商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)(第二版)第三章商業(yè)銀行資本

1、第三章 商業(yè)銀行資本第一節(jié) 商業(yè)銀行的資本構(gòu)成第二節(jié) 資本充足性第三節(jié) 巴塞爾協(xié)議I II III第四節(jié) 資本籌集第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行資本金制度學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握商業(yè)銀行資本概念、構(gòu)成了解商業(yè)銀行資本充足性的規(guī)定了解商業(yè)銀行資本管理方法了解巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容，并能運(yùn)用有關(guān)的計(jì)算方法對(duì)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成和充足性進(jìn)行計(jì)算第一節(jié) 商業(yè)銀行的資本構(gòu)成資本定義：是指商業(yè)銀行自身?yè)碛械幕蛘吣苡谰弥涫褂玫馁Y金?？v觀世界各國(guó)商業(yè)銀行的狀況，我們還是可以大致地將商業(yè)銀行的資本分為普通股、優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余、長(zhǎng)期資本性票據(jù)和資本性債券、資本準(zhǔn)備金、損失準(zhǔn)備金等幾類(lèi)。一、普通股 普通股是一種股權(quán)證書(shū)。構(gòu)成銀行

2、資本的核心。二、優(yōu)先股 優(yōu)先股是一種享有優(yōu)先償還權(quán)利的股票，他有股票和債券的共同點(diǎn)。第一節(jié) 商業(yè)銀行的資本構(gòu)成三、資本盈余股票的發(fā)行溢價(jià)部分。四、留存盈余 留存盈余是指商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)中扣除優(yōu)先股股息、普通股股息之后的余額，是商業(yè)銀行普通股股東權(quán)益的重要組成部分。第一節(jié) 商業(yè)銀行的資本構(gòu)成五、長(zhǎng)期資本性票據(jù)和資本性債券六、資本準(zhǔn)備金七、損失準(zhǔn)備金第二節(jié) 資本充足性一、銀行資本的用途（1）增強(qiáng)公眾信心，防止銀行倒閉（2）恢復(fù)公眾信心，使銀行得以繼續(xù)正常經(jīng)營(yíng)（3）還用于購(gòu)置日常金融服務(wù)所需的各種裝備與設(shè)施（4）在當(dāng)局關(guān)于最低資本限制的規(guī)定下，銀行資本構(gòu)成是對(duì)銀行資產(chǎn)無(wú)節(jié)制膨脹的內(nèi)在限制。第二節(jié) 資

3、本充足性二、資本充足性的含義（一）資本數(shù)量的充足性（二）資本結(jié)構(gòu)的合理性三、資本充足性的衡量1、資本與存款比率2、資本與總資產(chǎn)比率3、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率4、紐約公式5、綜合分析法6、巴塞爾協(xié)議法第三節(jié) 巴塞爾協(xié)議I II III一 、資本的定義1、核心資本2、附屬資本二、表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)1、零風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的表內(nèi)資產(chǎn) 2、至于對(duì)國(guó)內(nèi)政府公共部門(mén)（不包括中央政府）的債券和由這樣的機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款3、20%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的表內(nèi)資產(chǎn)4、對(duì)于完全以居住用途的房產(chǎn)做抵押的貸款5、100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的表內(nèi)資產(chǎn)第三節(jié) 巴塞爾協(xié)議I II III三、表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)1、100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)2、50

4、%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)3、20%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)4、零信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)5、與外匯和利率有關(guān)的或有項(xiàng)目第三節(jié) 巴塞爾協(xié)議I II III四、計(jì)算公式和比率要求四、資本籌集一、影響資本需要量的因素二、資本的內(nèi)部籌集三、資本的外部籌集四、資本籌集一、影響資本需要量的因素1、商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)狀況2、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r3、銀行所服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況4、銀行在競(jìng)爭(zhēng)中所處的地位5、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行資本的要求二、資本的內(nèi)部籌集內(nèi)源資本：提高分配收益來(lái)支持銀行的發(fā)展。內(nèi)源資本支持銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)的限制因素有三個(gè)：（1）銀行及金融當(dāng)局所決定的適度資本金數(shù)額；（2）銀行所能創(chuàng)造的凈收入數(shù)額；（3）凈收入總額中能夠提留的數(shù)額。三、資本的外部籌集外源資本：銀行普通股與優(yōu)先股兩類(lèi)。優(yōu)先證券包括各種類(lèi)型的后期償付證券、優(yōu)先股以及租賃合同等形式。第五節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行資本金制度一、我國(guó)商業(yè)銀行資本金制度的現(xiàn)狀二、建立商業(yè)銀行資本金制度的