新污染物治理公司企業(yè)制度分析

1、泓域/新污染物治理公司企業(yè)制度分析新污染物治理公司企業(yè)制度分析xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113119274 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113119274 h 2 HYPERLINK l _Toc113119275 二、 強化過程控制，減少新污染物排放 PAGEREF _Toc113119275 h 3 HYPERLINK l _Toc113119276 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113119276 h 4 HYPERLINK l _Toc113119277 四、 蘇聯(lián)及東歐國家對市場社會主義理論的探索

2、 PAGEREF _Toc113119277 h 5 HYPERLINK l _Toc113119278 五、 傳統(tǒng)理論對公有制與市場經(jīng)濟相兼容的否定 PAGEREF _Toc113119278 h 11 HYPERLINK l _Toc113119279 六、 國企改革是我國經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié) PAGEREF _Toc113119279 h 16 HYPERLINK l _Toc113119280 七、 國有經(jīng)濟管理體制改革的發(fā)展階段 PAGEREF _Toc113119280 h 17 HYPERLINK l _Toc113119281 八、 我國企業(yè)集團規(guī)范發(fā)展的對策研究 PAGER

3、EF _Toc113119281 h 21 HYPERLINK l _Toc113119282 九、 我國發(fā)展企業(yè)集團的作用與存在的問題 PAGEREF _Toc113119282 h 25 HYPERLINK l _Toc113119283 十、 企業(yè)集團的發(fā)展及類型 PAGEREF _Toc113119283 h 30 HYPERLINK l _Toc113119284 十一、 企業(yè)集團的概念與特征 PAGEREF _Toc113119284 h 36 HYPERLINK l _Toc113119285 十二、 可轉換公司債券的基本特征與要素 PAGEREF _Toc113119285 h

4、 38 HYPERLINK l _Toc113119286 十三、 可轉換公司債券的概念與種類 PAGEREF _Toc113119286 h 43 HYPERLINK l _Toc113119287 十四、 可轉換公司債券在中國資本市場的重要意義 PAGEREF _Toc113119287 h 44 HYPERLINK l _Toc113119288 十五、 可轉換公司債券在我國資本市場的初期嘗試 PAGEREF _Toc113119288 h 46 HYPERLINK l _Toc113119289 十六、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113119289 h 52 HYPERLI

5、NK l _Toc113119290 十七、 人力資源配置 PAGEREF _Toc113119290 h 54 HYPERLINK l _Toc113119291 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc113119291 h 55 HYPERLINK l _Toc113119292 十八、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc113119292 h 56產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）增強經(jīng)濟動力和活力充分發(fā)揮投資的關鍵作用、消費的基礎作用和出口的促進作用，優(yōu)化勞動力、資本、土地、技術、管理等要素配置，增強經(jīng)濟增長的均衡性、協(xié)同性和可持續(xù)性。（二）培育壯大新興產(chǎn)業(yè)把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展新方向，落實中國制造2

6、025，以集群化、信息化、智能化發(fā)展為路徑，加快發(fā)展以節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)為重點的先進制造業(yè)，以信息服務業(yè)為重點的新興生產(chǎn)性服務業(yè)，以文化休閑旅游業(yè)為重點的新興生活性服務業(yè)。（三）推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級推動區(qū)內具有優(yōu)勢的裝備制造、材料工業(yè)、食品工業(yè)以及生產(chǎn)性服務業(yè)、生活性服務業(yè)圍繞生產(chǎn)技術、商業(yè)模式、供求趨勢的變化，滿足新需求，采用新技術、新模式，實現(xiàn)優(yōu)化升級。（四）提升創(chuàng)新驅動能力加快推進創(chuàng)新發(fā)展，以企業(yè)為創(chuàng)新主體，逐步完善政策、人才和市場環(huán)境，形成創(chuàng)新支撐經(jīng)濟發(fā)展的格局。強化過程控制，減少新污染物排放加強清潔生產(chǎn)和綠色制造。對使用有毒有害化學物質進行生產(chǎn)或者在生產(chǎn)過程中排放有毒有害化學物質的企業(yè)依法

7、實施強制性清潔生產(chǎn)審核，全面推進清潔生產(chǎn)改造；企業(yè)應采取便于公眾知曉的方式公布使用有毒有害原料的情況以及排放有毒有害化學物質的名稱、濃度和數(shù)量等相關信息。推動將有毒有害化學物質的替代和排放控制要求納入綠色產(chǎn)品、綠色園區(qū)、綠色工廠和綠色供應鏈等綠色制造標準體系。規(guī)范抗生素類藥品使用管理。研究抗菌藥物環(huán)境危害性評估制度，在獸用抗菌藥注冊登記環(huán)節(jié)對新品種開展抗菌藥物環(huán)境危害性評估。加強抗菌藥物臨床應用管理，嚴格落實零售藥店憑處方銷售處方藥類抗菌藥物。加強獸用抗菌藥監(jiān)督管理，實施獸用抗菌藥使用減量化行動，推行憑獸醫(yī)處方銷售使用獸用抗菌藥。強化農藥使用管理。加強農藥登記管理，健全農藥登記后環(huán)境風險監(jiān)測和

8、再評價機制。嚴格管控具有環(huán)境持久性、生物累積性等特性的高毒高風險農藥及助劑。2025年年底前，完成一批高毒高風險農藥品種再評價。持續(xù)開展農藥減量增效行動，鼓勵發(fā)展高效低風險農藥，穩(wěn)步推進高毒高風險農藥淘汰和替代。鼓勵使用便于回收的大容量包裝物，加強農藥包裝廢棄物回收處理。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。蘇聯(lián)及東歐國家對市場社會主義理論的探

9、索由于傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的動力不足、運轉不靈、效益不佳，迫使蘇聯(lián)及東歐國家先后進行了引進市場機制的改革。在探討國有經(jīng)濟與市場經(jīng)濟結合的過程中，蘇聯(lián)及東歐的學者做出了不可磨滅的貢獻。其改革的基本思路就是探索國有經(jīng)濟與市場機制的結合。（一）蘭格的計劃模擬市場模式把市場機制引入計劃經(jīng)濟體制的最初理論，是波蘭經(jīng)濟學家奧斯卡：蘭格的計劃模擬市場模式。它產(chǎn)生于30年代關于社會主義計劃經(jīng)濟能否合理配置資源的大論戰(zhàn)中。以米塞斯、哈耶克為代表的一些經(jīng)濟學家提出，由于社會主義沒有私有制和自由市場，不可能有合理的資源配置，所以計劃經(jīng)濟是無效率的。針對這種觀點，蘭格等經(jīng)濟學家進行了系統(tǒng)的反駁。他在美國經(jīng)濟學家弗雷德泰勒

10、模擬市場“試錯法”.的基礎上，于1937年發(fā)表了社會主義經(jīng)濟一書，形成了著名的蘭格模式。蘭格認為，資本主義市場經(jīng)濟的均衡是通過市場競爭的“試錯法”實現(xiàn)的，價格的波動最終使供求均衡。在社會主義社會，消費品、勞動力是屬于個人的，應由市場決定；生產(chǎn)資料是公有的，沒有生產(chǎn)資料市場，其價格也不能由市場決定，但可以由中央機構根據(jù)“試錯法”模擬市場來確定。其過程是：（1）計劃機構先給出生產(chǎn)資料的一個“計算價格”；（2）如果這種價格與供求關系不符，則會出現(xiàn)供求差額；（3）計劃機構按照“錯了再試”的原則，重新制定價格，最終使供求平衡。蘭格指出，由于中央計劃機構對整個國民經(jīng)濟的了解比私人企業(yè)要廣泛得多，所以，通過

11、“試錯法”實現(xiàn)的均衡比市場調節(jié)要快得多。蘭格模式的影響雖然十分深遠，但它的缺陷也是明顯的。（1）價格的決定過程非常復雜，由于受信息條件的制約，中央計劃機構試圖模擬市場確定數(shù)千萬種商品的均衡價格是根本不可能的；（2）蘭格模式中缺乏激勵機制，它要求企業(yè)完全遵守投入要素組合成本最小化和產(chǎn)出規(guī)模使價格等于邊際成本的兩條行為規(guī)則是不現(xiàn)實的；（3）蘭格模式中缺乏競爭機制，而沒有競爭是不可能實現(xiàn)均衡價格的，也不可能實現(xiàn)資源的合理配置。（二）南斯拉夫的自治制度在蘇聯(lián)及東歐國家中，將國有經(jīng)濟改革與市場機制結合得最早、也是最有特色的，是南斯拉夫。南斯拉夫理論界的探索主要集中于社會所有制上，其主要理論支柱是馬克思和

12、恩格斯的有關論述。他們經(jīng)常引用恩格斯在社會主義從空想到科學的發(fā)展中的一段話：“國家真正作為整個社會的代表所采取的第一個行動，即以社會的名義占有生產(chǎn)資料，同時也是它作為國家所采取的最后一個獨立行動。那時，國家政權對社會關系的干預在各個領域中將先后成為多余的事情而自行停止下來。那時，對人的統(tǒng)治將由對物的管理和對生產(chǎn)過程的領導所代替。國家不是被廢除的，它是自行消亡的?！?。他們認為，國家所有制并不是社會主義的目標，而只是建立社會主義的一種手段。盡管社會主義國家是代表人民的，但只要全面的經(jīng)濟規(guī)劃任務仍掌握在國家手里，國家就會逐步成為凌駕于社會之上、勞動群眾之上的官僚機器。南斯拉夫所追求的，是勞動者與生產(chǎn)

13、資料“直接結合”的社會所有制。著名經(jīng)濟學家愛德華卡德爾指出：“這種公有制既是全體工人的共同階級所有制，同時又是任何從事勞動的個體所有制的形式?！?950年，南斯拉夫開始實行社會主義自治制度，把企業(yè)交給勞動者集體直接管理和支配。但是，任何人對這些生產(chǎn)資料都不擁有任何所有權，自治的社會所有制不是集體或集團所有制，更不是私人所有制。從1955年開始，南斯拉夫逐步建立起自由商品經(jīng)濟，生產(chǎn)資料和其他產(chǎn)品一樣可以自由交易。這樣，投資、生產(chǎn)、分配等活動均由市場調節(jié)，最終形成了南斯拉夫的市場社會主義模式。由此可以看出，南斯拉夫改革的特點是“新的探索受制于原有的探索”，而且這種探索“具有很強的實踐性”。由于南斯

14、拉夫率先改革了國家所有制，大膽引進了市場機制，使國民經(jīng)濟得到了較快的發(fā)展。但是，由于其自治制度產(chǎn)權關系模糊不清，聯(lián)合勞動基層組織的“自治”按照生產(chǎn)本身不可抗拒的邏輯，不知不覺地逐步演化為變相的集體所有制，再加上自由商品經(jīng)濟的無序發(fā)展，最終使經(jīng)濟運行陷入混亂之中。（三）布魯斯的分權模式布魯斯是波蘭的另一位著名的經(jīng)濟學家。他在60年代針對蘭格模式的缺陷，提出了國家通過市場引導企業(yè)決策，實現(xiàn)計劃和市場相結合的分權模式。在這一模式中，宏觀決策由國家掌握，微觀經(jīng)濟決策則由企業(yè)在市場的調節(jié)下獨立進行。分權模式的提出，建立在對生產(chǎn)資料社會所有制的理論分析的基礎上。布魯斯認為，社會所有制不同于一般的公有制，特

15、別是國家所有制。國家所有制依國家的性質不同，而具有完全不同的性質。他指出：“所謂所有制，意味著所有制的對象由所有者為了他的利益（廣義的）而加以處置。因此，要使所有制是社會的，必須滿足以下兩個標準：即對所有制的對象的處置必須是為了社會利益，并且所有制對象必須是由社會來加以處置。”。在這兩個條件中，第二個條件又是至關重要的，因為它是第一個條件的保證。社會實際支配生產(chǎn)資料，是指工人階級實際上參與國家的管理和決策。因此，生產(chǎn)資料社會化的基本標準就是民主主義的標準。布魯斯強調，實現(xiàn)生產(chǎn)資料社會化，必須克服管理機構的官僚主義化，不斷地現(xiàn)實地去擴大社會對于一些級別上的政治、經(jīng)濟決策的影響力，并且發(fā)展一些生活

16、領域，特別是經(jīng)濟活動中的社會自治。為此，就應建立分權模式，以減少權力集中，增加企業(yè)和地方單位的獨立性。布魯斯不主張徹底否定國家所有制，認為國有化是實現(xiàn)社會化的通道，其具體途徑就是政治體制和經(jīng)濟體制的民主化。他不同意南斯拉夫的自治制度，認為這會導致集團所有制。應當指出，在布魯斯的模式中，實際上強調的還是計劃經(jīng)濟的作用。他認為投資應由中央政府分配，而不受價值規(guī)律的自發(fā)調節(jié)；他主張由國家決定價格、工資和利率，而不是由企業(yè)決定?？傊?，布魯斯模式畢竟是60年代的產(chǎn)物，難免帶有濃厚的計劃經(jīng)濟的色彩。（四）錫克的集體所有制理論和計劃市場模式奧塔錫克是捷克斯洛伐克著名的經(jīng)濟學家，60年代曾任國家經(jīng)濟改革委員會

17、主席和副總理，對該國的經(jīng)濟體制改革影響很大。錫克對傳統(tǒng)的國家所有制進行了尖銳的批評。他認為，國有制不能克服生產(chǎn)領域中擴大資本與增加工資之間的矛盾，因為它使企業(yè)與職工之間出現(xiàn)了從未有過的疏遠，造成了企業(yè)領導的官僚化。職工無權參與企業(yè)的管理，不能直接參與企業(yè)成果的分配，他們自然不會關心資本的擴大。只有通過南斯拉夫式的集體所有制，才能解決這一矛盾。但是，錫克所說的集體所有制，與我國的集體經(jīng)濟并不完全一樣。這種所有制要使每個職工都成為企業(yè)的共同占有者，都得到代表一定的資本份額的證券；并能獲得相應的利潤分紅或新增證券的權利。職工退休，他就不再享有得到新證券的權利，但仍可取得原有證券所分得的利潤。職工死亡

18、，證券自動收回?？梢?，錫克所設想的是一種特殊的集體所有制，它類似于股份所有制，但證券又不可以轉讓。在這種所有制下，國家的作用并沒有取消，它除了決定資本份額以外，還要給予股份所有制一定的限制。這些國家除了擁有稅收手段（累進制財產(chǎn)稅、所得稅等）以外，還可以用法律形式規(guī)定支付分成的最高利潤份額。要對政府對企業(yè)的父愛主義，意味著絕對的保護和安全，也意味著家長式的干預和管束。因此，他預見到社會主義市場化改革是十分艱巨的，甚至認為計劃與市場的結合若搞不好，會集中了二者的缺點。后來，東歐政局劇變之后，他在走向自由經(jīng)濟之路一書中，把這種改革的艱巨性極端化了，重申哈耶克在通向奴役之路一書宣揚的觀點，即只有私有制

19、下的自由市場經(jīng)濟才是合理的。所不同的是，他論述了怎樣走經(jīng)濟自由之路，認為父愛主義、軟約束及短缺問題，通過社會主義制度下的改革是沒有出路的，社會主義公有制加市場經(jīng)濟的市場社會主義也是沒有出路的。顯然，科爾奈對社會主義公有制經(jīng)濟采取了完全否定的態(tài)度。這樣，東歐的學者們從模擬市場開始，經(jīng)過長期的探索，最終得出了社會主義必須實行自由市場經(jīng)濟的結論。然而，與東歐學者豐富多彩的理論模式相比，除南斯拉夫外，其他國家的改革實踐顯得遲緩而缺乏生氣。改革的決策者們在兩個至關重要的難題面前退卻了：一是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，二是適當發(fā)展非國有經(jīng)濟以促進國有經(jīng)濟的改革。他們始終不敢打開這兩道關鍵的閘門，擔心市場經(jīng)濟和非

20、國有經(jīng)濟的自我擴張力，會沖垮傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的一切堤壩，造成無人能夠駕馭的混亂局面。同時，他們也沒有找到國有企業(yè)與市場兼容的有效形式。而這些關鍵性的難題正在被中國的改革慢慢地解開。傳統(tǒng)理論對公有制與市場經(jīng)濟相兼容的否定（一）西方經(jīng)濟理論對公有制的排斥建立社會主義市場經(jīng)濟，是中國經(jīng)濟改革的目標模式；國有經(jīng)濟與市場經(jīng)濟如何兼容，是決定國有經(jīng)濟改革方向的前提。然而，傳統(tǒng)的經(jīng)濟理論對公有制與市場經(jīng)濟的兼容問題，明確予以否定。其理論依據(jù)主要有兩個方面：一是一些西方經(jīng)濟學家從公共產(chǎn)權不能實現(xiàn)配置效率的角度，否定了國有經(jīng)濟與市場經(jīng)濟的兼容，認為私人產(chǎn)權制度是市場經(jīng)濟的基礎；二是馬克思主義經(jīng)典作家從否定社會主

21、義存在商品經(jīng)濟的角度，排除了在社會主義制度中引入市場機制的可能性。我們先來看看西方學者的觀點。從亞當斯密開始，就堅守這樣一個信條，認為私人是財產(chǎn)的最好監(jiān)護人，私人產(chǎn)權比其他產(chǎn)權安排更有效。此后，不僅私有制是市場經(jīng)濟基礎的觀點為所有西方學者普遍接受，而且私有財產(chǎn)神圣不可侵犯的教義被錄入所有西方國家的憲法?，F(xiàn)代產(chǎn)權經(jīng)濟學在論述“社團產(chǎn)權”（與我們所說的公有產(chǎn)權有同樣的內容）時指出：“由于社團產(chǎn)權在社團內部不具有排他性，因此，這種產(chǎn)權常常給資源的利用帶來外部影響?？諝馐枪械?，結果個人并不對排放有害的氣體負責，造成污染。另外，也會造成過多的人使用資源的擁擠現(xiàn)象?！?為了說明私人產(chǎn)權比公共產(chǎn)權更有效，

22、他們常常列舉“公地的悲劇”的命題。假定有塊公共所有的草地，任何人都可以自由地在公地上放牧。由于對每個社會成員來說，在該地上放牧的成本為零，根據(jù)需求曲線所表示的價格與需求量成反比的關系，對牧場的需求將盡可能地擴大，草場上擁擠的牲畜將導致過度放牧和土地資源的破壞?！斑@個結論像一個希臘悲劇一樣，按照一個無情的邏輯得到一個悲慘的結局?！薄肮氐谋瘎　痹诂F(xiàn)實中的實例是很多的，如原始森林的過度采伐，海洋里鯨魚被濫捕等。而相反，如果在公地上可以設置私人產(chǎn)權，則可以提高資源的配置效率。對美國沿大西洋和墨西哥海岸的牡蠣養(yǎng)殖場的研究，被西方學者認為是證明私人產(chǎn)權比公有產(chǎn)權效率高的一個有趣例證。美國的一些州規(guī)定，在

23、水下的牡蠣屬于公產(chǎn)，任何人不得排斥他人捕撈；另一些州則規(guī)定，私人可以向州租用水下區(qū)域，獲得排他性的養(yǎng)殖權和部分轉讓權。這樣，就可以在基本相同的條件下比較公有產(chǎn)權與私人產(chǎn)權的效率。結果發(fā)現(xiàn)，確定了私人產(chǎn)權的州，牡蠣養(yǎng)殖者的平均收入比原先要高出50%。也有些西方學者認為，對公有產(chǎn)權的譴責也不能以偏概全，因為導致“公地的悲劇”的原因是自由使用，所以，只要國家和政府對公地的市場約束加以限制，就能防止悲劇的發(fā)生。例如，國家公園是公共所有的，但需要付費才能進入，并對游客做了種種制約，“公地的悲劇”也就沒有在國家公園內發(fā)生。多數(shù)西方學者認為，國有經(jīng)濟只應進入那些私人企業(yè)無法進入或不愿進入的行業(yè)，如公用事業(yè)、

24、社會福利事業(yè)、國防工業(yè)、航天工業(yè)等，以彌補“市場缺陷”。總之，多數(shù)西方經(jīng)濟學家是從效率的角度否定公有產(chǎn)權，否定國有經(jīng)濟與市場經(jīng)濟的兼容。但是，這些觀點與市場經(jīng)濟的現(xiàn)實情況存在較大的差距，因為在一些西方國家和發(fā)展中國家，畢竟存在著或多或少的國有經(jīng)濟。（二）社會主義理論中的反市場傳統(tǒng)在社會主義制度下，是否還存在商品經(jīng)濟呢？馬克思和恩格斯做出了否定的回答。按照他們的分析，商品經(jīng)濟是私有制和社會分工的產(chǎn)物，商品交換的實質是私人生產(chǎn)者之間的勞動交換關系。因此，當社會主義實現(xiàn)了生產(chǎn)資料的社會占有，私有制被公有制代替以后，商品市場就自然消亡了。馬克思在哥達綱領批判中指出：“在一個集體的、以生產(chǎn)資料公有為基礎

25、的社會中，生產(chǎn)者不交換自己的產(chǎn)品；用在產(chǎn)品上的勞動，在這里也不表現(xiàn)為這些產(chǎn)品的價值，不表現(xiàn)為這些產(chǎn)品所具有的某種物的屬性，因為這時，同資本主義社會相反，個人的勞動不再經(jīng)過迂回曲折的道路，而是直接作為總勞動的組成部分存在著?！瘪R克思和恩格斯除了論證社會主義消滅商品經(jīng)濟的必然性之外，還對實行計劃經(jīng)濟的歷史意義做了高度的評價。他們把計劃對市場的替代，同消除人的異化、實現(xiàn)徹底的自由和解放，以及人類從動物界向真正人類歷史的飛躍聯(lián)系起來。恩格斯在反杜林論中指出：“一旦社會占有了生產(chǎn)資料，商品生產(chǎn)就將被消除，而產(chǎn)品對生產(chǎn)者的統(tǒng)治也將隨之消除。社會生產(chǎn)內部的無政府狀態(tài)將為有計劃的自覺的組織所代替。個體生存斗爭

26、停止了。于是，人在一定意義上才最終地脫離了動物界，從動物的生存條件進入真正人的生存條件?！薄耙恢苯y(tǒng)治著歷史的客觀的異己的力量，現(xiàn)在處于人們自己的控制之下了。只是從這時起，人們才完全自覺地自己創(chuàng)造自己的歷史；這是人類從必然王國進入自由王國的飛躍?！庇纱丝梢姡R克思和恩格斯關于商品經(jīng)濟消亡的理論，是有充分的理論依據(jù)的。他們比其他任何學派的學者都更深刻、更敏銳，也更早地認識到了市場經(jīng)濟的缺陷，認識到了在全社會進行計劃調節(jié)的必然性。他們對于資本主義市場文明的批判至今發(fā)人深省。但遺憾的是，他們由于受歷史的局限，沒有能夠得出一個更加科學、更加現(xiàn)實的構想來。他們對剛剛產(chǎn)生的資本主義生產(chǎn)方式，面對市場經(jīng)濟出現(xiàn)

27、的許多嚴重弊病，如嚴重的經(jīng)濟危機、工人階級的貧困化、生產(chǎn)的無政府狀態(tài)等，過早地得出了商品經(jīng)濟就要消亡的結論，同時也過高地估計了人的自覺性和計劃調節(jié)的能力。此后，社會主義與商品經(jīng)濟絕對不能相容，就成為一條馬克思主義的定律被沿襲下來，消滅商品經(jīng)濟成為無產(chǎn)階級革命的一項重要任務，而社會主義的生產(chǎn)便被描述為一家集中管理的、自給自足的社會大工廠。列寧在國家與革命中對工廠式的社會生產(chǎn)做了非常有名的說明：“全體公民都成了一個全民的、國家的辛迪加的職員和工人。全部問題在于要他們在正確遵守勞動標準的條件下同等地勞動，同等地領取報酬。對這些事情的計算和監(jiān)督已被資本主義簡化到了極點，而成為非常簡單、任何一個識字的人

28、都能勝任的手續(xù)進行監(jiān)察和登記，算算加減乘除和發(fā)發(fā)有關的字據(jù)。”實際上，社會主義制度的建立是由斯大林完成的，傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制也是這一時期確立的。其基本特征是：（1）決策權高度集中于中央政府；（2）金字塔式的階層組織機構和射線式的垂直管理體制；（3）自上而下的行政命令式的指令性計劃；（4）以實物管理為主的計劃編制和經(jīng)濟核算；（5）在國有經(jīng)濟內部，貨幣的作用處于被動狀態(tài)。值得指出的是，盡管商品貨幣關系在斯大林模式中的作用，很小，但它畢竟被保留下來了。國企改革是我國經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)國有企業(yè)改革的成功與否，直接關系到中國經(jīng)濟的增長、市場經(jīng)濟體制的建立、人民生活的改善和社會生活的穩(wěn)定。中央文件多次指

29、出，國有企業(yè)改革是中國經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)。這是因為：1.國有企業(yè)是國民經(jīng)濟的支柱。國有企業(yè)改革能否成功，直接關系到中國社會經(jīng)濟發(fā)展的大局。2.國有企業(yè)作為社會主義公有制經(jīng)濟的重要組成部分，是社會主義制度的經(jīng)濟基礎；而社會主義市場經(jīng)濟就是將市場機制同社會主義基本經(jīng)濟制度結合起來。因而，國有經(jīng)濟通過改革與市場機制有機融合，就成為中國市場化改革的重心與難點?，F(xiàn)行的國有經(jīng)濟管理體制存在許多弊端，已經(jīng)不適應我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。所以，要求把國有企業(yè)的改革放到重要的中心地位，通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高國有經(jīng)濟的運營效率。國有經(jīng)濟管理體制改革的發(fā)展階段我國國有企業(yè)的改革采取了循序漸進的方略，大致經(jīng)歷了“放

30、權讓利”、推行承包制、試行股份制和以“三改一加強”為中心的總體改革這樣四個發(fā)展階段。1.第一階段（19791984年），是以“放權讓利”為基本內容的改革，由試行利潤留成到推行經(jīng)濟責任制。國有企業(yè)改革是從1978年10月開始的，首先在四川重慶鋼鐵公司等6家企業(yè)開始，制定了14條擴權措施。1979年7月，國務院頒布了關于擴大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理自主權的若干規(guī)定、關于國營企業(yè)實行利潤留成的規(guī)定等5個文件。到1980年，擴權試點單位已有6000多家，占全國國有企業(yè)總數(shù)的16%，產(chǎn)值的40%，利潤的70%。1984年5月，國務院又做出了關于進一步擴大國營工業(yè)企業(yè)自主權的暫行規(guī)定。以“放權讓利”為特征的改

31、革，對傳統(tǒng)體制并沒有多少觸動，它帶來的經(jīng)濟效果，只是舊體制內潛能的釋放。2.第二階段（19851991年），依照“兩權分離”的原則，逐步推行了以承包制為主的各種新的管理體制。1984年10月，黨的十二屆三中全會通過的中共中央關于經(jīng)濟體制改革的決定，標志著我國的經(jīng)濟改革進入了一個新階段。決定提出，所有權與經(jīng)營權相分離，是轉變企業(yè)經(jīng)營機制的改革方向。國有大中型企業(yè)可以采取各種形式的承包經(jīng)營責任制，同時也可以試行股份制。承包經(jīng)營責任制是在保持國家所有制的前提下，實行兩權分離、改善企業(yè)經(jīng)營管理、轉變企業(yè)經(jīng)營機制的一種企業(yè)管理制度。它的基本原則是：包死基數(shù)，確保上繳，超收多留，歉收自補。它的具體形式有五

32、種：（1）兩保一掛，即保上繳國家稅利，完不成包干指標，要用企業(yè)自有資金補足；保技術改造項目的完成；工資總額與實現(xiàn)稅利掛鉤。（2）上繳利潤遞增包干，即上繳利潤按一定比例逐年遞增。（3）上繳利潤基數(shù)包干，超收分成。（4）微利、虧損企業(yè)的利潤包干或虧損包干。（5）行業(yè)投人產(chǎn)出包干，即把大企業(yè)與國家財政的分配關系用承包辦法確定下來，促使行業(yè)多收多得，用于行業(yè)發(fā)展，國家不再投資。承包制自1987年5月在全國推廣以后，曾對國民經(jīng)濟的發(fā)展起了推動作用。承包制還以契約的形式界定了政府與企業(yè)的職責，沖擊了政企不分的舊體制，擴大了企業(yè)自主權。但是，承包制還只能是一種過渡的改革形式，它自身也存在著許多難以克服的矛盾

33、和局限性：（1）承包制不能根本解決政企職能不分的問題。在承包制中，政府與企業(yè)之間首先是上下級的隸屬關系，其次才是契約關系。（2）承包制缺乏規(guī)范性、客觀性。承包指標要由主管部門與企業(yè)“一對一”的談判來確定，實行“一戶一率”，無客觀標準可言。（3）承包制把舊的管理體制以契約的形式固定下來，與市場化改革、以經(jīng)濟手段進行宏觀調控存在著難以調和的矛盾。（4）承包制強化了企業(yè)的短期行為。（5）承包制實際上只能包盈，不能包虧，當企業(yè)虧損時，企業(yè)實際上沒有能力“自補”。此外，承包制重新實行了“稅利不分”，這是對“利改稅”改革的倒退。3.第三階段（19921995年），以“理順產(chǎn)權關系”為核心，加快股份制試點改

34、革。國有企業(yè)股份制改革在1984年12月由北京天橋百貨公司率先試點，然后在廣州、上海、沈陽等地進行試點，到1992年初，全國股份制試點企業(yè)已有3220家，其中89家公司向社會公開發(fā)行了股票。1992年6月，國務院五個部門發(fā)布了股份制企業(yè)試點辦法，就股份制企業(yè)試點原則、股份制企業(yè)組織形式、股權設置、試點范圍等做出了規(guī)定。此后，有關部門還制定了股份有限公司試點辦法、有限責任公司試點辦法，以及股份制企業(yè)會計制度、股份制試點中的國有資產(chǎn)管理等一些暫行規(guī)定。特別是1994年1月1日中華人民共和國公司法的公布，標志著我國股份制改革進入了一個新的階段。4.第四階段（1996年至今），實施以“三改一加強”為中

35、心的國有經(jīng)濟總體改革方案，把國有企業(yè)的改革同改組、改造和加強管理結合起來。在1995年召開的黨的十四屆五中全會上，提出了“三改一加強”的國有企業(yè)改革總體方案，黨的十五大和十五屆四中全會使之進一步完善。其主要內容是：（1）力爭到20世紀末大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，到2010年建立比較完善的現(xiàn)代企業(yè)制度。（2）從戰(zhàn)略上調整國有經(jīng)濟布局，要同產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化升級和所有制的調整結合起來，堅持有進有退，有所為有所不為。（3）著眼于搞好整個國有經(jīng)濟，通過存量資產(chǎn)的流動和重組，對國有經(jīng)濟實施戰(zhàn)略性改組。（4）加強企業(yè)管理，建立科學的組織和管理制度，提高企業(yè)整體素質和活力。（5）加快國有企業(yè)

36、的技術進步和產(chǎn)業(yè)升級。（6）實行鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)、下崗分流、減員增效和再就業(yè)工程。加快建立健全社會保障制度。（7）改善國有企業(yè)資產(chǎn)負債結構和減輕企業(yè)社會負擔。（8）建立權責明確的國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和營運體系，建設高素質的經(jīng)營管理者隊伍。黨的十六屆三中全會對國有資產(chǎn)的監(jiān)管體制做出了如下規(guī)定：“建立健全國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督體制。堅持政府公共管理職能和國有資產(chǎn)出資人職能分開。國有資產(chǎn)管理機構對授權監(jiān)管的國有資本依法履行出資人職責，維護所有者權益，維護企業(yè)作為市場主體依法享有的各項權利，督促企業(yè)實現(xiàn)國有資本保值增值，防止國有資產(chǎn)流失。建立國有資本經(jīng)營預算制度和企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核體系。積極，探索國有資產(chǎn)監(jiān)

37、管和經(jīng)營的有效形式，完善授權經(jīng)營制度。”，國有經(jīng)濟新的整體改革方案的提出，包括新型宏觀管理和監(jiān)督體制的建設、中觀國有經(jīng)濟布局的戰(zhàn)略調整以及微觀層次的“三改一加強”，表明我國國有經(jīng)濟管理體制的改革，已從重點突破轉入綜合配套改革的新階段。我國企業(yè)集團規(guī)范發(fā)展的對策研究通過我國與西方國家的企業(yè)集團的比較可以看出，由于我國企業(yè)集團剛剛組建，又受到傳統(tǒng)體制的制約，因而存在著結構松散、穩(wěn)定性差、規(guī)模小等問題。為了使我國的企業(yè)集團能夠順利地發(fā)展，并對國有經(jīng)濟的整體改革起到積極的推動作用，應當認真解決以下問題：1、要加快國有企業(yè)的公司制改革，這是理順國有經(jīng)濟產(chǎn)權關系和建立企業(yè)集團產(chǎn)權聯(lián)結紐帶的先決條件。從西方

38、國家企業(yè)集團的發(fā)展經(jīng)驗看，無論是日本的環(huán)形持股的六大集團、美國垂直持股的家族財團，還是德國的康采恩，無一例外都是以股份制經(jīng)濟為基礎的?？梢哉f，股份制是企業(yè)集團的現(xiàn)實基礎，企業(yè)集團是股份制發(fā)展的必然趨勢。而我國目前國有企業(yè)的股份制改革還在試驗過程之中，有許多難題（如國家股上市、國有股權代表選派、國家股收益與配股出資等）都沒有解決，股份制改革的試點范圍也很小。在這種情況下組建企業(yè)集團，出現(xiàn)上述問題也就不足為奇了。當前，企業(yè)集團的試點要堅決地搞下去，但更重要的是，要堅定不移地加快股份制改革，下決心大刀闊斧地解決政資不分、政企不分的問題。如果試圖繞過國有企業(yè)公司制改革這一棘手的難題組建企業(yè)集團，必定是

39、徒勞的。同時，也應當利用創(chuàng)建企業(yè)集團的機會，重塑國有資產(chǎn)的管理體制，理順和明晰國有經(jīng)濟的產(chǎn)權關系。2、要加快企業(yè)集團的法規(guī)建設，使企業(yè)集團的組建和管理有法可依、規(guī)范發(fā)展。按照發(fā)達國家有關企業(yè)集團的規(guī)定，企業(yè)集團應是由多個法人組成的多元結構，其主要成員應當是企業(yè)法人，少數(shù)科研單位、大專院校等事業(yè)單位也可以成為其成員，但政府機關不應成為集團成員。企業(yè)集團應當有實力較強的核心企業(yè)，有能夠影響整個集團的緊密層，還應當有外圍的半緊密層和松散層。核心企業(yè)與緊密層應以股權聯(lián)結為紐帶，這涉及控股、參股與環(huán)形持股等產(chǎn)權關系，需要通過法律條文確定下來。例如，一般的控股關系是指集團公司（母公司）對被，控股企業(yè)（子公

40、司）持股比例超過51%；母公司對子公司應擁有控制權，包括經(jīng)營決策權、人事任免權等；集團內部可以實行多層的控股關系，國際上的一些大公司已形成了六七級的分層控股關系；持股比例達不到51%的不應成為控股關系，集團公司只能以大股東的身份參與被投資企業(yè)的經(jīng)營決策活動。3、要加強政府對企業(yè)集團的宏觀管理和調控，協(xié)調企業(yè)集團發(fā)展過程中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題。從發(fā)達國家企業(yè)集團的發(fā)展看，在促進經(jīng)濟發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了一些新的問題。比如，日本環(huán)形持股的企業(yè)集團加強了經(jīng)理階層對集團的控制而削弱了股東的權益，美國財團實力的減弱和股權的日益分散化導致了“經(jīng)理革命”，而且企業(yè)集團的發(fā)展還必然形成對市場的壟斷，等等。我

41、國正處于制度轉軌時期，企業(yè)集團的組建可能導致更多矛盾的產(chǎn)生，更需要加強政府對企業(yè)集團的宏觀控制。這就要求各級政府部門充分認識組建企業(yè)集團的目的、意義、原則和條件，增強自覺性，避免盲目性，切忌“一哄而上”。對于已經(jīng)組建多年而且基礎較好的企業(yè)集團，可以通過優(yōu)惠政策予以重點扶持，如允許其成立財務公司，賦予其必要的外經(jīng)外貿權和外事審批權，通過政府對核心企業(yè)的授權經(jīng)營實現(xiàn)對緊密層的控股，鼓勵國有企業(yè)實現(xiàn)跨地區(qū)、跨部門的橫向聯(lián)合等。此外，各級政府還要加強對企業(yè)集團的管理和監(jiān)督，使企業(yè)集團的發(fā)展符合社會經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策，處理好創(chuàng)造規(guī)模經(jīng)濟與防止市場壟斷之間的關系等?？傊?，政府部門一定要統(tǒng)籌規(guī)劃，去弊存

42、利，促進我國企業(yè)集團健康有序的發(fā)展。4、通過兼并、合并、授權持股和貸款等方式，增強重點發(fā)展的企業(yè)集團的實力，使之成為具有國際影響的大型企業(yè)集團或集團公司。與發(fā)達國家相比，我國的企業(yè)集團總體上規(guī)模太小，有的實際上只能算是人家的一個小小的分廠。例如，美國通用汽車公司和北京輕型汽車公司都叫“企業(yè)”，但二者根本無法相提并論。如按90年代初人民幣與美元1：5.77的匯率計算，美國通用汽車公司的銷售額、資產(chǎn)額分別為10688億元、15056億元，而北京輕型汽車公司分別只有9億元和7億元，兩者相差1000倍以上。又如，1993年，我國500家最大國有企業(yè)銷售總額為10233億元，與通用汽車公司一家不相上下。

43、我國最大的17家汽車公司的銷售總額只有119億元，僅相當于德國大眾汽車公司的40%。過去我們常說，社會主義的優(yōu)越性在于可以集中人力、物力做大事情，但實際上，由于“條塊分割”，使這一優(yōu)越性沒有發(fā)揮出來，眾多的分散的中小企業(yè)反而成了國有經(jīng)濟的特征。所以，擴大生產(chǎn)規(guī)模、增強國有企業(yè)的國際競爭力，也是組建企業(yè)集團的目的之一。擴大國有企業(yè)規(guī)模的途徑有多種，如兼并、合并、聯(lián)營等，但這里想強調的是授權經(jīng)營（嚴格地說，應稱為授權持股）。國有資產(chǎn)授權經(jīng)營是于1990年1月第一次全國國有資產(chǎn)管理會議上提出來的，選定二汽集團等4家公司進行試點。主要做法是將緊密層企業(yè)的國有資產(chǎn)授權給核心企業(yè)進行經(jīng)營，并且賦予股權代表

44、資格，建立起母子公司關系，強化資產(chǎn)聯(lián)結紐帶。這種做法在國務院國發(fā)199171號文件關于選擇一批大型企業(yè)集團進行試點的請示中得以進一步明確。但是，從幾年的實踐情況看，地方、部門分割的格局并未根除。比如；二汽集團的核心企業(yè)東風汽車集團公司，應對其緊密層的云南、柳州、新疆三個汽車廠實現(xiàn)控股關系。但在實際運作中，這幾家企業(yè)的財務隸屬關系在財政部計劃單列，只是由二汽集團實行承包經(jīng)營，所以這并不是真正的控股關系。而如果讓二汽集團出資去購買三家汽車廠的股份，又是難以做到的，因為二汽集團無法籌集這么多的資金。而且，它們都是國有企業(yè)，資產(chǎn)都是國家的，從道理上說，國家也沒有必要自己出資去購買自己的股份?？墒牵徊?/p>

45、取產(chǎn)權交易的辦法，又會損害三家企業(yè)所在地的地方政府的利益?？傊?，應將授權經(jīng)營改為授權持股，以強化集團內部的產(chǎn)權紐帶。但這又涉及如何協(xié)調集團與地方政府利益關系的棘手問題，還有待中央政府制定統(tǒng)一的政策予以解決。我國發(fā)展企業(yè)集團的作用與存在的問題（一）企業(yè)集團對我國經(jīng)濟發(fā)展與改革的作用我國的企業(yè)集團雖然創(chuàng)建時間不長，但對我國的經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟體制改革已經(jīng)產(chǎn)生了積極的影響。1、企業(yè)集團的組建和發(fā)展，有利于沖破“條塊分割”的舊體制的束縛，促進了企業(yè)組織結構的調整和改革。在傳統(tǒng)體制下，由于部門分割、地方封鎖，各個地區(qū)和各個行業(yè)自成體系；該集中生產(chǎn)的集中不起來，形不成規(guī)模經(jīng)濟；該分工協(xié)作的又分不開，形不成高效

46、率的專業(yè)化協(xié)作體系，造成了“大而全”、“小而全”的高度分散的企業(yè)組織結構，生產(chǎn)總在小規(guī)模、低效率的水平上重復。為適應社會化大生產(chǎn)需要而組建的企業(yè)集團，初步打破了部門分割、地區(qū)封鎖的狀態(tài)，促進了企業(yè)之間的橫向經(jīng)濟聯(lián)合，提高了生產(chǎn)規(guī)模和勞動效率。2、企業(yè)集團的組建和發(fā)展，推動了國有資產(chǎn)存量的合理流動與重組，有利于產(chǎn)業(yè)結構的調整，提高了國有經(jīng)濟的配置效率。在傳統(tǒng)體制下，國有資產(chǎn)基本處于凝固的狀態(tài)，調整產(chǎn)業(yè)結構和解決國民經(jīng)濟的“瓶頸”，主要靠新增投資的增量調整，實際上難以實現(xiàn)各種經(jīng)濟比例關系的平衡。通過組建企業(yè)集團，可以使國有資產(chǎn)存量合理地流動和重組，特別是還可以將一些閑置的或經(jīng)營效果不佳的國有資產(chǎn)動

47、員起來，實現(xiàn)經(jīng)濟結構的較快調整，其效果是單純的增量調整所不能比擬的。3、企業(yè)集團的組建和發(fā)展，促進了科學研究、技術開發(fā)與生產(chǎn)的有機結合，加速了科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力的轉化。在“條塊分割”的體制下，由于企業(yè)規(guī)模過小，科研能力十分有限；而單獨成立的科研機構又容易出現(xiàn)脫離生產(chǎn)實際的“兩張皮”現(xiàn)象，這是我國生產(chǎn)技術進步遲緩的重要原因之一。通過組建企業(yè)集團，就可以將企業(yè)與科研機構緊密地結合起來。廈門的華夏集團就是一個典型的例子，它們同機電部電子行業(yè)所屬的從事專業(yè)技術研究的18個院、所實行聯(lián)合，吸引它們到深圳辦分支機構和聯(lián)辦公司，大大加強了集團的技術力量。4、企業(yè)集團的組建和發(fā)展，提高了我國產(chǎn)品在國際市場上

48、的競爭能力，提高了企業(yè)出口創(chuàng)匯能力，改變了我國出口產(chǎn)品以原料、低加工產(chǎn)品為主的狀況。在當今世界市場競爭激烈的情況下，要使我國的工業(yè)產(chǎn)品占有一席之地，靠單個企業(yè)單打獨斗是難以奏效的，必須實行經(jīng)濟聯(lián)合，才能發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢。目前，我國的家用電器、機床、農機、化工等工業(yè)產(chǎn)品的出口比重越來越大，其中的大部分產(chǎn)品都是一些集團公司或企業(yè)集團制造的。（二）我國企業(yè)集團發(fā)展中存在的問題由于我國的企業(yè)集團還處于剛剛創(chuàng)立時期，而且整個經(jīng)濟體制的市場化改革尚未完成，這使得我國的企業(yè)集團的組建和發(fā)展必然存在許多困難和問題。這些困難和問題又往往與傳統(tǒng)體制糾纏在一起，從而加大了解決的難度，使我國的企業(yè)集團的發(fā)展面臨著嚴峻的考

49、驗。1、對企業(yè)集團的性質和作用認識不足，存在著“一哄而上”的現(xiàn)象，許多企業(yè)集團只是有個空殼，實際上企業(yè)組織結構并沒有多少變化。有一些地方和部門在對企業(yè)集團的概念和性質還沒有搞清楚的情況下，就匆匆組建起若干個企業(yè)集團；也有的集團只是為了享受國家的某些優(yōu)惠政策或提高企業(yè)規(guī)格，沒有在企業(yè)組織制度和經(jīng)營機制上下功夫。由于各種經(jīng)濟關系特別是產(chǎn)權關系沒有理順，集團內部矛盾重重，最后都不得不宣告解體或者是名存實亡。2、企業(yè)集團的行政化傾向十分嚴重，許多企業(yè)集團的組建不是企業(yè)的自發(fā)行為，而是政府部門利用行政手段強行撮合而成的，使集團內部缺乏合作基礎和凝聚力。這樣的企業(yè)集團，在組織形式上維持著政企合一的基本格局

50、，在管理上也保存著明顯的行政色彩，這是國有企業(yè)產(chǎn)權制度改革滯后的必然結果。特別是在某些地區(qū)，地方政府為了卸掉虧損企業(yè)的包袱，強迫經(jīng)濟效益好的大中型企業(yè)將虧損的小企業(yè)“兼并”。這種“拉郎配”、“甩包袱”的做法，是與組建企業(yè)集團的宗旨背道而馳的。3、在組建企業(yè)集團過程中實行“三不變”原則（即參與聯(lián)合的企業(yè)的隸屬關系、經(jīng)濟性質和上繳利稅渠道不變），維護了“條塊分割”的舊體制。雖然.“三不變”原則在企業(yè)聯(lián)合的初期，作為一種權宜之計是必要的，可以減少改革中利益協(xié)調的矛盾，但隨著企業(yè)集團的發(fā)展，“三不變”原則就成了企業(yè)緊密聯(lián)合的嚴重阻礙。以二汽集團為例，作為其緊密層的云南、柳州和新疆三個汽車廠，雖然已由二

51、汽集團實行“六統(tǒng)一”管理，但這三個企業(yè)的財務隸屬關系在財政部計劃單列，人事任免要與地方政府協(xié)商，使得它們與二汽集團的關系始終處于若即若離的狀態(tài)。由于集團內部關系不穩(wěn)定，集團的規(guī)劃、發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)品分工都難以統(tǒng)一，對集團的發(fā)展造成了極為不利的影響。4、許多企業(yè)集團由于內部缺乏資本聯(lián)結的紐帶，內部凝聚力不強，穩(wěn)定性差。目前多數(shù)企業(yè)集團主要停留在技術協(xié)作和生產(chǎn)經(jīng)營的聯(lián)合上，這種聯(lián)合的基礎十分脆弱。當市場環(huán)境不好時，迫于競爭的壓力，集團的向心力還比較強；旦市場環(huán)境轉好，各個企業(yè)就會出現(xiàn)各奔東西的離散傾向。這也說明，企業(yè)集團的發(fā)展需要一個充分競爭的市場環(huán)境，如果企業(yè)受到政府的保護而沒有生存的壓力，企業(yè)的聯(lián)

52、合也就失去了內在的動力。5、有關企業(yè)集團的法規(guī)建設滯后，企業(yè)集團組建與“條塊分割”的舊體制之間的矛盾沒有根本解決，政府對企業(yè)集團的管理也難以規(guī)范化。目前，我國的企業(yè)集團法尚未出臺，現(xiàn)有的各種暫行規(guī)定也不夠完善，特別是對國有產(chǎn)權管理體制等一些關鍵性的難題，基本采取了回避的態(tài)度，這使得企業(yè)集團的組建基本上處于無法可依的狀態(tài)。同時，國有企業(yè)改革的滯后、國有經(jīng)濟產(chǎn)權關系的模糊，已經(jīng)成為企業(yè)集團發(fā)展的嚴重障礙。企業(yè)集團的發(fā)展及類型19世紀末至20世紀初，西方各國出現(xiàn)了各種壟斷組織，如卡特爾、辛迪加、托拉斯和康采恩，康采恩就是企業(yè)集團的雛形?？挡啥饔刹煌?jīng)濟部門的許多企業(yè)聯(lián)合組成，包括工業(yè)、貿易、運輸、金

53、融等行業(yè)，目的是通過壟斷市場以獲取壟斷利潤。參加康采恩的一些中小企業(yè)在形式上保持著獨立的法律地位，但實際上集團中占核心地位的大公司通過參與制對它們進行著控制。當康采恩發(fā)展日益成熟，內部的資本紐帶日益鞏固，并出現(xiàn)了類似于共同投資基金、綜合商社這樣的內部金融組織之后，就演化為現(xiàn)代的企業(yè)集團。第二次世界大戰(zhàn)后，新技術革命的發(fā)展和國際市場競爭的加劇，促使企業(yè)集團迅速發(fā)展。到1953年，康采恩在聯(lián)邦德國煤炭、鋼鐵和金融部門的股份資本總額中所占比重分別為75%、77%和65%。日本也是康采恩發(fā)展比較迅速的國家，第二次世界大戰(zhàn)前已有20多個康采恩，第二次世界大戰(zhàn)后通過產(chǎn)業(yè)結構調整，確立了重化工業(yè)的中心地位，

54、并以金融資本為核心，重新組建了六大企業(yè)集團。如芙蓉集團有30家成員企業(yè)，每個企業(yè)屬下又有許多子公司、關聯(lián)公司，經(jīng)營范圍涉及銀行、紡織、食品、鋼鐵、建筑、鐵路等。由于各個國家和地區(qū)的社會經(jīng)濟背景不同，它們的企業(yè)集團的組織形式也有一些差別。下面分國別和地區(qū)做一簡要的介紹和比較。（一）日本的企業(yè)集團日本的企業(yè)集團基本有兩種類型，一類是傳統(tǒng)的六大企業(yè)集團；如前所述，以環(huán)形持股的資金紐帶為其最主要的特征，稱為環(huán)形持股式企業(yè)集團；另一類是新型的獨立的企業(yè)集團，以松下、豐田、日產(chǎn)、新日鐵、索尼、東芝等為代表，稱為放射持股式企業(yè)集團。這類企業(yè)集團有如下一些特點：（1）它們以一個大型企業(yè)為核心，這個核心企業(yè)既是

55、生產(chǎn)經(jīng)營性公司，又是對下屬企業(yè)控股的控股公司；（2）在集團內部基本成員之間以相互持股為紐帶，但都是射線式持股，而非環(huán)形持股，核心企業(yè)對子公司實行垂直控制，所以又可以叫做錐形企業(yè)集團；（3）企業(yè)集團由核心企業(yè)的董事會統(tǒng)一領導，不設類似于經(jīng)理會那樣的領導機構；（4）集團內設有統(tǒng)一的銷售機構和科研機構，甚至還有金融機構，基本上是在一業(yè)為主的條件下實行多種經(jīng)營；（5）核心企業(yè)對松散層的協(xié)作企業(yè)也非常重視，把它們按地區(qū)和工種分別組織起來，成立受集團領導的協(xié)會，對它們進行指導和扶持。（二）美國財團型企業(yè)集團美國的企業(yè)集團基本上是在富足的家族財團的基礎上發(fā)展起來的，但隨著時間的推移，已出現(xiàn)了一些新的特點：（

56、1）集團的資本主要來自家族財團和一些金融機構，它們通過控股公司，對財團所屬企業(yè)進行垂直控制。美國的財團在建立之初，幾乎全是家族控制，但隨著歷史的發(fā)展與財團家族的繁衍擴大，財富日益分散，家族對財團的控制逐步削弱，而一些商業(yè)銀行、投資基金等金融機構對財團的控制則有不斷加強的趨勢。（2）財團所屬企業(yè)以一業(yè)為主，并逐步向多元化經(jīng)營發(fā)展。（3）美國的財團不像日本企業(yè)集團那樣界限分明，大財團之間資本相互滲透的情況日益發(fā)展。據(jù)70年代的統(tǒng)計，美國100家最大的企業(yè)中，有1/3以上是由兩個以上的財團控制的。（4）財團所屬企業(yè)也存在相互持股的情況，但都是射線式持股，而且持股不限于財團成員企業(yè)。（5）美國的銀行設

57、有資產(chǎn)信托部，代管富豪和各種基金會的資產(chǎn)。根據(jù)信托法的規(guī)定，銀行可以決定受托資產(chǎn)的投資方向，這使得商業(yè)銀行能夠控制工商企業(yè)的股權；而商業(yè)銀行又是屬于財團的，這就使財團的組織進一步呈現(xiàn)界限不清的狀態(tài)。（6）由于上述原因，財團除核心企業(yè)外，其緊密層、半緊密層也處于錯綜復雜的狀況，不像日本企業(yè)集團那樣有界限清晰的組織結構。（三）德國康采恩的特點德國的康采恩與美國的財團有相似之處，即都是以一個大企業(yè)為核心，通過控股、持股而控制一批子公司、關聯(lián)公司。但德國的康采恩也有自己的一些特點：（1）按照德國的康采恩法，控股公司要對子公司控股3/4以上，并可以對子公司直接下達指令，同時對其指令要承擔相應的經(jīng)營責任。

58、（2）康采恩內部實行垂直控制，核心企業(yè)通過監(jiān)事會、董事會向集團成員派遣監(jiān)事、董事，控制整個集團。德國的監(jiān)事會與其他國家不同，它由股東會選舉和企業(yè)職工推選產(chǎn)生，負責任命董事和進行重大決策，是比其他國家董事會權力更大的特殊機構。（3）大部分的康采恩主要在一個特定的行業(yè)內經(jīng)營，而很少跨行業(yè)經(jīng)營。如法本康采恩主要經(jīng)營化學工業(yè)，蒂森康采恩主要經(jīng)營鋼鐵，西門子康采恩主要經(jīng)營電子電器等。（4）德國特大城市銀行對工商業(yè)康采恩有很大影響，它們實際上是金融康采恩。德國的股票是無記名的，股東把股票寄存在銀行里，銀行就擁有了寄存股票的投票權，這是銀行對工商企業(yè)加強控制的一個重要因素。（四）意大利國家參與制企業(yè)集團的特

59、點所謂國家參與制企業(yè)集團，是指國家以其直接控制的控股公司對其他企業(yè)進行直接或間接控股，從而形成了以國有經(jīng)濟為主體的企業(yè)集團，主要有伊里集團、埃尼集團和埃菲姆集團三家。意大利國家參與制企業(yè)集團的主要特征是：（1）以單純性控股公司為核心。每一個國家參與制企業(yè)集團都有一個國家直接控制的控股公司，如伊里集團的伊里公司、埃尼集團的埃尼公司，都處于集團金字，塔的頂端。它們都是國家獨資的純粹型控股公司，主要進行國有資產(chǎn)的管理和產(chǎn)權經(jīng)營，不從事直接的生產(chǎn)經(jīng)營活動。（2）有多個層次。國家參與制企業(yè)集團除了一級控股公司外，還有眾多的次級控股公司和直接生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。凡納入企業(yè)集團的企業(yè)，其股份至少有51%以上歸本集

60、團有關公司直接占有。（3）垂直控制。這與歐美其他國家相似，但不同之處在于控股的是國家，而不是私人。（4）三權分立。集團內部實行決策權、監(jiān)督權、執(zhí)行權分立?？毓晒緦嶋H上是集團的領導機構，設董事會、執(zhí)行委員會（董事會的常設機構）、審計委員會和總經(jīng)理。（5）投資決策權集中。集團的重大投資的決策權集中在政府，如購買或創(chuàng)辦新企業(yè)、出售已有的企業(yè)，都要通過政府批準。一般的投資決策權在控股公司。（6）股份制與非股份制相結合。一級控股公司不是股份制企業(yè)，而是國家獨資公司，集團中其他企業(yè)則全部是股份公司，這樣有利于吸收大量私人資本。（7）多樣化與專業(yè)化相結合。每一個國家參與制企業(yè)集團都是多元化經(jīng)營的集團，涉及