財務(wù)流程講解材料SAP介紹 ()

1、SPC財務(wù)流程說明 二零零四年五月提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FICO與其他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹 利潤中心模塊流程介紹SAP簡介SAP：是一家德國公司 德文：“Systeme, Anwendungen, Produkte in der Datenverarbeitung” 英文：“Systems, Applications, and Products in Data Processing” 中文：“數(shù)據(jù)處理中的系統(tǒng)、應(yīng)用和產(chǎn)品”SAP簡介SAP R/3 是一個基于客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)和開放系統(tǒng)的、集成的企業(yè)資源計劃

2、系統(tǒng)；功能覆蓋企業(yè)的財務(wù)、物流（計劃、采購、庫存、生產(chǎn)、銷售和質(zhì)量管理等）和人力資源管理等各個方面。R/3客戶/服務(wù)器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI銷售分銷 物料管理生產(chǎn)計劃質(zhì)量管理工廠維修人力資源財務(wù)會計管理會計資產(chǎn)管理項目系統(tǒng)行業(yè)解決方案辦公室和通信MMPMSAP模塊簡稱R/3客戶/服務(wù)器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI銷售分銷物料管理生產(chǎn)計劃質(zhì)量管理工廠維修人力資源財務(wù)會計管理會計資產(chǎn)管理行業(yè)解決方案辦公室和通信MMPM項目系統(tǒng)FI: Financial 財務(wù)會計 CO: C

3、ontrolling 管理會計AM：Asset Management固定資產(chǎn)管理 SD：Sales & Distribution銷售與分銷MM：Material Management物料管理PP： Production Planning生產(chǎn)計劃 PM：Plant Maintenance設(shè)備維護 PS：Project System項目系統(tǒng)QA：Quality 質(zhì)量管理HR：Human Resources人力資源OC：Office Communication辦公溝通 IS：Industry Solution行業(yè)解決方案提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FI

4、CO與其他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹 利潤中心模塊流程介紹SAP R/3系統(tǒng)典型流程框圖提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FICO與其他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹 利潤中心模塊流程介紹銷售訂單(SD)詢價信用檢查交貨單(SD)信用檢查發(fā)貨單(MM)信用檢查 存貨 銷售成本XXFIX應(yīng)收銷售收入確認應(yīng)收(SD)發(fā)票送出XFI收款(FI) 應(yīng)收 銀行存款XX銷售環(huán)節(jié)客戶 11.000客戶 2500應(yīng)收模塊統(tǒng)馭科目應(yīng)收帳款5001000總帳模塊 應(yīng)收模塊記帳基礎(chǔ)是客戶,在客戶主數(shù)據(jù)中設(shè)定統(tǒng)馭科目,在

5、對客戶記帳的同時,通過統(tǒng)馭科目產(chǎn)生總帳記錄 簡單而言,應(yīng)收模塊相對于總帳模塊的應(yīng)收項目分類帳.應(yīng)收模塊與總帳的關(guān)系SD模塊業(yè)務(wù)流與單據(jù)流報價發(fā)貨裝運開票收款協(xié)議銷售訂單報價單銷售訂單發(fā)貨單發(fā)票收款憑證SD模塊業(yè)務(wù)流與資金流報價發(fā)貨裝運開票收款協(xié)議銷售訂單信用額度檢驗庫存減少銷售收入應(yīng)交稅金資金回籠SD模塊業(yè)務(wù)與總帳的集成報價發(fā)貨裝運開票收款協(xié)議銷售訂單借：銷貨成本 貸：存貨借：應(yīng)收帳款(客戶) 貸：銷貨收入 應(yīng)交稅金借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款(客戶)提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FICO與其他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹

6、 利潤中心模塊流程介紹應(yīng)付材料采購XX應(yīng)付X銀行存款 X采購申請(MM)采購訂單(MM) 收貨(MM)發(fā)票校驗 (MM)支付供應(yīng)商 (FI) FI 庫存 X材料采購 X FI 采購流程供應(yīng)商 11.000供應(yīng)商 2500應(yīng)付模塊統(tǒng)馭科目應(yīng)付帳款5001000總帳模塊應(yīng)付模塊與總帳的關(guān)系應(yīng)付模塊記帳基礎(chǔ)是供應(yīng)商,在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中設(shè)定統(tǒng)馭科目,在對供應(yīng)商記帳的同時,通過統(tǒng)馭科目產(chǎn)生總帳記錄 簡單而言,應(yīng)付模塊相對于總帳模塊的應(yīng)付項目分類帳.MM模塊業(yè)務(wù)流與單據(jù)流采購申請收貨發(fā)票校驗付款合同采購訂單采購申請單采購訂單收貨單發(fā)票付款憑證MM模塊業(yè)務(wù)流與資金流庫存增加物資采購銷項稅結(jié)清應(yīng)付帳款采購申請收

7、貨發(fā)票校驗付款合同采購訂單MM模塊業(yè)務(wù)與總帳的集成借：存貨 貸：物資采購借：物資采購 應(yīng)交稅金 貸：應(yīng)付帳款(供應(yīng)商)借：應(yīng)付帳款(供應(yīng)商) 貸：銀行存款采購申請收貨發(fā)票校驗付款合同采購訂單提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FICO與其他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹 利潤中心模塊流程介紹 PP模塊業(yè)務(wù)流與單據(jù)流生產(chǎn)計劃生產(chǎn)領(lǐng)料驗收入庫生產(chǎn)計劃訂單生產(chǎn)訂單入庫單產(chǎn)能生產(chǎn)訂單生產(chǎn)領(lǐng)料單生產(chǎn)訂單結(jié)算結(jié)算憑證PP模塊業(yè)務(wù)流與資金流庫存減少生產(chǎn)成本增加結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本 生產(chǎn)計劃生產(chǎn)領(lǐng)料驗收入庫產(chǎn)能生產(chǎn)訂單結(jié)算生產(chǎn)成本差異生產(chǎn)訂單結(jié)算PP模

8、塊業(yè)務(wù)與總帳的集成借：生產(chǎn)成本 貸：存貨借：產(chǎn)成品(半成品) 貸：生產(chǎn)成本 生產(chǎn)計劃生產(chǎn)領(lǐng)料驗收入庫產(chǎn)能生產(chǎn)訂單借/貸：生產(chǎn)成本差異 貸/借：生產(chǎn)成本生產(chǎn)訂單結(jié)算PM模塊業(yè)務(wù)流與單據(jù)流維護工單供應(yīng)商發(fā)票/發(fā)料單維修通知或計劃維護工單工單結(jié)算備件領(lǐng)用服務(wù)采購結(jié)算憑證PM模塊業(yè)務(wù)流與資金流維修通知或計劃維護工單工單結(jié)算計劃成本結(jié)算成本備件領(lǐng)用服務(wù)采購應(yīng)付項目PM模塊業(yè)務(wù)與總帳的集成借：材料費 貸：備件庫存借：服務(wù)費 貸：應(yīng)付賬款(供應(yīng)商)借:維修費用貸:材料費服務(wù)費維修通知或計劃維護工單工單結(jié)算備件領(lǐng)用服務(wù)采購提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FICO與其

9、他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹 利潤中心模塊流程介紹固定資產(chǎn)11000000固定資產(chǎn)2500000固定資產(chǎn)模塊統(tǒng)馭科目固定資產(chǎn)-機器設(shè)備1500000總帳模塊固定資產(chǎn)與總帳的關(guān)系 固定資產(chǎn)模塊記帳基礎(chǔ)是固定資產(chǎn),在固定資產(chǎn)類別主數(shù)據(jù)中設(shè)定統(tǒng)馭科目,在對固定資產(chǎn)記帳的同時,通過統(tǒng)馭科目產(chǎn)生總帳記錄簡單而言固定資產(chǎn)模塊相對總帳模塊是固定資產(chǎn)的分類帳.維護設(shè)備歷史記錄定單投資控制報表結(jié)算預(yù)算 / 計劃在建工程資產(chǎn)財務(wù)帳折舊凈值保險集成性財務(wù)會計應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款管理會計物料管理資產(chǎn)會計AM模塊集成性例如:固定資產(chǎn)采購流程固定資產(chǎn)采購流程收到發(fā)票收貨應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)總

10、帳建采購申請審批程序建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)訂單計劃建采購單訂提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FICO與其他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹 利潤中心模塊流程介紹通過模塊之間的集成得以共享的成本數(shù)據(jù)FI總帳費用過帳COAM折舊SD銷售信息MM物料投入消耗HR工資PP生產(chǎn)成本 CO 內(nèi)部數(shù)據(jù)的記錄模塊集成數(shù)據(jù)共享管理物流SinoPec人事市場倉庫能源廠房車輛質(zhì)檢來料倉出貨倉電水氣生產(chǎn)管理庫房生產(chǎn)貨車拖車小轎車成本中心會計綜述 成本中心是公司內(nèi)引致費用的最小的可負責中心 成本中心用來收集期間費用和制造費用 一個組織單位被劃分為若干個成本中心,

11、能夠?qū)⒊杀竞唾M用落實到相關(guān)部門和個人，有利于提高成本歸集的透明度,增強經(jīng)濟效益的可控度成本中心組: 成本中心的組織結(jié)構(gòu),可用于計劃, 提高對成本費用的管理成本中心架構(gòu)（鎮(zhèn)海煉化）總帳會計科目(損益類) .成本中心 初級成本要素.輸入憑證金額由FI自動映射到CO成本要素初級成本要素每一個初級成本要素都對應(yīng)一個總帳損益類帳戶輸入源自于公司外部的直接成本-所有損益類帳戶的財務(wù)數(shù)據(jù)都要通過初級成本要素輸入到成本中心.次級成本要素類型:某類次級成本要素舉例:成本要素次級成本要素每一個次級成本要素都只在CO內(nèi)部起作用而不影響FI過帳，主要用于成本分配，結(jié)轉(zhuǎn)中使用。次級成本要素與收入成本費用類科目無關(guān).次級

12、成本要素有多種類型, 其中一種次級成本要素會與作業(yè)類型相聯(lián)系。=作業(yè)單價作業(yè)相關(guān)總成本作業(yè)總數(shù)量成本中心 A成本中心 B作業(yè)類型 定義成本中心提供服務(wù)和執(zhí)行功能的性質(zhì), 用來把成本分配到其他的成本中心.例如: 水汽車間03過濾水噸數(shù) 利用成本中心的實際成本或計劃成本自動計算作業(yè)類型的價格舉例-成本科目記帳科目: 4102200900 輔助生產(chǎn)-工資-其它成本中心(發(fā)生單位): CA01 公用工程-供水車間 成本中心會計數(shù)據(jù)集成舉例PC MMCCAFIPP成本中心會計:成本中心：人工成本、制造費用的歸集成本要素：按分析要求將費用分類作業(yè)類型：計算作業(yè)價格、記錄作業(yè)數(shù)量統(tǒng)計指標：費用的分攤分配 相

13、關(guān)集成數(shù)據(jù)物料管理 : 物料主數(shù)據(jù)：標準單價 計劃價格原材料耗用：261 MOV-TY產(chǎn)成品收貨入庫：101 MOV-TY生產(chǎn)計劃 :物料單：物料耗用數(shù)量結(jié)構(gòu)工作中心：計算制造費用工藝路線：人工機時耗用數(shù)量結(jié)構(gòu)生產(chǎn)訂單：產(chǎn)品成本對象財務(wù)會計:制造費用憑證的輸入材料采購差異部分結(jié)轉(zhuǎn)到工廠產(chǎn)出中產(chǎn)成品庫存差異部分結(jié)轉(zhuǎn)到銷售成本差異制造費用結(jié)轉(zhuǎn) 生 產(chǎn) 成 本-工 資 生 產(chǎn) 成 本-動 力 輔 助 生 產(chǎn) 成 本-工 資 輔 助 生 產(chǎn) 成 本-動 力 制 造 費 用 -工 資 獎 金 制 造 費 用 -辦 公 用 品 制 造 費 用 -修 理 費 制 造 費 用 -物 料 消 耗 制 造 費 用

14、 -水 費 制 造 費 用 -電 費 制 造 費 用 - 燃 料 費 制 造 費 用 -折 舊 費 制 造 費 用 -其 他 生 產(chǎn) 成 本-原 料 生 產(chǎn) 成 本-輔 料 輔 助 生 產(chǎn) 成 本 -原 料 輔 助 生 產(chǎn) 成 本-輔 料 成本中心生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品入庫（標準成本）產(chǎn)成品庫存差異PC成本流21 SAP生產(chǎn)成本流程3成本中心模塊中成本費用的結(jié)轉(zhuǎn)以及其向生產(chǎn)定單的結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)裝置、基本生產(chǎn)裝置成本費用的歸集生產(chǎn)定單中成本費用結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品4運行物料帳5根據(jù)生產(chǎn)定單投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)和運行物料帳產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)，生成生產(chǎn)裝置成本計算表詳細的系統(tǒng)流程圖如下SAP的成本核算流程PP生產(chǎn)訂單基本型成本中心

15、示例：芳烴制氫芳烴加氫芳烴重整芳烴制苯芳烴二甲苯輔助型成本中心示例：芳烴給排水信息系統(tǒng)物料數(shù)據(jù)分配、分攤分割、實際價格計算價格重估運行物料帳原料、輔料、燃料核算A類物料的標準成本通過結(jié)算定單將相關(guān)成本費用結(jié)轉(zhuǎn)至產(chǎn)品（其中A類物料為標準成本）通過運行物料帳核算出A類物料的實際成本，從而得到產(chǎn)品的實際成本注：這里的成本中心對應(yīng)芳烴廠的生產(chǎn)單元。中石化SAP成本核算集成內(nèi)容2SAP的成本采用循環(huán)計算連續(xù)運行的方式，實現(xiàn)了生產(chǎn)成本的精確核算。1SAP的生產(chǎn)成本計算基于計劃部門下達的生產(chǎn)訂單，與FI、MRO、MM、PP模塊緊密相連，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的高度集成。 SAP生產(chǎn)成本計算的特點3SAP中PP訂單建立采

16、用標準成本計價，月末通過結(jié)算定單、運行物料帳等系統(tǒng)功能將訂單中的產(chǎn)品成本還原為實際成本，系統(tǒng)可以自動將本月乃至一個期間的實際單位成本作為下一期的標準成本。通過實際成本與標準成本的對比分析，能清晰的展現(xiàn)出生產(chǎn)的差異情況。提綱 SAP 簡介 SAP總帳模塊綜述 應(yīng)收模塊流程介紹 應(yīng)付模塊流程介紹 FICO與其他相關(guān)模塊關(guān)系介紹 固定資產(chǎn)模塊流程介紹 CO模塊流程介紹 利潤中心模塊流程介紹R 國家(利潤中心組 ) 地區(qū) (利潤中心組 ) 地點 ( 利潤中心 ) 利潤中心簡單來說可以是任意一個盈利單位, 處于成本中心的上層 利潤中心的設(shè)計可以考慮以下幾個方面:地理劃分 (地點, 位置) 產(chǎn)品類別劃分

17、(產(chǎn)品組, 產(chǎn)品線) 業(yè)務(wù)類型劃分 (生產(chǎn), 銷售, 研發(fā)) 需要考核收入, 成本和費用的單位, 通常設(shè)為利潤中心利潤中心會計綜述利潤中心分組和分布 為了讓利潤中心得以數(shù)據(jù)共享, 需要將利潤中心與其他SAP主數(shù)據(jù) 相聯(lián)系成本中心成本對象內(nèi)部定單項目銷 售 訂 單 .資 產(chǎn)生 產(chǎn) 訂 單利潤中心利潤分析指標利潤中心分配示意圖模塊集成數(shù)據(jù)共享REC-EC-PCAPCA從銷售與分銷 (SD) 模塊傳輸數(shù)據(jù)：FIFICO-CO-PCPCCO-CO-OMOM CO- CO-PAPA庫存變動發(fā)票,LLOOWWSDSDMMMM銷售成本庫存應(yīng)收賬款收入3000300040004000利潤中心 1 1銷售成本 3000銷售收入-4000發(fā)貨發(fā)票價值流動數(shù)據(jù)共享（1） + +EC-EC-PCAPCAFIFICO-CO-PCPCCO-CO-OMOM CO- CO-PAPAVAALLU