

11、選為共同建設(shè)首批學(xué)習(xí)型黨組織創(chuàng)新基地。我局以學(xué)習(xí)型黨組織創(chuàng)新基地為平臺(tái)，結(jié)合本職工作，開展了一系列的法律法規(guī)學(xué)習(xí)、審計(jì)普法宣傳活動(dòng)、公務(wù)員在線學(xué)習(xí)等并出版宣傳欄等形式開展豐富多彩的學(xué)習(xí)活動(dòng)。目前已取得專業(yè)技術(shù)職稱的人員達(dá)_%，其中，中高級(jí)職稱達(dá)_%。(五)深入實(shí)際，做好包點(diǎn)村聯(lián)系點(diǎn)的工作。東山鎮(zhèn)建豐村是區(qū)審計(jì)局的計(jì)生包點(diǎn)村，為扎實(shí)有效開展工作，春節(jié)期間，人大馮清貴副主任代表聯(lián)動(dòng)幫扶區(qū)領(lǐng)導(dǎo)何主任帶著審計(jì)局干部到建豐村走訪慰問了_戶五保戶、困難黨員、計(jì)生帶頭人與特困殘疾人。該村計(jì)生工作連續(xù)幾年在該鎮(zhèn)名列前茅。在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，局里面拔出_元用作幫扶經(jīng)費(fèi)幫助困難老黨員，協(xié)調(diào)區(qū)民政部門對(duì)其進(jìn)行臨

12、時(shí)救濟(jì),解決_元經(jīng)費(fèi)幫助他渡過難關(guān)，使困難群眾切實(shí)感受到黨和政府的關(guān)懷和溫暖。根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府辦公室關(guān)于“美麗鄉(xiāng)村潔凈家園”環(huán)境衛(wèi)生綜合整治活動(dòng)的安排，我局掛點(diǎn)聯(lián)系單位為西秀鎮(zhèn)新海村委會(huì)和東山鎮(zhèn)建豐村委會(huì),_月_日我局領(lǐng)導(dǎo)班子到掛點(diǎn)村東山鎮(zhèn)建豐村召開村級(jí)環(huán)境衛(wèi)生綜合整治會(huì)。會(huì)議對(duì)該村的環(huán)境衛(wèi)生整治進(jìn)行部署。目前該村已制訂了計(jì)劃、方案及鄉(xiāng)規(guī)民約，組織村民打掃衛(wèi)生死角，清理垃圾，凈化村內(nèi)環(huán)境；在我局的指導(dǎo)和協(xié)助下，村主干道兩邊種上_多顆樹苗(小葉欖仁)美化村里環(huán)境。作為“美麗鄉(xiāng)村潔凈家園”環(huán)境衛(wèi)生綜合整治活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室后勤保障組的責(zé)任單位之一，負(fù)責(zé)鄉(xiāng)村環(huán)境衛(wèi)生整治活動(dòng)資金的審計(jì)等職責(zé),_月份我

13、局已派出審計(jì)人員對(duì)區(qū)財(cái)政首批撥付的_萬元“美麗鄉(xiāng)村潔凈家園”資金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。三、存在問題政府投資審計(jì)方面，由于項(xiàng)目多，專業(yè)人員少，工作量繁重。大部份的項(xiàng)目是請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)來審核，加上我局沒有專門的審計(jì)經(jīng)費(fèi)，審計(jì)費(fèi)用由建設(shè)單位支付，對(duì)中介的選擇有些還是由他們定，我們對(duì)這些項(xiàng)目的審計(jì)復(fù)核有限，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。四、_年工作計(jì)劃為了更好的完成_年的各項(xiàng)工作任務(wù)，結(jié)合我局的實(shí)際情況，_年，我局?jǐn)M安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃_個(gè)。1.區(qū)_年本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)_個(gè)；2.部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)_個(gè)；3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)_個(gè)；4、政府投資審計(jì)_個(gè)。(一)_年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、

14、重要資金的審計(jì)，對(duì)審計(jì)中查出的截留、擠占、虛列支出等問題，有針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議。計(jì)劃_年_月份開始，_月結(jié)束，審計(jì)結(jié)果納入_年審計(jì)工作報(bào)告。(二)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：統(tǒng)計(jì)局、科協(xié)_年部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)部門單位是否根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和本單位的實(shí)際情況建立健全了經(jīng)費(fèi)預(yù)算、審批、支出、報(bào)銷等財(cái)務(wù)管理制度，資產(chǎn)采購、保管、使用、處置等資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。計(jì)劃_年_月份開始，_月結(jié)束，審計(jì)結(jié)果納入_年審計(jì)工作報(bào)告。(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：原鎮(zhèn)委書記楊禧文、李業(yè)勤任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，以任職期間財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益為