健全國企經(jīng)營者激勵機(jī)制的若干對策

1、健全國企經(jīng)營者鼓勵機(jī)制的假設(shè)干對策【摘要】國有企業(yè)經(jīng)營者是幫助國有企業(yè)獲得持續(xù)競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵性人力資源。國企經(jīng)營者鼓勵機(jī)制低效問題已經(jīng)成為國企開展的制約因素。本文分析了國有企業(yè)經(jīng)營者鼓勵機(jī)制存在的問題，并從振興國有企業(yè)角度提出了進(jìn)一步強(qiáng)化國有企業(yè)經(jīng)營者鼓勵機(jī)制的有效對策?！娟P(guān)鍵詞】鼓勵機(jī)制；國有企業(yè)經(jīng)營者；對策國企經(jīng)營者是一種經(jīng)過高本錢教育和工作礪煉而培養(yǎng)出來的具有經(jīng)營秉賦的特殊人力資源，他在企業(yè)消費(fèi)經(jīng)營中處于主導(dǎo)和支配的地位，是決定消費(fèi)資料的配置形式和利用效率的關(guān)鍵性因素，成為國企最為稀缺的戰(zhàn)略性核心人力資源。為了獲取和開發(fā)經(jīng)營者這種特殊人力資源，必須確立和保護(hù)國企經(jīng)營者階層的獨(dú)立利益，充分

2、尊重國企經(jīng)營者勞動的特殊性和價值的高端性，建立健全一套有效的國企經(jīng)營者鼓勵機(jī)制。一、國有企業(yè)經(jīng)營者鼓勵機(jī)制低效的原因討論縱觀國有企業(yè)近年來的改革歷程，它就是一個鼓勵經(jīng)營者進(jìn)步企業(yè)的經(jīng)營效率的過程，雖經(jīng)多方努力，目前國有企業(yè)仍然缺乏一種激發(fā)經(jīng)營者積極性和創(chuàng)造性的有效動力機(jī)制，普遍存在著鼓勵缺乏的現(xiàn)象，究其原因有以下幾點(diǎn)：原因一：現(xiàn)代企業(yè)的所有者與經(jīng)營者是一種委托人與代理人之間的契約關(guān)系，且兩者關(guān)于代理行為存在著嚴(yán)重的信息不對稱性，這就產(chǎn)生了經(jīng)營者運(yùn)用欺瞞委托人的方法來滿足個人效用的可能性，解決這個問題的途徑，就是將經(jīng)營者享有剩余索取權(quán)和享有剩余控制權(quán)有機(jī)結(jié)合起來。大多數(shù)經(jīng)過改制后的國有企業(yè)的資本

3、封閉性仍然很強(qiáng)，國家仍是國有企業(yè)唯一股東或最大股東，這意味著政府對企業(yè)仍有很強(qiáng)的干預(yù)權(quán)，國家仍要承當(dāng)企業(yè)絕大部分的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，這使得國有企業(yè)所有權(quán)關(guān)系模糊，仍然沒有可以解決好國企所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)別離所造成的“代理問題，加上金融市場的預(yù)算約束硬化，使得國有企業(yè)不能完全按市場競爭的方式生存和開展，不能成為真正自負(fù)盈虧的市場競爭主體，這一切是形成有效鼓勵機(jī)制的根本性障礙。原因二：國企經(jīng)營者對于進(jìn)步企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、確保國有資產(chǎn)保值增值起著核心性引導(dǎo)作用，只有確立和保護(hù)經(jīng)營者階層的獨(dú)立利益，按照經(jīng)營者人力資本勞動的特殊性給予其與奉獻(xiàn)相一致的報(bào)酬，才能極大地鼓勵國企經(jīng)營者。但是，許多人還沒有真正意識到經(jīng)營者作

4、為人力資本的社會使用價值和獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的存在，國企又長時間過分強(qiáng)調(diào)精神鼓勵的作用而無視、淡化甚至是排擠物質(zhì)鼓勵，政府為防止經(jīng)營者對國企利益過多索取而對經(jīng)營者的收入實(shí)行“倍數(shù)控制，致使國企經(jīng)營者得不到或只能得到很少的剩余控制權(quán)，他的收入與企業(yè)規(guī)模、效益好壞、行業(yè)狀況的相關(guān)性過小，企業(yè)經(jīng)營者的收益與其承當(dāng)?shù)呢?zé)任存在著嚴(yán)重的不對稱性。原因三：國有企業(yè)公有制的特點(diǎn)決定了國企經(jīng)營者具有更高的行為動機(jī)和社會使命感，高素質(zhì)群體特征決定著國企經(jīng)營者比較看重潛能的發(fā)揮、事業(yè)的成功、抱負(fù)的實(shí)現(xiàn)等非物質(zhì)因素，有效的精神鼓勵可以使經(jīng)營者積極性最大限度地調(diào)動起來，尤其是在目前國企囿于財(cái)力匱乏的背景條件下，精神鼓勵機(jī)制就具有

5、物質(zhì)鼓勵所不可替代的積極意義。但是，目前對國有企業(yè)經(jīng)營者的精神鼓勵只局限于榮譽(yù)鼓勵和職務(wù)鼓勵兩種，并且還存在著諸多不近人意的地方。例如，國企經(jīng)營者沒有作為獨(dú)立的階層得到社會普遍認(rèn)可，全社會缺乏尊重經(jīng)營者的良好氣氛。對國有企業(yè)的宣傳比較側(cè)重于集體形象的塑造，這種“榮譽(yù)面前人人有的現(xiàn)狀沒有給予付出艱辛勞動的國企經(jīng)營者以充分的肯定。上級主管部門經(jīng)常把國企經(jīng)營者選拔到黨政機(jī)關(guān)擔(dān)任一定的指導(dǎo)職務(wù)來作為對他的鼓勵，這種形式勢必造成人才浪費(fèi)，還造成個別“身在企業(yè)、志在仕途的國企經(jīng)營者為了迎合上級而做出了無視市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的短期化行為。原因四：盡管一些地區(qū)運(yùn)用人才市場來公開招聘經(jīng)營者，但大多數(shù)國有企業(yè)的經(jīng)營者仍

6、然是由上級主管組織部門直接任命。由于任命國企經(jīng)營者的政府部門不是企業(yè)真正的所有者，始終缺乏產(chǎn)權(quán)動力鼓勵機(jī)制和有效約束機(jī)制，往往不是根據(jù)經(jīng)營才能，而是配合個人愛好、根據(jù)應(yīng)聘者的政治資歷來選聘經(jīng)營者。這種選拔任用制度嚴(yán)重制約了企業(yè)家階層的形成和開展，還易導(dǎo)致某些經(jīng)營者偏好于追求在職期間的短期化經(jīng)濟(jì)效益和轟動性宣傳效果來謀求個人升遷。原因五：對國企經(jīng)營者的鼓勵根本上只有在崗時的鼓勵，沒有根據(jù)他在崗時的業(yè)績表現(xiàn)給予離任后的獎勵。由于企業(yè)的經(jīng)營者離任后缺乏社會保障和制度化報(bào)酬，個別經(jīng)營者在崗時做出將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移為個人財(cái)產(chǎn)的卑劣行徑以謀求離任后的生活保障。原因六：績效考核是保障并促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部鼓勵機(jī)制有序運(yùn)

7、轉(zhuǎn)所必須的一種管理行為，績效考核所確定的工作業(yè)績?yōu)槲镔|(zhì)鼓勵經(jīng)營者提供了參考性根據(jù)。但是，由于國有企業(yè)所有權(quán)缺位使得對經(jīng)營者的考核評價一直不能落到實(shí)處，現(xiàn)有的績效考核體系中存在著嚴(yán)重制約鼓勵機(jī)制發(fā)揮效用的弊端：過多采用類似于德、能、勤、績這類定性化的考核標(biāo)準(zhǔn)，忽略了量化性的標(biāo)準(zhǔn)，無法防止考核組織者的主觀性判斷的干擾；過多注重反映短期經(jīng)營業(yè)績的考核指標(biāo)，無視反映長期經(jīng)營效果的指標(biāo)狀況，無法防止經(jīng)營者追求短期性經(jīng)營的行為；過多注重考核的標(biāo)準(zhǔn)劃一化，沒有根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)類別、行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)規(guī)模進(jìn)展分層次考核；過多借助企業(yè)內(nèi)部力量進(jìn)展考核，在體制不健全、監(jiān)視不力的情況下，大權(quán)在握的經(jīng)營者就擁有了對考核進(jìn)展操

8、縱的可能性。原因七：監(jiān)視約束機(jī)制，既是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營者自我完善的有力措施，又是對少數(shù)企業(yè)經(jīng)營者可能不正當(dāng)行使權(quán)利的一種制約，而我國國有企業(yè)經(jīng)營者的鼓勵與約束機(jī)制存在嚴(yán)重的不對稱性。一方面，我國施行弱化國家對國有資產(chǎn)所有權(quán)約束的方法來鼓勵經(jīng)營者。另一方面，對國企經(jīng)營者應(yīng)該起到繼發(fā)性約束作用的企業(yè)法人治理構(gòu)造因自身的不完善性導(dǎo)致其監(jiān)視制約作用還未顯現(xiàn)出來，傳統(tǒng)的員工代表大會、民主管理和基層黨組織等原發(fā)性約束機(jī)制因缺乏可操作性而難以發(fā)揮出料想的效果，國企經(jīng)營者在企業(yè)事務(wù)上幾乎擁有著不受約束的權(quán)利。在政府及有關(guān)部門對國有企業(yè)的干預(yù)越來越少的情況下，假如把企業(yè)資源處置權(quán)不加制約地悉數(shù)交給經(jīng)營者，他就有可能

9、利用信息不對稱進(jìn)犯所有者權(quán)益來獲得個人利益的最大化。二、健全國企經(jīng)營者鼓勵機(jī)制的對策1.構(gòu)建市場競爭機(jī)制，實(shí)現(xiàn)環(huán)境鼓勵為了對國企經(jīng)營者形成有效的間接環(huán)境鼓勵，必須創(chuàng)造充分競爭的市場環(huán)境。既要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品市場競爭的成敗能直接反映企業(yè)的財(cái)務(wù)收益率，資本市場的信息能及時披露國企經(jīng)營者的管理才能和努力程度，從而直截了當(dāng)?shù)貙蠼?jīng)營者施行長期化地評價、監(jiān)視和鼓勵，又要設(shè)法把國有企業(yè)的國有資本最大限度地量化為經(jīng)營者的責(zé)權(quán)利，使國有企業(yè)真正成為享有民事權(quán)利并承當(dāng)相應(yīng)民事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。還要讓國有企業(yè)徹底擺脫產(chǎn)業(yè)構(gòu)造的束縛、社會性負(fù)擔(dān)的羈絆和政策性虧損的制約，使國有企業(yè)與其他所有制企業(yè)在同等競爭條件下參與市場競爭

10、。2.構(gòu)建薪酬管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)報(bào)酬鼓勵由于單一構(gòu)造的報(bào)酬方案易引發(fā)經(jīng)營管理者的投機(jī)化行為，國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)國企經(jīng)營者的勞動特點(diǎn)逐漸施行包括根本收入和效益收人兩個組成部分的多元化年薪報(bào)酬制度。根本收入是國企經(jīng)營者日常經(jīng)營管理勞動在報(bào)酬上的表達(dá)，根據(jù)企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模的大孝同行業(yè)工資的程度、經(jīng)理本身的情況等幾個方面綜合評定，旨在為經(jīng)營者提供最根本的生活保障，只要經(jīng)營者履行了合同規(guī)定的根本義務(wù)，就可按時定額獲得。效益收入是根據(jù)國企經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績所確定并通過利潤分配所獲得的收入。國有企業(yè)對于這部分收入必須打破國企改革中新一輪平均主義的傾向，打破經(jīng)營者報(bào)酬界限和“封頂限制，讓經(jīng)營者的效益收入最大限度地與企業(yè)經(jīng)

11、濟(jì)效益和資產(chǎn)增值幅度掛鉤，使得經(jīng)營者人力資本產(chǎn)權(quán)得到合理的報(bào)酬。效益收入又可以分為當(dāng)期效益收入和遠(yuǎn)期效益收入。當(dāng)期效益收入是以年度為單位考核經(jīng)營者的經(jīng)營成果并浮動發(fā)放的工資形式，它將按勞分配與按消費(fèi)要素分配嚴(yán)密地結(jié)合起來，使經(jīng)營者作為企業(yè)家人力資本而對企業(yè)所做出奉獻(xiàn)與所獲取的報(bào)酬處于對等地位，有利于鼓勵經(jīng)營者的事業(yè)心和責(zé)任感；遠(yuǎn)期效益收入是國有企業(yè)經(jīng)營者通過持股、期股和期權(quán)三種形式持有本企業(yè)的股份之后所獲得的收入，是把產(chǎn)權(quán)改革和鼓勵創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合起來的一種嘗試，實(shí)際上就是使剩余所有權(quán)和控制權(quán)最大程度地對應(yīng)起來。由于股票的增值與經(jīng)營者的自身利益親密相關(guān)，經(jīng)營者會從自身利益最大化的角度出發(fā)來進(jìn)步國有

12、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，從而在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建起持久的鼓勵源。遠(yuǎn)期效益收入還通過剩余索取權(quán)的設(shè)置解決了經(jīng)營者勞動難以觀察和監(jiān)視的問題，防止經(jīng)營者由于利己動機(jī)和信息不對稱所造成的道德淪喪的風(fēng)險(xiǎn)。3.構(gòu)建精神鼓勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)精神鼓勵有效的精神鼓勵是使經(jīng)營者積極性最大限度調(diào)動起來并持續(xù)地保持下去的重要手段之一，對國有企業(yè)經(jīng)營者施行精神鼓勵主要有以下形式：應(yīng)該成認(rèn)經(jīng)營者在整個經(jīng)營管理活動中的核心地位，尊重和保護(hù)經(jīng)營者的獨(dú)立經(jīng)營管理權(quán)，創(chuàng)造條件讓經(jīng)營者將自己的經(jīng)營理念和價值觀念貫徹到企業(yè)的日常運(yùn)作過程中，并對成績顯著、奉獻(xiàn)突出和群眾認(rèn)可的經(jīng)營者及時予以提拔重用，從而實(shí)現(xiàn)事業(yè)鼓勵；對優(yōu)秀的國企經(jīng)營者在政治上加以重用，給予

13、他們更多的參政議政的時機(jī)，為他們提供更廣闊的開展空間，從而實(shí)現(xiàn)政治鼓勵；企業(yè)家精神是企業(yè)家們在長期的企業(yè)管理過程中逐漸建立起來的價值理念和精神風(fēng)貌，它以潛在的運(yùn)動形態(tài)浸透在經(jīng)營者的精神理念之中，它一旦被經(jīng)營者所認(rèn)同，將產(chǎn)生出一種外在硬性規(guī)定所無法比較的凝聚力、驅(qū)動力和約束力，加強(qiáng)企業(yè)家精神的培養(yǎng)和推廣，使其成為經(jīng)營者的核心精神支柱、持久動力機(jī)制和自我鼓勵源泉，就能實(shí)現(xiàn)精神鼓勵；對品德高尚、事業(yè)有成的經(jīng)營者授予榮譽(yù)稱號，并大力宣傳他們的事跡和奉獻(xiàn)，以到達(dá)進(jìn)步國企經(jīng)營者的社會知名度、在全社會形成尊重企業(yè)家的文化氣氛的目的，從而實(shí)現(xiàn)榮譽(yù)鼓勵。4.構(gòu)建崗位聘任機(jī)制，實(shí)現(xiàn)任職鼓勵為了讓國企經(jīng)營者的崗位聘

14、任時機(jī)成為一種行之有效的鼓勵措施，應(yīng)逐步限制直至放棄政府對國企經(jīng)營者的直接任命權(quán)，更多地利用非官方機(jī)制如公開招標(biāo)選聘、實(shí)績考核選聘、職代會選舉、董事會推薦等方式。當(dāng)務(wù)之急是建立公平競爭上崗的經(jīng)營者人力資本市場和自由流動的經(jīng)營者階層，這是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營者從行政任命制向市場選聘方式轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵性保障因素。因?yàn)槁殬I(yè)經(jīng)理人市場中必然伴隨著業(yè)績檔案和信譽(yù)制度的強(qiáng)化，經(jīng)營者人力資本的價值將隨之取決于經(jīng)營者過去的經(jīng)營業(yè)績，這種優(yōu)勝劣汰的人才市場競爭機(jī)制使得經(jīng)營者為自已可以從眾多競爭者中脫穎而出而倍感自豪，又使經(jīng)營者產(chǎn)生了“不進(jìn)那么退的危機(jī)感。5.構(gòu)建經(jīng)營者保險(xiǎn)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)保障鼓勵為了讓國企經(jīng)營者產(chǎn)生“退有所依的平安感

15、，從而在一定程度上防止國企經(jīng)營者在職時的逆向選擇行為，必須構(gòu)建起國企經(jīng)營者的保障機(jī)制。首先，國有企業(yè)將對經(jīng)營者的鼓勵約束機(jī)制延伸至任期后?？梢詫?shí)行經(jīng)營者高額退休金方案，對于全面完成目的責(zé)任制指標(biāo)的經(jīng)營者，可由企業(yè)出資購置終身商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。可以建立完善的離任后業(yè)績獎懲制度和終身追償制度，對于造成經(jīng)營性虧損者，除及早免職外還應(yīng)削減其社會保障待遇。這樣才能使經(jīng)營者的權(quán)與責(zé)趨于對稱，經(jīng)營者在經(jīng)過博弈思量之后會遏制短期經(jīng)營行為。其次，建立起憑經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績決定其是否留任的制度，應(yīng)改變國企經(jīng)營者“60歲退休一刀切的做法，有的企業(yè)家此時正是把握市嘗運(yùn)籌帷幄的鼎盛時期，對于經(jīng)營業(yè)績好的高層經(jīng)營管理

16、人員可延長其退休年齡，甚至不設(shè)退休年齡，讓國有企業(yè)經(jīng)營者成為沒有年齡限制的獨(dú)立階層，這樣國企經(jīng)營者就會把謀求企業(yè)成功作為自己畢惹事業(yè)來追求。6.建主績效考評機(jī)制，實(shí)現(xiàn)考核鼓勵績效考核是實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)鼓勵目的所必需的一種管理行為，國有企業(yè)應(yīng)建立以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為核心、以鼓勵經(jīng)營者積極進(jìn)取為手段的科學(xué)考核體系。首先，構(gòu)建具有公平性特征的評價標(biāo)準(zhǔn)。作為社會經(jīng)濟(jì)大系統(tǒng)中重要一環(huán)的國有企業(yè)，擔(dān)負(fù)著多重社會責(zé)任，對國企經(jīng)營者的績效考核需要設(shè)計(jì)一套綜合性、標(biāo)準(zhǔn)化、可操作的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系，旨在反映經(jīng)營者對國家、社會和企業(yè)的奉獻(xiàn)，從而到達(dá)全方位地反映經(jīng)營者的經(jīng)營才能和經(jīng)營績效的目的。由于不同類型的國企的功能目的不盡一

17、樣，對經(jīng)營者績效指標(biāo)的考核要有所側(cè)重，對于競爭性企業(yè)的經(jīng)營者主要考核經(jīng)營創(chuàng)新才能和企業(yè)效益，對于公益性企業(yè)的經(jīng)營者主要考核政策意識、經(jīng)營才能和企業(yè)資產(chǎn)保值增值率。由于每位國企經(jīng)營者的業(yè)績要受到前任經(jīng)營狀況、現(xiàn)有資本程度和政策性負(fù)擔(dān)等條件制約，這就要求考核指標(biāo)的制定要以增加值為主要指標(biāo)，確保經(jīng)營者績效考核指標(biāo)的公平性和合理性。其次，實(shí)現(xiàn)測評過程的標(biāo)準(zhǔn)性。國有企業(yè)在績效考評過程中要多借助計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化工具所搭建起的技術(shù)平臺來減少人為因素的干擾。對國企經(jīng)營者的業(yè)績評價結(jié)果，既要橫向分析來勾勒出被評價者業(yè)績在同行業(yè)、同規(guī)模、同經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)中的詳細(xì)位置，又要縱向分析來展示出各種指標(biāo)的動態(tài)開展過程和將來趨

18、勢，然后在數(shù)量分析的根底上集合優(yōu)秀專家群的集體智慧與經(jīng)歷給予經(jīng)營者一個恰如其分的定性評語。為了有效地防止經(jīng)營者謊報(bào)業(yè)績等不正當(dāng)行為的發(fā)生，政府國有資產(chǎn)管理部門要借助審計(jì)中介機(jī)構(gòu)和會計(jì)中介機(jī)構(gòu)的力量建立起考核監(jiān)視機(jī)制，對經(jīng)營者績效考核情況進(jìn)展定期評價和監(jiān)視，從而確?？冃Э荚u的客觀性、科學(xué)性和標(biāo)準(zhǔn)性。7.建立監(jiān)視約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)反向鼓勵健全監(jiān)視約束國企經(jīng)營者的制度，不僅是國企經(jīng)營者制度創(chuàng)新能否獲得應(yīng)有成效的關(guān)鍵所在，也是通過懲罰措施來建立人力資源活水機(jī)制的反向鼓勵措施。首先，運(yùn)用法律條例和規(guī)章制度的形式來確立國企經(jīng)營者的職責(zé)權(quán)限、確認(rèn)紀(jì)檢監(jiān)察部門的權(quán)利威信、確定財(cái)務(wù)審計(jì)的職能范圍，從法律和制度角度對國企經(jīng)營者的行為加以約束，促使其按照社會主義市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的內(nèi)在需要依法經(jīng)營。其次，要充分發(fā)揮國企員工“主人翁責(zé)任感和使命感的積極作用，運(yùn)用員工民主管理來完善對經(jīng)營者的監(jiān)視約束機(jī)制。員工代表大會是使群眾監(jiān)視方式步人法制化軌道的組織機(jī)制，但凡全局性的消費(fèi)經(jīng)營管理活動以及涉及員工切身利益的敏感問題都要交由員工代表大會討論。最后，建立起科學(xué)的企業(yè)法人治理構(gòu)造，對國企經(jīng)營管理行為