醫(yī)院盡職調查所需資料清單

1、大華會計師事務所有限公司 盡職調查資料清單PAGE PAGE 9 財務盡職調查所需資料清單醫(yī)院的設立與組織結構醫(yī)院股權結構圖；醫(yī)院成立以來如有注冊資本、股東、醫(yī)院名稱、經營范圍、章程、注冊地址等發(fā)生變更的事項，請?zhí)峁┳C明上述每項變更的：醫(yī)院股東關于上述變更的協(xié)議或合同、股東會議決議；董事會關于上述變更的決議；上述變更前后的營業(yè)執(zhí)照；驗資報告（如適用）；政府有關部門的批準、備案文件（如適用）；其他有關上述變更的法律文件。醫(yī)院現(xiàn)行組織結構圖。醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證（正、副本）；醫(yī)院行政管理系統(tǒng)；領導分工有關文件資料；醫(yī)院大事記；醫(yī)院會議制度；各類院級會議記錄本；醫(yī)院床位批復文件；年度醫(yī)療統(tǒng)計報表；醫(yī)院

2、職能科室設立文件；醫(yī)院業(yè)務科室設置文件；醫(yī)院中長期發(fā)展規(guī)劃；醫(yī)院年度工作計劃；醫(yī)院季度工作重點；醫(yī)院年度工作總結；醫(yī)院設立各類管理組織文件；醫(yī)院行政查房記錄本；醫(yī)院重大突發(fā)事件報告記錄本；醫(yī)院信息化建設規(guī)劃；計算機使用管理制度；醫(yī)院檔案室達標證書（省三級）；醫(yī)院圖書室圖書、期刊目錄、借閱登記；醫(yī)院圖書電子閱覽和檢索服務情況；全院應用軟件配置情況資料；網絡安全措施和應急處理預案；醫(yī)院已刊登醫(yī)療廣告證明。醫(yī)院質控管理體系；醫(yī)院質控管理措施及落實情況；醫(yī)院各類工作質量標準匯編；醫(yī)院各類技術操作規(guī)程匯編；單病種管理資料；病歷“日自檢、周抽查、月科評、季院評”資料；院、科兩級病歷書寫質量考核制度；醫(yī)療技

3、術準入制度。醫(yī)院護理管理體制；護理管理組織運行圖和管理配置表；護理技術操作流程、技術規(guī)范匯編（各科室相應建立）；護理服務理念（有明示、有教育資料）；護理年度工作規(guī)劃、實施計劃（各科室相應建立）；護理服務效果督查、評價、整改資料；護理管理信息系統(tǒng)；對護理服務中反映問題的收集渠道和程序；對反映的問題的研究和解決的動態(tài)記錄（包括評價和改進措施）；醫(yī)院感染管理制度、重點措施、應急預案；收集、驗證和評估護理人員資質程序的文件；護士執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)注冊一覽表（存有注冊證書、執(zhí)業(yè)證明原件）；定期評估護理人員應具備專業(yè)技術和服務能力的資料；護理人員技術檔案（包括技術考核）；每月每科一次護理行政查房記錄；每月1次

4、業(yè)務查房記錄；每周3次總夜查房記錄；護師以上護理人員每二年一次技術操作考核資料；主管護師每年一次技術操作考核資料；每年一次護理人員理論考試材料；每季度對護士長工作評價資料；護生臨床實習教學計劃、教學目標和評價資料；每月一次護理教學查房記錄（護理部）；每二周一次護理教學查房記錄（科室）；新護士崗前培訓記錄（100%）；全院護理人員繼續(xù)醫(yī)學教育實施計劃和具體措施；全院護理人員個人繼續(xù)教育、能力開發(fā)及培訓評價記錄；護理人員健康干預知識培訓記錄（講稿、簽到冊）；護理部門科研開題數(shù)、論文發(fā)表情況；接收外院護理骨干進修記錄。行業(yè)和產品醫(yī)療業(yè)務分類方法，各類醫(yī)療業(yè)務診療流程示意圖； 各部門主要醫(yī)療業(yè)務的收入

5、、成本、毛利水平、價格變動趨勢；醫(yī)院近三年二年主要產品明細、毛利率和價格；（產品宣傳冊、價格清單，如有請?zhí)峁┌凑崭魇杖敕诸惽笆拿骷殻┽t(yī)院近三年各類產品產能和實際產量明細；醫(yī)院使用的產品質量標準及相關認證。；經營狀況及盈利預測過去兩個完整財務年度審計報告及相關會計調整，當年最近一期財務報表；主要會計政策和會計估計（如壞帳、折舊、攤銷、及各項準備的計提方法和比例）說明；過去兩個完整財務年度和當年截止目前，分產品銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成本和毛利；過去兩個完整財務年度和當年截止目前，分產品出口數(shù)量、銷售收入和毛利。是否被強制繳納反傾銷稅；過去兩個完整財務年度和當年截止目前，交易額及余額最大的10位

6、客戶名單；過去兩個完整財務年度和當年截止目前，交易額及余額最大的10位供應商名單；過去兩個完整財務年度和當年截止目前關聯(lián)交易明細。關聯(lián)方包括母醫(yī)院、子醫(yī)院、關聯(lián)醫(yī)院、合資企業(yè)、股東以及對醫(yī)院經營有重大影響的個人；固定資產醫(yī)院全部固定資產（不含土地及房產，下同）清單；醫(yī)院主要固定資產的權屬證明文件，如：購置發(fā)票；購買合同；車輛行駛證；其他能夠證明醫(yī)院對該資產所有權或使用權的有關文件。此處主要固定資產，系指全部車輛、以及整體價值在人民幣五十萬元以上，或對醫(yī)院之生產經營具有重要作用的機器、設備、生產線專用設備等。如有醫(yī)院租用或出租上述固定資產的情況，請?zhí)峁┏鲎饣虺凶夂贤Ｍ恋胤慨a權醫(yī)院擁有、占用或使

7、用的土地、房產清單；（請注明臨建及權屬編號）醫(yī)院擁有、占用或使用的土地之土地使用權證書；如醫(yī)院以出讓方式取得土地使用權，請?zhí)峁┩恋厥褂脵喑鲎尯贤约巴恋爻鲎尳鹬Ц蹲C明；如有醫(yī)院出租或承租土地的情形，請?zhí)峁┩恋厥褂脵嘧赓U合同以及出租方的土地使用權證書；如醫(yī)院以受讓方式取得土地使用權，請?zhí)峁┩恋厥褂脵噢D讓合同以及土地轉讓金支付證明；房屋產權證（如屬房地分離權證）；如醫(yī)院以購買方式取得房產，請?zhí)峁┵徺I合同；如以預售方式購買房產，請?zhí)峁┓课蓊A售合同、房產管理部門的預售登記證明；如有醫(yī)院出租或承租房屋的情形，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、租賃許可證或登記備案證明以及出租方的房屋產權證；醫(yī)院如有在建工程項目，請?zhí)峁?/p>

8、該等項目的：計劃部門的立項批復；建設用地規(guī)劃許可證；建設工程規(guī)劃許可證；建設工程開工證；建設工程質量合格證；工程承包合同或建筑合同。醫(yī)院在未來三年內是否有廠房和/或機器設備的投資計劃醫(yī)院在地震中遭損房產加固維修費用及房屋安全使用的報告。債權債務醫(yī)院尚未清償?shù)娜裤y行貸款清單，包括銀行名稱、貸款金額、期限、擔保方式等；前款清單所列各項貸款的貸款合同及其從合同，如保證、抵押、質押合同；醫(yī)院應付帳款清單，包括單位名稱、金額、賬齡、期限、擔保方式等；前款清單所列各項應付款的合同文件、擔保（保證、抵押、質押）文件；醫(yī)院應收帳款清單，包括欠款單位名稱、金額、期限、擔保方式等、賬齡；前款清單所列各項應收帳款

9、的合同文件、擔保（保證、抵押、質押）文件；醫(yī)院為其他單位提供的擔保（保證、抵押、質押）的清單；醫(yī)院銷售產品或提供服務中，對客戶的任何保用或保修承諾；醫(yī)院是否存在任何其他或有負債；醫(yī)院境外貸款（如有）的外債登記證明；如醫(yī)院有就上述債權債務發(fā)生爭議的情形，請?zhí)峁┳C明上述爭議的有關文件。重大合同醫(yī)院過去兩年內所簽署的所有重大合同以及目前尚未履行完畢的重大生產經營合同清單（包括簽約方、合同名稱、標的金額等主要情況說明）及該清單所列各合同副本。此處“重大合同”意指全部涉外合同、對醫(yī)院之生產經營具有重要影響的合同和/或不在醫(yī)院正常經營范圍內的合同（如合資合同、融資租賃合同等），包括但不限于：占醫(yī)院凈資產5

10、以上的收購或處置合同；醫(yī)院的生產原料或材料藥品或者自制藥原料的采購合同； 主要供應商和客戶（分銷商）清單以及與之簽署的買賣合同。此處主要供應商和客戶（分銷商）意指占醫(yī)院采購額或銷售額或以上者或者前十大主要供應商；有關提供設施、服務的合同；醫(yī)院的銷售代理合同；醫(yī)院的委托經營或管理合同；醫(yī)院的經銷、專營權、特許權方面的主要的合同；關聯(lián)交易協(xié)議，關聯(lián)方包括母醫(yī)院、子醫(yī)院、關聯(lián)醫(yī)院、合資企業(yè)、股東以及對醫(yī)院經營有重大影響的個人。稅務醫(yī)院的稅務登記證（國稅及地稅）；醫(yī)院適用的所有稅種及稅率的說明；醫(yī)院享受稅收優(yōu)惠待遇的批準文件；醫(yī)院近期報稅表；主管稅務機關出具的關于醫(yī)院在最近三年內依法納稅的證明；醫(yī)院受

11、到稅務機關處罰的文件（如有）。人力資源 列出雇用合同中的非標準的或特別的報酬條款，如股票期權、利潤分享協(xié)議、解雇補償金等；其他利益安排（如利潤分享計劃、退休醫(yī)療補貼等）。人員花名冊(分級、分科、分專業(yè))；人員配備比例（床位：醫(yī)技人員、床位：護理人員、床位：病房護理人員、醫(yī)生：護士、二級?？漆t(yī)師高：中：初）；外聘人員合同書、資格證書、報批文件；各類工作人員崗位職責；工作人員履行崗位職責考核記錄；醫(yī)院各類工作制度；醫(yī)院管理人員管理知識培訓計劃；人員參加培訓記錄；非固定醫(yī)師輪轉安排表（時間6個月）；新分配大、中專畢業(yè)生崗前培訓記錄；醫(yī)院收入分配辦法。醫(yī)院關于薪酬結構的相關文件規(guī)定；醫(yī)院前十大科室醫(yī)生

12、的收入水平（各科室前10名，提供工資表及其他補貼合計）知識產權與特許權醫(yī)院所擁有的專利證書或專利申請文件；專利及專有技術轉讓或許可使用合同；專有技術轉讓或許可使用合同；由股東作為對醫(yī)院注冊資本出資的專利或專有技術的資產評估文件；商標注冊證或注冊商標申請文件；商標權轉讓或許可使用合同；醫(yī)院擁有或使用的專有技術的有關文件；知識產權共有協(xié)議或共同開發(fā)協(xié)議。；過去五年中的研發(fā)費用以及未來兩年預計的研發(fā)費用。環(huán)境保護環(huán)保、排污許可；對外簽署的涉及環(huán)保的所有合同、意向書、承諾書和文件，包括但不限于受讓、轉讓、出租或出借排污設施的合同及意向書，與他人簽訂的環(huán)保諒解協(xié)議、備忘錄；歷年來繳納排污及其他一切與環(huán)境

13、保護相關的費用的證明或憑證。保險及守法經營情況醫(yī)院投保的所有險種及保險合同，支付保險憑證；醫(yī)院如有因違反環(huán)保法律法規(guī)受到處罰的情形，請?zhí)峁┯嘘P證明文件；醫(yī)院如有受到其他政府部門行政處罰的情形，請?zhí)峁┯嘘P證明文件；醫(yī)院目前如有尚未了結的或已知將發(fā)生或提起的任何訴訟（包括仲裁）的以下資料：立案通知書或仲裁受理通知書；起訴書或仲裁申請書；答辯狀或仲裁答辯書；反訴狀或仲裁反請求書；法院判決或仲裁裁決書；上訴狀。醫(yī)院與職工訂立的勞動合同樣本； 職工工會的成立情況和職工代表大會的成立及召開；有關醫(yī)院職工在醫(yī)療、待業(yè)、養(yǎng)老保險、福利方面安排的說明，包括在冊職工總數(shù)，繳納保險的時間、險種、范圍等；醫(yī)院最近2年

14、所受到的監(jiān)管機構處罰（如有）社會保障部門出具的醫(yī)院依法繳納全部強制性的社會保險金的證明；其他醫(yī)院認為應提供的文件。財務資料財務人員花名冊(包括工作分工)；財務人員崗位職責；財務人員崗位分工制度；各種財務管理制度，包括資金審批制度；、財務收支管理制度；財產物資管理制度；采購使用、醫(yī)院收款票據管理制度等；各類會計帳本、憑據、報表及實物；原始憑證傳遞程序；財務處理程序制度；醫(yī)院目前執(zhí)行的醫(yī)保政策；醫(yī)院年度預算及計劃表（含預算清單）；每季度預算執(zhí)行情況分析資料； 基建、設備可行性論證報告；醫(yī)院中期、年末財務報告；定期物價檢查制度、；物價（醫(yī)療收費）自查自糾資料；門診、住院價格信息查詢系統(tǒng)、；每年省、市物價檢查報告；醫(yī)院成本核算制度；醫(yī)院成本領導小組；及醫(yī)院成本核算手冊；醫(yī)院成本效益分析報告；醫(yī)院內部財務監(jiān)督體系；醫(yī)院內部財務監(jiān)督審工作會議記錄及相關數(shù)據；醫(yī)院內部財務審計制度；醫(yī)院財務審計工作記錄；醫(yī)院藥品毛收入、純收入占總收入比例；門診病人人均醫(yī)療費用藥費所占比例；住院病人人均醫(yī)療費用藥費所占比例醫(yī)院HIS系統(tǒng)各類關于收入成本的分類明細信息的導出。請?zhí)峁┮陨掀髽I(yè)涉及的相關資料大華學習會計師