優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的實施方案

1、優(yōu)化稅收營商環(huán)境假設干措施的實施方案為貫徹黨中央、國務院決策部署，深化“放管服”改革、 優(yōu)化營商環(huán)境，認真落實優(yōu)化營商環(huán)境條例、國務院 辦公廳關于進一步優(yōu)化營商環(huán)境更好服務市場主體的實施 意見、稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改 革優(yōu)化稅收營商環(huán)境假設干措施的通知的要求，結合實際, 制定本方案。一、總體要求進一步解放思想、改革創(chuàng)新，加強減稅降費政策落實, 提高納稅繳費便利度，優(yōu)化稅收執(zhí)法方式方法，持續(xù)提升服 務市場主體水平，加快打造市場化、法治化、國際化稅收營 商環(huán)境。二、主要任務（一）持續(xù)推進減稅降費政策直達快享。.梳理和發(fā)布優(yōu)惠政策清單。自治區(qū)各有關單位要按 照減稅降費適用情形梳理

2、優(yōu)惠政策清單，明確優(yōu)惠政策事項 及優(yōu)惠政策享受條件、有效期、辦理方式等內容，并及時通 過“云講堂”、編發(fā)指引等方式發(fā)布優(yōu)惠政策清單。（自治 區(qū)人力資源社會保障廳、稅務局、自治區(qū)醫(yī)保局按職責分工 負責）.拓展完善稅費政策服務渠道和方式。自治區(qū)各有關 單位要依托壯美政務云、電子政務外網(wǎng)、自治區(qū)數(shù)據(jù)共享 交換平臺等，建立政策發(fā)布、解讀、培訓、咨詢一體化的政 策服務平臺，在門戶網(wǎng)站設置“減稅降費”專欄，在服務熱 線設置“減稅降費”專席，在辦事場所設置“減稅降費”專 窗，制作“一圖（表）看懂政策”、“常見問題解答”等宣 傳輔導產(chǎn)品，方便納稅人繳費人查詢和掌握政策。（自治區(qū) 財政廳、人力資源社會保障廳，稅

3、務局，自治區(qū)大數(shù)據(jù)開展 局、醫(yī)保局按職責分工負責）.提供政策精準推送服務。自治區(qū)各有關單位要為各 項優(yōu)惠政策“打標簽”，主動甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的 納稅人繳費人，為其提供稅費政策精準推送服務。（自治區(qū) 人力資源社會保障廳，稅務局，自治區(qū)醫(yī)保局按職責分工負 責）.實時監(jiān)測政策落實情況。自治區(qū)各有關單位要運用 稅費大數(shù)據(jù)監(jiān)測減稅降費政策落實情況，及時掃描分析應享 未享和違規(guī)享受的疑點信息，讓符合減稅降費條件的納稅人 繳費人應享盡享，對違規(guī)享受的及時提示糾正和處理。（自 治區(qū)人力資源社會保障廳，稅務局，自治區(qū)醫(yī)保局按職責分 工負責）.優(yōu)化政策享受方式。自治區(qū)各有關單位要加大部門 協(xié)同和信息共享，

4、除依法需要核準或辦理備案的事項外，推 行“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞睫k理，進 一步提升納稅人繳費人享受政策紅利和服務便利的獲得感。 （自治區(qū)人力資源社會保障廳，稅務局，自治區(qū)醫(yī)保局按職 責分工負責）.提高增值稅留抵退稅政策落實效率。稅務局要定期 分析申報納稅情況，向符合條件的納稅人推送辦稅提醒，并 積極引導納稅人采用網(wǎng)上渠道申請和辦理增值稅留抵退稅 業(yè)務。自治區(qū)財政廳要加強對各市、縣（市、區(qū)）的庫款監(jiān) 測，指導各市、縣（市、區(qū)）財政部門及時保障退庫資金到 位。自治區(qū)各有關單位要密切合作，暢通電子退稅渠道，壓 縮辦理時間，確保符合條件的納稅人及時獲得退稅款。（自 治區(qū)財政廳，人民銀

5、行南寧中心支行，稅務局按職責分工負 責）.加快出口業(yè)務各環(huán)節(jié)事項辦理速度。自治區(qū)各有關 單位要建設和完善國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅申報功能, 按照國家稅務總局部署推行無紙化單證備案；進一步簡化結 關、收匯手續(xù)，壓縮企業(yè)單證時間；稅務部門辦理 正常出口退稅業(yè)務的平均時間確保不超過6個工作日，出口 退稅管理一類企業(yè)不超過3個工作日。（自治區(qū)商務廳，人 民銀行南寧中心支行，南寧海關，稅務局按職責分工負責）（二）不斷提升納稅繳費事項辦理便利度。,拓展稅費綜合申報范圍。稅務局要加快推進企業(yè)所 得稅（預繳）、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅（預繳）、印花稅“五稅合一”綜合申報，穩(wěn)步推進財產(chǎn)行為稅 等稅

6、費“十稅合一”綜合申報。（稅務局負責）.完善稅務證明事項告知承諾制。稅務局要進一步完 善不動產(chǎn)登記承諾制辦稅，逐步擴大稅務證明事項告知承諾 制涉稅業(yè)務范圍，進一步減少證明材料。（稅務局負責）壓減納稅繳費時間。自治區(qū)各有關單位要進一步加 強納稅繳費申報操作和相關賬務處理技巧的培訓輔導；按照 納稅人經(jīng)營情況智能簡化申報表填報，縮小申報表“尺寸”， 拓展自動填寫工程，減少稅費計算時間；推廣個人所得稅申 報模板轉換工具，推行增值稅、企業(yè)所得稅（年度匯算清繳 申報）等電子表格導入方式申報，進一步壓縮稅費填報時間， 力爭在2021年將營商環(huán)境“納稅時間”指標壓減至88小時。（由稅務局牽頭，自治區(qū)人力資源社

7、會保障廳、住房城鄉(xiāng)建 設廳及各地住房公積金管理中心分中心）按職責分工負責）積極推進“客服辦稅”服務。稅務局要進一步完善 “非接觸式”辦稅繳費服務，由稅務人員通過客服平臺線上 為納稅人提供“點對點”、“一站式”咨詢輔導、在線辦稅、 征納溝通等服務，方便納稅人辦成事、快辦事。（稅務局負 責）大力推進稅費事項網(wǎng)上辦、掌上辦。自治區(qū)各有關 單位要充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的便捷性，全面推行稅費事項網(wǎng)上辦、 掌上辦。2020年底前，除個別特殊、復雜事項外，實現(xiàn)其他 納稅繳費服務事項100%網(wǎng)上辦理。2021年底前，實現(xiàn)主要 辦稅繳費事項掌上辦理。（稅務局，自治區(qū)住房城鄉(xiāng)建設廳 及各地住房公積金管理中心（分中心按職責

8、分工負責）加大納稅繳費便利化改革力度。稅務局要拓展完善 “智能審批”，對納稅人領用增值稅發(fā)票、小額退稅等事項 實行計算機自動審批；推行“零流轉核批”，對非法定集體 審議的依申請事項，按照審管別離、下放權限等原那么進行集 中核準和審批；拓展完善“智能+ ”辦稅服務，依托人臉識 別、大數(shù)據(jù)分析等新技術，建立“智能+ ”服務知識庫，推 進實現(xiàn)常辦涉稅事項全程網(wǎng)上自主辦結。（稅務局負責）鼓勵納稅繳費便利化創(chuàng)新試點。自治區(qū)各有關單位 要支持中國O自由貿(mào)易試驗區(qū)、欽州保稅港區(qū)和各地開展 納稅繳費便利化改革創(chuàng)新試點，鼓勵結合本地實際積極探索 原創(chuàng)性的具體措施。對探索中出現(xiàn)失誤或者偏差，符合規(guī)定 條件的，按照

9、優(yōu)化營商環(huán)境條例規(guī)定予以免責或者減輕 責任。（稅務局，自治區(qū)人力資源社會保障廳、醫(yī)保局按職 責分工負責）（三）穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革促進辦稅提速增效降負。.強化電子發(fā)票服務平臺服務保障。自治區(qū)各有關單 位要穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革，提高市場主體發(fā)票使用便利 化水平。建立平臺平穩(wěn)運行的長效保障機制，強化電子發(fā)票 服務平臺技術保障，加強互聯(lián)網(wǎng)、語音 和實體辦稅場所等渠道的咨詢輔導工作，及時幫助納稅人解決開票問題。（稅 務局牽頭，自治區(qū)開展改革委、公安廳、財政廳按職責分工 負責）.推進電子發(fā)票應用社會化協(xié)同。自治區(qū)各有關單位 要根據(jù)國家稅務總局電子發(fā)票數(shù)據(jù)規(guī)范和技術標準，積極推 進會計憑證電子化入賬、

10、報銷、歸檔工作，推動電子發(fā)票與 財政支付、單位財務核算等系統(tǒng)銜接，引導市場主體和社會 中介服務機構提升財務管理和會計檔案管理電子化水平。（稅務局，自治區(qū)財政廳、檔案局、司法廳、大數(shù)據(jù)開展局 按職責分工負責）（四）優(yōu)化稅務執(zhí)法方式維護市場主體合法權益。.全面落實執(zhí)法制度。稅務局要堅持依法依規(guī)征稅收 費，堅決防止和制止收過頭稅費；建立和完善行政執(zhí)法信息 公示平臺；全面落實行政執(zhí)法公示、行政執(zhí)法全過程記錄、 重大行政執(zhí)法決定法制審核、稅務行政執(zhí)法案例指導、重大 稅務案件審理說明理由等制度，確保稅收執(zhí)法公平公正。（稅 務局負責）.深入推進陽光執(zhí)法。稅務局要健全和完善稅務機關 權責清單，公開實地調查涉稅

11、事項的監(jiān)管規(guī)那么、工作標準和 納稅人應準備的事項，并在受理納稅人申請時提醒納稅人準 備；進一步完善行政處分裁量基準；優(yōu)化簡易處分事項網(wǎng)上 辦理流程；加強稅費政策法規(guī)庫建設，通過稅務網(wǎng)站集中統(tǒng) 一對外公布并動態(tài)更新；完善稅務執(zhí)法內部控制和監(jiān)督機制, 全面推進內控機制信息化建設，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風 險。（稅務局負責）.強化分類精準管理。自治區(qū)各有關單位要統(tǒng)籌戶籍、 稅源、部門協(xié)作等信息數(shù)據(jù)的采集，優(yōu)化完善稅收大數(shù)據(jù)平 臺，推廣稅收征管電子檔案管理系統(tǒng)，建立健全納稅人生產(chǎn) 經(jīng)營電子信息檔案庫；完善風險管理指標體系，積極構建動 態(tài)“信用+風險”新型管理方式，分別采取提示提醒、實地 核查、風險阻斷

12、等措施處置不同級別的風險問題；稅務、公 安、人民銀行、海關等部門密切協(xié)作，嚴格依法查處利用“假 企業(yè)”、“假出口”、“假申報”等手段虛開騙稅行為。（由 稅務局牽頭，自治區(qū)公安廳、人民銀行南寧中心支行、南寧 海關按職責分工負責）.建立健全納稅信用管理制度。建立健全市場主體納 稅信用評價機制，依法依規(guī)深化守信激勵和聯(lián)合懲戒；進一 步落實好納稅信用評價級別修復相關規(guī)定，加強重大稅收違 法失信案件信息和當事人名單動態(tài)管理，為當事人提供提前 撤知名單的信用修復途徑。（稅務局負責）（五）強化跟蹤問效確保各項措施落實落細。.完善稅收營商環(huán)境評價體系。自治區(qū)各有關單位要 堅持以納稅人繳費人感受為導向，開展稅收

13、營商環(huán)境第三方 評估，進一步提升納稅繳費便利化水平。（由自治區(qū)開展改革委牽頭；稅務局，自治區(qū)財政廳、人力資源社會保障廳、 住房城鄉(xiāng)建設廳、醫(yī)保局按職責分工負責）.認真開展政務服務“好差評”。自治區(qū)各有關單位 要實現(xiàn)“好差評”政務服務事項、評價對象、服務渠道全覆 蓋，確保每項差評反映的問題都能夠及時整改，全面提升政 務服務能力和水平。（由自治區(qū)大數(shù)據(jù)開展局牽頭；自治區(qū) 人力資源社會保障廳、住房城鄉(xiāng)建設廳、醫(yī)保局，稅務局按 職責分工負責）.實時監(jiān)控辦事流程。自治區(qū)各有關單位要實時對稅 費優(yōu)惠政策和納稅繳費工作流程進行監(jiān)控，及時收集和響應 納稅人繳費人訴求，優(yōu)化政策和措施落實工作機制，確保各 項減稅降費政策和便利措施不折不扣地落實到位。（自治區(qū) 人力資源社會保障廳、醫(yī)保局，稅務局按職責分工負責）.加強監(jiān)督檢查。自治區(qū)各有關單位要采取明察暗訪， 以及不發(fā)通知、不打招呼、不聽匯報、不用陪同接待、直奔 基層、直插現(xiàn)場的“四不兩直”督查方式，對減稅降費政策 和納稅繳費便利化措施落實情況進行監(jiān)督檢查，對落實不力 的單位嚴肅