某臺(tái)灣上市公司內(nèi)控管理制度

1、XXXX化學(xué)股份有限公司 內(nèi) 部 控 制 PAGE PAGE 107 第一章銷(xiāo)銷(xiāo)貨及收收款循環(huán)環(huán)第一節(jié)流流程圖1.銷(xiāo)貨貨及收款款作業(yè)客戶營(yíng)業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)製造財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信用審核詢價(jià)不合格終止交易核準(zhǔn)合格開(kāi)立訂購(gòu)單無(wú)庫(kù)存生產(chǎn)檢查庫(kù)存存貨出貨訂單生產(chǎn)有庫(kù)存繳庫(kù)開(kāi)立出庫(kù)單出貨貨到簽收開(kāi)立發(fā)票入帳收款清單收款清單2.客訴訴處理客戶營(yíng)業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)會(huì)計(jì)了解情況客訴發(fā)生責(zé)任判定通知客戶公司責(zé)任否是客訴處理退貨表銷(xiāo)貨退回單退貨入帳銷(xiāo)貨退回/折讓單第二節(jié)銷(xiāo)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)測(cè)一、營(yíng)業(yè)業(yè)單位根根據(jù)以往往之銷(xiāo)售售經(jīng)驗(yàn)及及未來(lái)影影響銷(xiāo)售售之變因因，預(yù)測(cè)測(cè)未來(lái)二二、三年年對(duì)銷(xiāo)售售之影響響。二、影響響銷(xiāo)售狀狀況的變變化因素素 11.原料料供應(yīng)商商

2、22.客戶戶 33.產(chǎn)業(yè)業(yè)本身的的因素 44替代品品的替代代情形 55.競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者之競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)情形形三、企業(yè)業(yè)應(yīng)就下下列各點(diǎn)點(diǎn)擬定未未來(lái)方向向 11.自身身優(yōu)勢(shì)與與劣勢(shì) 22.外界界機(jī)會(huì)與與威脅四、未來(lái)來(lái)方向確確定後，則考慮慮自身資資源，擬擬定策略略，達(dá)成成目標(biāo)。五、公司司應(yīng)作長(zhǎng)長(zhǎng)、中、短期預(yù)預(yù)測(cè)，排排定時(shí)間間表，若若未按時(shí)時(shí)達(dá)到銷(xiāo)銷(xiāo)售目標(biāo)標(biāo)，應(yīng)檢檢討原因因並改善善。第三節(jié)銷(xiāo)銷(xiāo)售計(jì)劃劃一、完成成未來(lái)二二、三年年之銷(xiāo)售售預(yù)測(cè)後後，針對(duì)對(duì)此銷(xiāo)售售預(yù)測(cè)做做年度之之銷(xiāo)售計(jì)計(jì)劃，內(nèi)內(nèi)容涵蓋蓋如下： 1.市場(chǎng)展展望 2.新產(chǎn)品品開(kāi)發(fā)計(jì)計(jì)劃 3.新新客戶之之開(kāi)發(fā) 4.廣告及及其它銷(xiāo)銷(xiāo)售推廣廣政策 5.售價(jià)政政策

3、6.授信及及帳款收收回政策策 7.業(yè)務(wù)人人員之增增減及異異動(dòng) 8.銷(xiāo)售費(fèi)費(fèi)用二、銷(xiāo)售售計(jì)劃定定案後作作為各部部門(mén)達(dá)成成預(yù)算的的共同努努力目標(biāo)標(biāo)。第四節(jié)訂訂單處理理一、接單單客戶需要要購(gòu)貨時(shí)時(shí)以書(shū)信信或電話話通知營(yíng)營(yíng)業(yè)單位位，經(jīng)辦辦人員確確定客戶戶名稱(chēng)、品名、 交貨貨時(shí)間、數(shù)量等等，登記記於訂訂購(gòu)單，本單單由電腦腦連續(xù)編編號(hào)一式式四聯(lián)，註明 訂購(gòu)購(gòu)日期、時(shí)間，送請(qǐng)主主管覆核核後，將將訂購(gòu)購(gòu)單各各聯(lián)轉(zhuǎn)送送有關(guān)單單位辦理理。營(yíng)業(yè)單位位將訂購(gòu)購(gòu)單之第第三、四四聯(lián)留存存，其它它各聯(lián)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至廠務(wù)務(wù)單位，廠務(wù)單單位依據(jù)據(jù) 倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)單位所所提供之之庫(kù)存資資料察看看是否有有庫(kù)存，若有庫(kù)庫(kù)存則將將第二聯(lián)聯(lián)轉(zhuǎn)至倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)單

4、 位，並依交交貨時(shí)間間準(zhǔn)時(shí)交交貨，若若無(wú)庫(kù)存存則將第第一聯(lián)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)產(chǎn)單位，排定計(jì)計(jì)劃生 產(chǎn)，生產(chǎn)完完成後繳繳庫(kù)由倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)單位位送貨。生產(chǎn)單位位無(wú)法在在交貨時(shí)時(shí)間內(nèi)生生產(chǎn)完成成，應(yīng)通通知營(yíng)業(yè)業(yè)單位，並由業(yè)業(yè)務(wù)人員員告知客客 戶，與其洽洽商延期期交貨或或再討論論交易內(nèi)內(nèi)容。訂購(gòu)單上上之修改改須有經(jīng)經(jīng)辦人員員或主管管核章，受訂變變更時(shí)，應(yīng)隨時(shí)時(shí)反應(yīng)處處理，並並 通知知相關(guān)部部門(mén)?？蛻粲嗁?gòu)購(gòu)產(chǎn)品時(shí)時(shí)，業(yè)務(wù)務(wù)人員報(bào)報(bào)價(jià)皆依依公司售售價(jià)規(guī)定定辦理，若因競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)等原原因須作作 售價(jià)價(jià)變動(dòng)調(diào)調(diào)整時(shí)，應(yīng)由業(yè)業(yè)務(wù)人員員呈報(bào)主主管，並並依權(quán)限限核準(zhǔn)後後變動(dòng)。二、客戶戶徵信查查核及分分級(jí)管理理辦法：營(yíng)業(yè)單位位對(duì)於每每一

5、客戶戶交易前前應(yīng)處理理之程序序如下： 1.若客戶戶並非付付現(xiàn)而採(cǎi)採(cǎi)信用交交易者，應(yīng)先調(diào)調(diào)閱顧客客往來(lái)資資料，瞭瞭解過(guò)去去往來(lái)記記錄。 2.新客戶戶則由業(yè)業(yè)務(wù)人員員依客戶戶性質(zhì)填填客戶資資料卡乙乙份，註註明信用用額度後後，送徵徵信 人員審審核。 3.徵信人人員收到到客戶戶資料卡卡後，深入了了解客戶戶之往來(lái)來(lái)廠商、往來(lái)銀銀行等，必 要時(shí)得得由業(yè)務(wù)務(wù)人員陪陪同訪視視客戶實(shí)實(shí)地了解解後，以以確定業(yè)業(yè)務(wù)人員員所訂之之信用額額度 是否依依公司規(guī)規(guī)定權(quán)限限呈送主主管核準(zhǔn)準(zhǔn)。 4.若信用用評(píng)估不不佳仍接接訂單，則由其其提供擔(dān)擔(dān)保抵押押或保證證，並由由營(yíng)業(yè)單單位追蹤蹤及 初審顧顧客設(shè)定定擔(dān)?；蚧虮ＷC作作業(yè)。5.

6、顧客客若信用用額度有有變更，仍須經(jīng)經(jīng)上述授授信過(guò)程程，並依依核決權(quán)權(quán)限核準(zhǔn)準(zhǔn)後，增增加其 信用用額度。 6.所有客客戶資料料建檔管管理，並並存查於於營(yíng)業(yè)單單位以備備查核。7.為爭(zhēng)爭(zhēng)取新客客戶，於於公司規(guī)規(guī)定之銷(xiāo)銷(xiāo)售金額額內(nèi)得經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)單單位經(jīng)理理批準(zhǔn)後後先行出出貨並於於三天 內(nèi)補(bǔ)補(bǔ)填客戶戶資料卡卡依上述述程序補(bǔ)補(bǔ)行辦理理。 8.客戶基基本資料料有變更更時(shí)應(yīng)由由業(yè)務(wù)人人員修正正後，送送營(yíng)管單單位備查查。三、訂單單改廢： 1.訂單作作廢須在在訂購(gòu)單單各聯(lián)註註記作廢廢不可將將作廢之之訂購(gòu)單單撕毀。 2.訂購(gòu)單單修改須須由承辦辦人員蓋蓋章始可可生效，並通知知相關(guān)部部門(mén)。第五節(jié)業(yè)業(yè)務(wù)管理理一、公司司根據(jù)年

7、年度銷(xiāo)售售計(jì)劃，制定業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)標(biāo)，推行行績(jī)效獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)制度度以激勵(lì)勵(lì)全體業(yè)業(yè)務(wù)員積積極開(kāi) 拓業(yè)務(wù)務(wù)之意願(yuàn)願(yuàn)。二、新進(jìn)進(jìn)業(yè)務(wù)人人員必須須參加完完整之業(yè)業(yè)務(wù)人員員職前訓(xùn)訓(xùn)練，並並由資深深人員協(xié)協(xié)助傳授授技能使使其有 自信及及能力面面對(duì)客戶戶。三、業(yè)務(wù)務(wù)員應(yīng)重重視職業(yè)業(yè)道德教教育，強(qiáng)強(qiáng)調(diào)操守守之重要要，並採(cǎi)採(cǎi)自動(dòng)自自發(fā)之自自我管理理。四、每週週由業(yè)務(wù)務(wù)人員填填製業(yè)務(wù)務(wù)人員週週報(bào)表，安排下下週出差差拜訪之之客戶、日期。五、定期期分析部部門(mén)之績(jī)績(jī)效、損損益，並並製年度度銷(xiāo)售比比較表，定期結(jié)結(jié)算業(yè)績(jī)績(jī)並發(fā)給給獎(jiǎng)金。六、如有有特殊之之情事者者，業(yè)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)利用營(yíng)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)報(bào)表立即即向上級(jí)級(jí)主管反反映。第六節(jié)交交

8、貨作業(yè)業(yè)一、交期期管理：將各訂訂單之預(yù)預(yù)定交期期依日期期排列，並註明明內(nèi)外銷(xiāo)銷(xiāo)。 1.外銷(xiāo)： (1)以以營(yíng)業(yè)單單位與客客戶協(xié)調(diào)調(diào)之裝船船日為交交期管理理之管制制基準(zhǔn)。 (2)於於交運(yùn)之之前著手手準(zhǔn)備報(bào)報(bào)關(guān)文件件及出貨貨手續(xù)。 2.內(nèi)銷(xiāo)： (1)通通知倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)單位各各批貨品品之交期期、交貨貨地點(diǎn)及及貨品種種類(lèi)等。 (2)於於交運(yùn)之之前準(zhǔn)備備出貨手手續(xù)。二、出庫(kù)庫(kù)排程與與記錄 (一)外銷(xiāo)裝裝船外銷(xiāo)貨品品運(yùn)至碼碼頭或機(jī)機(jī)場(chǎng)後，由船公公司或空空運(yùn)公司司開(kāi)出裝裝船(裝機(jī))證明後後，運(yùn)輸輸人員 將各各項(xiàng)裝船船文件攜攜回交給給營(yíng)業(yè)單單位。 2.營(yíng)業(yè)單單位備妥妥報(bào)關(guān)文文件及裝裝船文件件，交由由報(bào)關(guān)行行或自行行報(bào)

9、關(guān)。 3.其它出出庫(kù)流程程後述。 (二)內(nèi)銷(xiāo)出出貨 11.倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)接獲出出貨通知知時(shí)，應(yīng)應(yīng)檢查出出貨品是是否檢驗(yàn)驗(yàn)合格，若經(jīng)檢檢驗(yàn)合格格則填出出庫(kù)單。出庫(kù)單一一式四聯(lián)聯(lián)，由電電腦連續(xù)續(xù)編號(hào)，出貨前前倉(cāng)儲(chǔ)單單位確實(shí)實(shí)核對(duì)品品名、批批號(hào)、包包裝.數(shù)量等無(wú)無(wú)誤後，自存第第二聯(lián)並並即時(shí)更更新庫(kù)存存明細(xì)，將貨品品連同其其餘三聯(lián)聯(lián)，經(jīng)守守衛(wèi)確認(rèn)認(rèn) 簽名後後，第一一聯(lián)轉(zhuǎn)交交會(huì)計(jì)單單位做存存貨之會(huì)會(huì)計(jì)處理理，第三三、四聯(lián)聯(lián)則交予予隨貨出出廠。 33.送貨貨流程： (1)若公司司自行送送貨，則則將出庫(kù)庫(kù)單之第第三、四四聯(lián)交予予司機(jī)送送貨，經(jīng)經(jīng)客戶收收貨確認(rèn)認(rèn)簽收後後，將出出庫(kù)單第第四聯(lián)由由客戶留留執(zhí)，取取回經(jīng)客客

10、戶簽收收之第三三聯(lián)。 (2)若由貨貨運(yùn)行托托運(yùn)時(shí)，則將出出庫(kù)單之之第三、四聯(lián)予予托運(yùn)行行人員簽簽收後，送至倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)單 位，並並連同托托運(yùn)行之之托運(yùn)單單或請(qǐng)款款清單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至?xí)?jì)計(jì)部門(mén)。第七節(jié)費(fèi)費(fèi)用報(bào)支支1.銷(xiāo)貨貨相關(guān)費(fèi)費(fèi)用之報(bào)報(bào)支作業(yè)業(yè)流程參參照付付款申請(qǐng)請(qǐng)暨支付付辦法。第八節(jié)開(kāi)開(kāi)立發(fā)票票與發(fā)票票作廢之之處理一、會(huì)計(jì)計(jì)單位應(yīng)應(yīng)於確認(rèn)認(rèn)出庫(kù)單單及訂購(gòu)購(gòu)單內(nèi)容容無(wú)誤時(shí)時(shí)，於出出貨後立立即開(kāi)出出發(fā)票，開(kāi)立時(shí)時(shí)須符合營(yíng)業(yè)稅稅法規(guī)定定，且發(fā)發(fā)票內(nèi)容容與送貨貨內(nèi)容相相符，並並將發(fā)票票號(hào)碼填填於出出庫(kù)單之第一一 聯(lián)。二、發(fā)票票作廢作作業(yè)程序序： 1.收回原原發(fā)票，並蓋上上作廢印印，將作作廢之發(fā)發(fā)票裝訂訂於發(fā)票票存

11、根聯(lián)聯(lián)，不可可遺失。 2.當(dāng)當(dāng)月銷(xiāo)貨貨退回：依銷(xiāo)貨貨退回處處理程序序處理，並將原原發(fā)票交交由會(huì)計(jì)計(jì)單位處處理。3.發(fā)票票內(nèi)容與與名稱(chēng)錯(cuò)錯(cuò)誤時(shí)：原發(fā)票若若為當(dāng)月月份發(fā)票票，直接接訂於存存根聯(lián)加加蓋作廢廢章，始始可開(kāi)出出新發(fā)票票，並將將 新新開(kāi)立之之發(fā)票號(hào)號(hào)碼重填填入出庫(kù)庫(kù)單。 (22)若為為已申報(bào)報(bào)營(yíng)業(yè)稅稅之發(fā)票票，應(yīng)附附客戶簽簽回之銷(xiāo)貨退退回折讓讓證明單向稅稅捐機(jī) 關(guān)關(guān)辦理營(yíng)營(yíng)業(yè)稅扣扣抵或退退回。第九節(jié)應(yīng)應(yīng)收帳款款處理程程序一、會(huì)計(jì)計(jì)單位根根據(jù)出出庫(kù)單、發(fā)票票、製作作傳票入入帳。二、每月月印出應(yīng)收帳帳款對(duì)帳帳單供供業(yè)務(wù)人人員與客客戶核對(duì)對(duì)。三、業(yè)務(wù)務(wù)人員收收回款項(xiàng)項(xiàng)後，營(yíng)營(yíng)管單位位填寫(xiě)收款清清

12、單，本單一一式四聯(lián)聯(lián)以電腦腦連續(xù)編編號(hào)，第第一聯(lián)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)單單位入帳帳註明已已收與未未收金額額，第二二聯(lián)業(yè)務(wù)務(wù)單位留留存作核核對(duì)與沖沖帳用，第三聯(lián)聯(lián)連同現(xiàn)現(xiàn)金或票票據(jù)送至至出納審審核，第第四聯(lián)由由業(yè)務(wù)人人員經(jīng)辦辦自存。四、業(yè)務(wù)務(wù)人員收收回現(xiàn)金金或票據(jù)據(jù)後，應(yīng)應(yīng)於當(dāng)日日或翌日日上班時(shí)時(shí)如數(shù)交交予出納納人員入入帳。五、每月月編製應(yīng)應(yīng)收帳款款帳齡分分析表逐逐戶核對(duì)對(duì)，並將將超過(guò)一一般週轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)期或規(guī)規(guī)定期限限尚未收收款 者，列列表註明明債務(wù)人人、金額額及原因因加以查查明，並並呈報(bào)主主管。六、確定定備抵呆呆帳之提提列是否否適當(dāng)，已確定定之呆帳帳是否列列損失，並呈報(bào)報(bào)主管。七、因銷(xiāo)銷(xiāo)貨退回回及折讓讓所發(fā)生生之

13、應(yīng)收收帳款減減少由業(yè)業(yè)務(wù)人員員填銷(xiāo)貨貨折讓申申請(qǐng)單，並須經(jīng)經(jīng)由主 管核準(zhǔn)準(zhǔn)。八、客戶戶有尾款款不付等等情形，由業(yè)務(wù)務(wù)人員填填寫(xiě)銷(xiāo)貨貨折讓申申請(qǐng)單，經(jīng)主管管依權(quán)限限核準(zhǔn)後後方得 沖銷(xiāo)應(yīng)應(yīng)收帳款款。九、公司司應(yīng)依據(jù)據(jù)過(guò)去實(shí)實(shí)際之呆呆帳發(fā)生生率，並並參照現(xiàn)現(xiàn)今之經(jīng)經(jīng)濟(jì)狀況況及授信信政策，調(diào)整修修訂年 度呆帳帳發(fā)生率率，藉此此提列備備底呆帳帳。備底底呆帳以以帳款餘餘額百分分比法提提列。當(dāng)當(dāng)應(yīng)收帳帳款 確實(shí)無(wú)無(wú)法收回回時(shí)，會(huì)會(huì)計(jì)依據(jù)據(jù)存證信信函、法法院判決決書(shū)及和和解書(shū)等等憑證沖沖銷(xiāo)應(yīng)收收帳款認(rèn)認(rèn)列 呆帳損損失。十、總帳帳登帳及及應(yīng)收帳帳款記錄錄持有人人應(yīng)由不不同人員員擔(dān)任，並於每每月定期期調(diào)節(jié)。十一、

14、內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)撥撥計(jì)價(jià)應(yīng)應(yīng)依（關(guān)關(guān)係人交交易處理理辦法）辦理。十二、聯(lián)聯(lián)屬公司司在編製製合併報(bào)報(bào)表時(shí)相相互間有有關(guān)存貨貨、固定定資產(chǎn)、及其他他資產(chǎn)之之交易所所含之未實(shí)現(xiàn)內(nèi)內(nèi)部損益益應(yīng)予銷(xiāo)銷(xiāo)除，其其所得稅稅影響數(shù)數(shù)應(yīng)予遞遞延，待待實(shí)現(xiàn)時(shí)時(shí)再行認(rèn)認(rèn)列。第十節(jié)客客訴處理理一、發(fā)生生 1.當(dāng)有客客訴問(wèn)題題發(fā)生時(shí)時(shí)，營(yíng)業(yè)業(yè)部門(mén)了了解發(fā)生生狀況，並填寫(xiě)寫(xiě)客訴訴-退貨處處理表分析原原因並儘儘速解決決客訴問(wèn)問(wèn)題。 2.若發(fā)生生客訴原原因並不不常見(jiàn)，須進(jìn)一一步研究究或損壞壞情形非非常嚴(yán)重重需詳加加探索者者，則營(yíng)營(yíng)業(yè)單位位應(yīng)會(huì)同同品管單單位詳加加研究調(diào)調(diào)查後判判定責(zé)任任歸屬。二、責(zé)任任判定若最後判判定原因因非為公公司責(zé)

15、任任時(shí)，通通知客戶戶告之原原因及公公司不理理賠之理理由，並並和顏悅悅 色向向顧客溝溝通、解解說(shuō)。 2.若判定定為公司司責(zé)任時(shí)時(shí)，則由由營(yíng)業(yè)單單位將客訴-退貨處處理表附上品品檢單位位之檢驗(yàn)驗(yàn)結(jié)果，呈主管管核定處處理方法法。三、銷(xiāo)貨貨退回 (一一)處理程程序： 1.司司機(jī)載回回貨品後後，倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)單位應(yīng)應(yīng)核對(duì)品品名及數(shù)數(shù)量，填填寫(xiě)銷(xiāo)貨貨退回單單轉(zhuǎn)送營(yíng)營(yíng)業(yè)單位位。 2.由由營(yíng)業(yè)單單位填寫(xiě)寫(xiě)銷(xiāo)貨退退回折讓讓證明單單一式四四聯(lián)送至至客戶用用印後，第三四四聯(lián)由客客戶留存存，第一一、二聯(lián)聯(lián)送會(huì)計(jì)計(jì)單位作作原始憑憑證。 3.會(huì)會(huì)計(jì)單位位接到銷(xiāo)銷(xiāo)貨退回回單及銷(xiāo)銷(xiāo)貨退回回折讓證證明單後後，更新新存貨及及應(yīng)收帳帳款。第

16、十一節(jié)節(jié)售後服服務(wù)一、業(yè)務(wù)務(wù)人員依依據(jù)客戶戶資料卡卡之客戶戶資料，定期拜拜訪客戶戶，了解解產(chǎn)品使使用狀況況，並作作成記錄錄.二、若有有產(chǎn)品損損壞至不不堪使用用時(shí)，應(yīng)應(yīng)立即換換新.三、服務(wù)務(wù)時(shí)態(tài)度度須親切切有禮及及儘速處處理，並並以客戶戶利益為為考量.第十二節(jié)節(jié)簽證押押匯作業(yè)業(yè)一、備妥妥信用狀狀，銷(xiāo)貨貨確認(rèn)書(shū)書(shū)、出口口押匯申申請(qǐng)書(shū)、裝箱單單、提單單等辦理理結(jié)匯。二、控制制簽證，押匯報(bào)報(bào)關(guān)費(fèi)用用申請(qǐng)核核準(zhǔn)及報(bào)報(bào)銷(xiāo)等事事務(wù)，並並作進(jìn)度度跟催。三、委託託供應(yīng)加加工外銷(xiāo)銷(xiāo)廠商代代工者，依期限限收取出出口證件件,辦理外外銷(xiāo)沖稅稅事務(wù)，出口證證件收齊齊後，差差價(jià)保證證票即退退還客戶戶，出口口證件逾逾期依約約

17、加收價(jià)價(jià)差。四、自成成品報(bào)運(yùn)運(yùn)出口之之翌日起起六個(gè)月月內(nèi)檢附附有關(guān)證證件辦妥妥外銷(xiāo)沖沖退稅捐捐。五、押匯匯金額先先沖銷(xiāo)外外銷(xiāo)貨款款，如無(wú)無(wú)貨款則則直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存本公公司帳戶戶。六、業(yè)務(wù)務(wù)人員與與客戶洽洽議外銷(xiāo)銷(xiāo)傭金，並簽訂訂合約，合約金金額不超超過(guò)法定定最高限限額。七、外銷(xiāo)銷(xiāo)文件應(yīng)應(yīng)以訂購(gòu)購(gòu)單及LL C編編號(hào)歸檔檔。第十三節(jié)節(jié)收款作作業(yè)流程程一、應(yīng)收收票據(jù)作作業(yè) 1.收受票票據(jù)時(shí)檢檢查下列列項(xiàng)目： (1)到到期日 (2)發(fā)發(fā)票人簽簽章帳號(hào)號(hào) (3)支支票金額額大寫(xiě)是是否正確確 (4)塗塗改部份份應(yīng)有發(fā)發(fā)票人簽簽章 2.若客戶戶使用客客票時(shí)，應(yīng)背書(shū)書(shū)。 3.出納單單位對(duì)所所收客票票，應(yīng)依依到期日日排

18、列保保存，並並依資金金調(diào)度需需要轉(zhuǎn)送送各金融融機(jī)構(gòu)代代收，票票據(jù)兌現(xiàn)現(xiàn)時(shí)立即即通知會(huì)會(huì)計(jì)單位位銷(xiāo)帳。 4.檢查送送存票據(jù)據(jù)到期日日，並查查核是否否入帳。 5.票據(jù)更更換或延延兌時(shí)，需向上上級(jí)主管管簽呈反反映，並並須經(jīng)核核準(zhǔn)後始始可行，記錄其其後兌現(xiàn)現(xiàn)情形，並通知知營(yíng)業(yè)單單位。如如有蓄意意拖延或或換票之之情形，應(yīng)特別別列入延延遲付款款記錄，登入於於客戶戶資料卡卡內(nèi)。 6.經(jīng)退票票之票據(jù)據(jù)先轉(zhuǎn)回回催收帳帳款，再再予追收收，並填填寫(xiě)簽呈呈，立即即將退票票交與收收款人員員處理，並將處處理情形形記入處處理報(bào)告告中，通通知營(yíng)業(yè)業(yè)單位追追蹤處理理。 7.附有抵抵押品之之票據(jù)，應(yīng)加盤(pán)盤(pán)點(diǎn)，並並確定其其價(jià)值。

19、8.附息票票據(jù)計(jì)算算利息收收入及應(yīng)應(yīng)收利息息。第十四節(jié)節(jié)銷(xiāo)貨折折讓作業(yè)業(yè)流程一、銷(xiāo)貨貨折讓依依性質(zhì)分分為下列列各項(xiàng)： 1.客戶以以現(xiàn)金取取代期票票扣取之之利息差差價(jià)。 2.每月貨貨款尾數(shù)數(shù)之折讓讓。 3.銷(xiāo)貨後後售價(jià)異異動(dòng)，降降低單價(jià)價(jià)回饋客客戶。 4.產(chǎn)品品品質(zhì)略有有暇疵，致客戶戶要求折折讓。二、處理理程序：銷(xiāo)貨折讓讓發(fā)生時(shí)時(shí)由業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)辦人人員填寫(xiě)寫(xiě)銷(xiāo)貨折折讓申請(qǐng)請(qǐng)單依權(quán)權(quán)限呈請(qǐng)請(qǐng)核準(zhǔn)後後，再填填寫(xiě)銷(xiāo)貨貨 折讓讓證明單單送客戶戶蓋章。 2.業(yè)務(wù)人人員取回回經(jīng)客戶戶蓋章之之銷(xiāo)貨折折讓證明明單收?qǐng)?zhí)執(zhí)聯(lián)及扣扣抵聯(lián)後後,送會(huì)計(jì)計(jì)單位。 3.會(huì)計(jì)單單位接到到上列單單據(jù)後，審核後後予以編編製傳票票。三、

20、銷(xiāo)貨貨折讓之之權(quán)限依依權(quán)責(zé)劃劃分辦法法之規(guī)定定辦理。第十五節(jié)節(jié)代理商商傭金支支付流程程傭金申請(qǐng)請(qǐng) 1.營(yíng)業(yè)人人員與客客戶接洽洽時(shí)，如如涉及傭傭金應(yīng)於於銷(xiāo)售售確認(rèn)書(shū)書(shū)（PPROFFORMMA -IINVOOICEE或SALLES CONNFIRRMATTIONN）上註註明傭金金支付條條件、收收款人及及付款 銀行行等相關(guān)關(guān)資料，並依傭傭金支付付核決權(quán)權(quán)限呈主主管核簽簽。 2.外銷(xiāo)營(yíng)營(yíng)業(yè)人員員如須支支付傭金金，應(yīng)於於出貨同同時(shí)填具具請(qǐng)傭傭明細(xì)表表一式式二 聯(lián)，附DDebiit NNotee（應(yīng)應(yīng)付清單單）呈核核。第一一聯(lián)送會(huì)會(huì)計(jì)部門(mén)門(mén)，以為為支付 傭金金之依據(jù)據(jù)，第二二聯(lián)出口口行政人人員憑以以辦理傭

21、傭金核付付作業(yè)。 3.傭金支支付核決決權(quán)限a.如如傭金於於售價(jià)外外加時(shí)，由營(yíng)業(yè)業(yè)部門(mén)主主管核簽簽。如傭金於於售價(jià)內(nèi)內(nèi)含時(shí)：(a)傭金佔(zhàn)佔(zhàn)售價(jià)33%以下下（不包包含3%），總總金額在在新臺(tái)幣幣十萬(wàn)元元以下（不包含含十萬(wàn)元元）者，由營(yíng)業(yè)業(yè)部門(mén)主主管核簽簽。(b)傭金佔(zhàn)佔(zhàn)售價(jià)33%以上上（包含含3%）4%以下下（不包包含4%），總總金額在在新臺(tái)幣幣十萬(wàn)元元以下（包含十十萬(wàn)元）十五萬(wàn)萬(wàn)元以上上（不包包含十五五萬(wàn)元）者，由由事業(yè)部部主管核核簽。(c)傭金佔(zhàn)佔(zhàn)售價(jià)44%以上上（包含含4%），總金額額在新臺(tái)臺(tái)幣十五五萬(wàn)元以以上（包包含十五五萬(wàn)元）者，則則由副總總經(jīng)理級(jí)級(jí)以上主主管核簽簽。 44.每批批出口傭

22、傭金以申申請(qǐng)一次次並在當(dāng)當(dāng)批匯出出傭金為為原則，若為多多批累計(jì)計(jì)匯出 時(shí)，累計(jì)匯匯出額應(yīng)應(yīng)不得超超過(guò)應(yīng)支支付總額額，信信用狀（L/C）溢溢價(jià)部份份視 同銷(xiāo)銷(xiāo)售傭金金。 55.傭金金核付a.國(guó)內(nèi)內(nèi)傭金支支付 營(yíng)業(yè)人人員收到到代理商商（或國(guó)國(guó)內(nèi)貿(mào)易易商）開(kāi)開(kāi)具之傭金發(fā)發(fā)票時(shí)時(shí)，應(yīng)即即開(kāi) 立支支付憑單單檢附附請(qǐng)傭傭明細(xì)表表及傭金發(fā)發(fā)票等等相關(guān)資資料，呈呈營(yíng) 業(yè)部門(mén)門(mén)主管核核準(zhǔn)後，轉(zhuǎn)送財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)，憑以以支付傭傭金。 b.國(guó)外傭傭金支付付 出口行行政人員員於貨品品出口辦辦理押匯匯時(shí)，根根據(jù)請(qǐng)請(qǐng)傭明細(xì)細(xì)表上上所載傭傭金 收款人人及付款款銀行明明細(xì)，填填具匯匯出匯款款申請(qǐng)單單，連連同簽妥妥之請(qǐng)請(qǐng)傭 明細(xì)表

23、表，加加蓋公司司印鑑，於押匯匯時(shí)由銀銀行匯出出，並於於結(jié)匯時(shí)時(shí)取回匯 出匯款款申請(qǐng)回回單，以便通通知客戶戶核對(duì)傭傭金。 c.傭金金領(lǐng)款人人應(yīng)與請(qǐng)傭明明細(xì)表內(nèi)註明明之收款款人相同同，否則則不得支支付， 如果果請(qǐng)傭傭明細(xì)表表核簽簽後，客客戶要求求更改匯匯款收款款人或付付款銀行行時(shí)， 外銷(xiāo)銷(xiāo)營(yíng)業(yè)人人員應(yīng)說(shuō)說(shuō)明更改改原因及及內(nèi)容，並檢附附客戶指指定更改改相關(guān)文文件 呈營(yíng)營(yíng)業(yè)部門(mén)門(mén)主管核核簽後，轉(zhuǎn)送財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)辦理。d.應(yīng)於於收到客客戶帳款款及取得得客戶相相關(guān)文件件（如發(fā)發(fā)票）後後，十日日內(nèi)完傭傭金支付。第二章購(gòu)購(gòu)置循環(huán)環(huán)第一節(jié)流流程圖1.購(gòu)置置循環(huán)請(qǐng)購(gòu)原物料什項(xiàng)購(gòu)置固定資產(chǎn)採(cǎi)購(gòu)作業(yè)工程設(shè)計(jì)驗(yàn)收作業(yè)發(fā)包

24、訂約投保作業(yè)否與 約 定不符作業(yè)合格進(jìn)度管制及監(jiān)工是入庫(kù)驗(yàn)收作業(yè)固定資產(chǎn)取得付款固定資產(chǎn)異動(dòng)/處置2. 採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)及付付款流程程請(qǐng)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)會(huì)計(jì)出納查詢供應(yīng)商 記 錄填請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單議價(jià)比價(jià)長(zhǎng)期採(cǎi)購(gòu) 合 約國(guó)內(nèi)採(cǎi)購(gòu)驗(yàn)收核準(zhǔn)國(guó)外採(cǎi)購(gòu)核對(duì)物品 數(shù) 量進(jìn)口作業(yè)不合格合格退貨或索賠合格填驗(yàn)收單請(qǐng)款付款登帳3. 進(jìn)進(jìn)口作業(yè)業(yè)訂購(gòu)採(cǎi)購(gòu)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)印鑑銀行廠商是登帳蓋印開(kāi)支票結(jié)匯否通知廠商申請(qǐng)信用狀開(kāi)具信用狀進(jìn)口報(bào)關(guān) 作 業(yè)貨品裝船準(zhǔn)備提貨接到廠商到貨通知還款取得提單蓋印開(kāi)支票登帳提貨第二節(jié)總總則一、本公公司有關(guān)關(guān)原物料料採(cǎi)購(gòu)事事項(xiàng)及其其事務(wù)處處理悉依依本程序序辦理。二、本程程序包括括基本原原則、請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)、採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)、進(jìn)進(jìn)口、

25、驗(yàn)驗(yàn)收、付付款作業(yè)業(yè)、工程程發(fā)包、驗(yàn)收、決算。三、基本本原則： 1.管理方方面： (1)採(cǎi)採(cǎi)用內(nèi)部部控制制制度，凡凡原物料料之收發(fā)發(fā)及管理理，至少少應(yīng)經(jīng)職職工二人人以上之之手，並並連帶負(fù)負(fù)責(zé)，防防止弊端端及減少少錯(cuò)誤。 (2)施施行存量量控制，確定原原物料之之安全存存量，以以防止存存量過(guò)多多或不足足。 (3)所所有原物物料應(yīng)存存入指定定倉(cāng)庫(kù)，予以適適當(dāng)之防防護(hù)與監(jiān)監(jiān)督。 (4)呆呆、廢料料之發(fā)生生應(yīng)查明明原因，並追蹤蹤改善。 2.會(huì)計(jì)方方面： (1)原原物料之之購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用等等各項(xiàng)交交易及其其記錄，均應(yīng)有有主管人人員簽準(zhǔn)準(zhǔn)之正式式單據(jù)作作為憑證證。 (2)採(cǎi)採(cǎi)用永續(xù)續(xù)盤(pán)存制制，俾隨隨

26、時(shí)在帳帳面上查查悉各種種原物料料盤(pán)存之之?dāng)?shù)量，並隨時(shí)時(shí)實(shí)地抽查盤(pán)盤(pán)點(diǎn)，以以核對(duì)帳帳冊(cè)之記記載是否否相符。第三節(jié)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)作業(yè)業(yè)流程一、原物物料之區(qū)區(qū)分本公司使使用之原原物料，依原物物料之金金額，並並考慮採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)因素素及用途途。二、提出出需求 1.調(diào)節(jié)性性採(cǎi)購(gòu)：依市場(chǎng)場(chǎng)行情、用料變變動(dòng)等情情形視未未來(lái)走向向、市場(chǎng)場(chǎng)狀況及及預(yù)計(jì)用用量等因因素，決決定訂購(gòu)購(gòu)時(shí)機(jī)及及數(shù)量種種類(lèi)，由由採(cǎi)購(gòu)單單位採(cǎi)購(gòu)購(gòu)。 2.用料採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)：依依用料進(jìn)進(jìn)度，由由請(qǐng)購(gòu)單單位填具具請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單，經(jīng)經(jīng)單位主主管核準(zhǔn)準(zhǔn)後再交交予採(cǎi)購(gòu)購(gòu)部門(mén)。三、檢查查庫(kù)存請(qǐng)購(gòu)時(shí)應(yīng)應(yīng)先檢查查存貨是是否有下下列情形形： (1)目目前存量量是否足足夠。 (2)請(qǐng)請(qǐng)

27、購(gòu)之產(chǎn)產(chǎn)品品名名、規(guī)格格、廠牌牌有無(wú)庫(kù)庫(kù)存品或或替代品品可供替替代。 (3)申申請(qǐng)之原原物料是是否仍具具採(cǎi)購(gòu)價(jià)價(jià)值。四、請(qǐng)購(gòu)購(gòu) (1)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單位位：各使用單單位提出出需求，填寫(xiě)請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單。 (2)請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單之開(kāi)立立：請(qǐng)購(gòu)單位位檢查庫(kù)庫(kù)存後，填寫(xiě)請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單一式四四聯(lián)，經(jīng)經(jīng)主管核核準(zhǔn)後，第四聯(lián)聯(lián)留存，其它 三三聯(lián)至採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位。(3)請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單之序號(hào)號(hào)控管： 請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單應(yīng)以連連續(xù)序號(hào)號(hào)控管，各地區(qū)區(qū)應(yīng)指派派專(zhuān)人負(fù)負(fù)責(zé)給號(hào)號(hào)事宜。 (4)緊急請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)：由請(qǐng)購(gòu)單單位提出出緊急需需求（需需求日在在採(cǎi)購(gòu)單單位接獲獲請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單日起三三天內(nèi)），經(jīng) 確確認(rèn)其合合理性後後，由採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位即時(shí)選選定適當(dāng)當(dāng)之

28、供應(yīng)應(yīng)商，議議價(jià)後通通知其交交貨。但但事後 請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單位位仍應(yīng)依依採(cǎi)購(gòu)核核決權(quán)限限補(bǔ)辦核核決手續(xù)續(xù)，每月月底各區(qū)區(qū)請(qǐng)購(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)提報(bào)當(dāng)當(dāng)月各 單單位之緊緊急採(cǎi)購(gòu)購(gòu)案件，送採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位主主管，並並會(huì)請(qǐng)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單位位最高主主管檢討討其合理理性。(5)特特種請(qǐng)購(gòu)購(gòu)：遇市場(chǎng)某某種原料料之市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格特特廉,或有明明顯上漲漲徵候，為把握握時(shí)機(jī)可可由採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位填填請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單報(bào)請(qǐng)請(qǐng)總經(jīng)理理核準(zhǔn)後後採(cǎi)購(gòu)。 (6)請(qǐng)購(gòu)之之變更：請(qǐng)購(gòu)單位位填請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)更正正通知單單經(jīng)核準(zhǔn)準(zhǔn)後通知知各單位位。 (7)其它設(shè)設(shè)備的請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)，由由需求單單位提出出並填寫(xiě)寫(xiě)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單，其其程序按按前述流流程辦理理。第四節(jié)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)作業(yè)業(yè)流程一、採(cǎi)購(gòu)購(gòu)人

29、員在在進(jìn)行採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)作業(yè)業(yè)時(shí)，應(yīng)應(yīng)先調(diào)閱閱供應(yīng)商商之資料料，了解解過(guò)去採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)及詢?cè)儍r(jià)記錄錄，並 向供應(yīng)應(yīng)商詢價(jià)價(jià)，做好好供應(yīng)商商之記錄錄。二、採(cǎi)購(gòu)購(gòu)作業(yè)方方式：採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位可依原原物料使使用及採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)特性性決定採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)方式式。1.比價(jià)價(jià)：採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位進(jìn)進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)購(gòu)作業(yè)時(shí)時(shí)，除下下列情形形外，均均應(yīng)予以以比價(jià)： (1)具具特殊規(guī)規(guī)格唯有有單一供供應(yīng)廠商商者。 2.議價(jià):採(cǎi)購(gòu)人人員經(jīng)詢?cè)儍r(jià)後有有下列情情事者，應(yīng)予以以議價(jià)：(1)報(bào)報(bào)價(jià)高於於前批採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)價(jià)格格者。 (2)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)規(guī)格格明確,但請(qǐng)購(gòu)購(gòu)量較前前批大者者，價(jià)格格雖與前前批相同同，仍應(yīng)應(yīng)議價(jià)。 (3)機(jī)機(jī)器或整整套設(shè)備備。 (4)已已知市價(jià)價(jià)有下跌跌趨勢(shì)者

30、者。3.長(zhǎng)期期合約採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)：向向簽訂長(zhǎng)長(zhǎng)期供應(yīng)應(yīng)合約或或?qū)０笀?bào)報(bào)準(zhǔn)之買(mǎi)買(mǎi)賣(mài)合約約之廠商商採(cǎi)購(gòu)者者。 (1)長(zhǎng)長(zhǎng)期合約約採(cǎi)購(gòu)：經(jīng)常採(cǎi)購(gòu)購(gòu)且採(cǎi)購(gòu)購(gòu)金額較較大宗，為簡(jiǎn)化化逐案詢?cè)冏h價(jià)之之手續(xù)及及爭(zhēng)取較較優(yōu)惠之之價(jià)格，採(cǎi)購(gòu) 部部門(mén)得事事先選定定優(yōu)良廠廠商，議議定長(zhǎng)期期供應(yīng)價(jià)價(jià)格及品品質(zhì)要求求，並訂訂立長(zhǎng)期期採(cǎi)購(gòu)合合約呈 核核準(zhǔn)後，對(duì)該項(xiàng)項(xiàng)產(chǎn)品之之請(qǐng)購(gòu)案案件，得得依核定定價(jià)格向向指定廠廠商訂購(gòu)購(gòu)。 (2)零零星長(zhǎng)期期採(cǎi)購(gòu)：對(duì)請(qǐng)購(gòu)次次數(shù)頻繁繁，金額額不多，且廠區(qū)區(qū)附近可可供採(cǎi)購(gòu)購(gòu)，採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位得得事先選選定廠商商議定 長(zhǎng)長(zhǎng)期供給給價(jià)格，並訂立立零星長(zhǎng)長(zhǎng)期合約約，呈核核準(zhǔn)後，通知請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單位位填請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單經(jīng)經(jīng)主管

31、 核核準(zhǔn)後，逕送採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位訂貨。三、請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單之收收件：採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)人員員接到請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單後，應(yīng)應(yīng)依下列列原則審審核單據(jù)據(jù)之內(nèi)容容。 1.請(qǐng)購(gòu)資資料是否否填妥。 2.請(qǐng)購(gòu)品品名、規(guī)規(guī)格是否否詳填，足以供供廠商報(bào)報(bào)價(jià)，填填記欠詳詳者退送送原請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單位補(bǔ)補(bǔ)填，屬屬緊急請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)案件件，採(cǎi)購(gòu)購(gòu)人員應(yīng)應(yīng)酌情先先以電話話聯(lián)繫，以免影影響需要要時(shí)效。四、詢價(jià)價(jià)：除長(zhǎng)長(zhǎng)期合約約採(cǎi)購(gòu)，其它均均應(yīng)依規(guī)規(guī)定辦理理詢價(jià)。1.詢價(jià)價(jià)原則以以通信或或電話方方式為之之。 2.以通信信或電話話辦理採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)詢價(jià)價(jià)時(shí)，採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)經(jīng)辦辦人員得得要求廠廠商提供供報(bào)價(jià)單單，內(nèi)容容須詳細(xì)細(xì)註明採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)案件件之品名名、規(guī)格格、單位位、數(shù)量量、交貨貨期限、

32、交貨地地點(diǎn)、付付款方式式及報(bào)價(jià)價(jià)期限等等資料，並呈主主管核示示。五、比議議價(jià)作業(yè)業(yè)：採(cǎi)購(gòu)人員員接到廠廠商之報(bào)報(bào)價(jià)單或或有關(guān)報(bào)報(bào)價(jià)資料料後，應(yīng)應(yīng)先核對(duì)對(duì)報(bào)價(jià)內(nèi)內(nèi)容是否否符合請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)之條條 件，或符合合公司之之要求，若有不不符、不不全或不不詳者，即請(qǐng)廠廠商重新新報(bào)價(jià)或或補(bǔ)足。廠商申報(bào)報(bào)的規(guī)格格稍有出出入，或或?yàn)橄嘟糜闷窌r(shí)，經(jīng)辦人人員應(yīng)先先調(diào)查市市面是否否有原訂訂 之規(guī)規(guī)格，本本物品與與代用品品性能、價(jià)格差差異多少少，若不不符經(jīng)濟(jì)濟(jì)原則者者予以剔剔除或要要求重 新報(bào)報(bào)價(jià)，反反之則視視實(shí)際情情形，送送原請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單位會(huì)會(huì)簽意見(jiàn)見(jiàn)。報(bào)價(jià)期限限截止時(shí)時(shí),經(jīng)辦人人員應(yīng)根根據(jù)各廠廠商回覆覆之完整整報(bào)價(jià)單單或

33、電話話詢價(jià)結(jié)結(jié)果，以以下列任任一種方方式比議議價(jià)。對(duì)於採(cǎi)購(gòu)購(gòu)金額較較大之案案件或經(jīng)經(jīng)指示應(yīng)應(yīng)採(cǎi)公開(kāi)開(kāi)方式採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)者，原則先先採(cǎi)公開(kāi)開(kāi)比價(jià)，然後 再再取最合合理價(jià)格格的供應(yīng)應(yīng)廠商再再予以議議價(jià)。 (2)議議價(jià)之步步驟：合合格廠商商詢價(jià)廠廠商報(bào)價(jià)價(jià)-選擇供供應(yīng)廠商商-各別單單獨(dú)議價(jià)價(jià)。 (3)議議價(jià)之方方式： aa.面談?wù)勛h價(jià):邀約廠廠商當(dāng)面面單獨(dú)議議價(jià)，議議價(jià)後，由廠商商將議價(jià)價(jià)結(jié)果重重新報(bào)價(jià)價(jià)。 bb.電話話議價(jià):採(cǎi)購(gòu)人人員以電電話詢價(jià)價(jià)議價(jià),並將議議價(jià)結(jié)果果記於請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單或或報(bào)價(jià)單單上。六、呈核核：詢、議價(jià)完完成之案案件，除除須先會(huì)會(huì)請(qǐng)購(gòu)單單位簽註註意見(jiàn)之之案件者者外，應(yīng)應(yīng)將請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單 依權(quán)限限

34、呈請(qǐng)核核決。七、訂購(gòu)購(gòu)請(qǐng)購(gòu)人員員填寫(xiě)請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單後，經(jīng)經(jīng)主管核核準(zhǔn)後送送採(cǎi)購(gòu)單單位，採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)人員員將詢價(jià)價(jià)結(jié)果登登錄於原原 請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單上上，經(jīng)上上層主管管簽核後後，並進(jìn)進(jìn)行訂購(gòu)購(gòu)。 2.採(cǎi)購(gòu)金金額大，且交貨貨期間較較長(zhǎng)，或或品質(zhì)及及時(shí)效有有特別要要求，需需以合約約方式確確保交貨貨，或需需以預(yù)付付訂金採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)者，採(cǎi)購(gòu)部部門(mén)於訂訂購(gòu)時(shí)，應(yīng)與廠廠商簽訂訂買(mǎi)賣(mài)合合約書(shū)。3.買(mǎi)賣(mài)賣(mài)合約書(shū)書(shū)雙方簽簽章生效效後除非非有不可可抗拒之之意外，且提出出具體事事實(shí)，經(jīng)經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部部門(mén)會(huì) 簽同同意更改改，否則則不得任任意變更更。八、交貨貨控制： 1.為為及早了了解廠商商交貨情情形，採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位於訂貨貨同時(shí)，得視情情況要求求廠

35、商確確認(rèn)各項(xiàng)項(xiàng)條件。廠商回覆覆無(wú)法如如期交貨貨者，採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位應(yīng)即再再與廠商商洽議合合理之延延交日期期，並繼繼續(xù)進(jìn)行行 控制制。未要求廠廠商主動(dòng)動(dòng)回覆者者,採(cǎi)購(gòu)單單位應(yīng)於於約交日日期一至至二日就就未交貨貨之部份份，向廠廠商催 交。經(jīng)聯(lián)絡(luò)後後延交日日期在三三天以上上者，(或於詢?cè)儍r(jià)後已已逾需要要用日期期，或詢?cè)儍r(jià)中廠廠商即預(yù)預(yù)估交貨貨日期可可能超過(guò)過(guò)需用日日期)，採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位應(yīng)應(yīng)就延交交原因及及日期，轉(zhuǎn)知請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單位位徵詢處處理意見(jiàn)見(jiàn)。第五節(jié)進(jìn)進(jìn)口作業(yè)業(yè)流程一、前述述之採(cǎi)購(gòu)購(gòu)流程為為國(guó)內(nèi)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)，由由採(cǎi)購(gòu)單單位各自自辦理，若所請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)之原原物料或或機(jī)器設(shè)設(shè)備等 為國(guó)外外採(cǎi)購(gòu)者者，則其其流程按按進(jìn)口作作業(yè)

36、辦理理，由採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位統(tǒng)籌辦辦理。二、流程程：請(qǐng)購(gòu)單位位填寫(xiě)請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單後由採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)部統(tǒng)統(tǒng)籌辦理理，採(cǎi)購(gòu)購(gòu)應(yīng)先確確認(rèn)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)內(nèi)容(包括品品名、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、需需要日期期等)，然後後查閱前前次詢議議價(jià)記錄錄及採(cǎi)購(gòu)購(gòu)地區(qū)之之遠(yuǎn)近，政府對(duì)對(duì)採(cǎi)購(gòu)地地區(qū)之限限制等，原則由由可能供供應(yīng)廠商商選擇二二家以上上為詢價(jià)價(jià)對(duì)象，並斟酌酌案件之之緩急以以信函或或電報(bào)方方式進(jìn)行行詢價(jià)，若供應(yīng)應(yīng)商在臺(tái)臺(tái)設(shè)有分分公司或或代理商商者，則則直接向向在臺(tái)機(jī)機(jī)構(gòu)詢價(jià)價(jià)。採(cǎi)購(gòu)單位位接到國(guó)國(guó)外供應(yīng)應(yīng)商或在在臺(tái)機(jī)構(gòu)構(gòu)報(bào)價(jià)後後,將其報(bào)報(bào)價(jià)內(nèi)容容填載於於請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單上，並附上上報(bào)價(jià)資資料。 3.比價(jià)時(shí)時(shí)，經(jīng)辦辦人員應(yīng)應(yīng)核對(duì)廠廠商之交交貨期限限

37、是否符符合請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單之之需要日日，如不不能符合合則請(qǐng)廠廠商確認(rèn)認(rèn)提早交交貨或一一部份先先行交貨貨之可行行性等必必要措施施。4.採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位應(yīng)應(yīng)隨時(shí)掌掌握市場(chǎng)場(chǎng)供應(yīng)及及價(jià)格波波動(dòng)情形形，並依依據(jù)現(xiàn)行行之匯率率、利率率，有關(guān)關(guān)稅率 及配配合本企企業(yè)之財(cái)財(cái)務(wù)方針針，採(cǎi)取取適當(dāng)之之付款條條件，作作為比議議價(jià)參考考。 5.採(cǎi)購(gòu)單單位應(yīng)以以品質(zhì)、交貨量量、交期期合乎請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)要求求，能配配合公司司長(zhǎng)期發(fā)發(fā)展，且且報(bào)價(jià)最最低之廠廠商為優(yōu)優(yōu)先議價(jià)價(jià)之對(duì)象象。三、呈核核及訂購(gòu)購(gòu)： 1.採(cǎi)購(gòu)單單位於議議價(jià)完成成後，應(yīng)應(yīng)將詢議議價(jià)結(jié)果果，註明明擬訂購(gòu)購(gòu)之廠商商名稱(chēng)、交易條條件、付付款條件件、保險(xiǎn)險(xiǎn)範(fàn)圍、預(yù)計(jì)裝裝運(yùn)日期期、

38、預(yù)計(jì)計(jì)進(jìn)廠日日期連同同廠商報(bào)報(bào)價(jià)資料料，依核核決權(quán)限限呈核。 2.核準(zhǔn)後後由採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位向向國(guó)外廠廠商正式式訂貨。四、申請(qǐng)請(qǐng)信用狀狀採(cǎi)購(gòu)單位位於預(yù)定定申請(qǐng)LL/C日日期前，依國(guó)外外電報(bào)、回函或或合約書(shū)書(shū)所載之之各項(xiàng)條條件準(zhǔn)備備PROFFORMMA IINVOOICEE 一份份及輸入入許可證證一式五五聯(lián)向簽簽約機(jī)關(guān)關(guān)(國(guó)貿(mào)局局或銀行行)申請(qǐng)輸輸入 許可可證。 2.經(jīng)簽證證機(jī)關(guān)核核準(zhǔn)後填填載信用用狀申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)。 3.開(kāi)狀時(shí)時(shí)，由承承辦採(cǎi)購(gòu)購(gòu)人員填填列進(jìn)口口結(jié)匯及及各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用於支支付憑單單上，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)單單 位編製製傳票，傳票編編製後轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出納開(kāi)開(kāi)立支票票。4.採(cǎi)購(gòu)購(gòu)人員將將支票、信用狀狀申請(qǐng)書(shū)書(shū)或外匯匯申

39、報(bào)書(shū)書(shū)送銀行行，依規(guī)規(guī)定程序序申請(qǐng)開(kāi)開(kāi)狀，將將進(jìn)口 結(jié)匯匯各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用單據(jù)據(jù)留存，並負(fù)責(zé)責(zé)取回進(jìn)進(jìn)口結(jié)匯匯證實(shí)書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)計(jì)留存。會(huì)計(jì)單位位保留進(jìn)進(jìn)口結(jié)匯匯各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用單據(jù)據(jù)，監(jiān)督督查核採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)人員員是否取取回進(jìn)口口結(jié)匯證證實(shí)書(shū)以以 便歸歸檔。 6.開(kāi)信用用狀應(yīng)避避免下列列條款： (1)開(kāi)開(kāi)立保兌兌信用狀狀。 (2)押押匯手續(xù)續(xù)由買(mǎi)方方負(fù)擔(dān)。 (3)可可裝載於於甲板上上。 (4)信信用狀可可轉(zhuǎn)讓。 (5)指指定開(kāi)發(fā)發(fā)銀行或或押匯銀銀行。 (6)可可憑倉(cāng)庫(kù)庫(kù)收據(jù)(尚未裝裝船)押匯等等。五、輸入入許可證證及信用用狀之修修改： 1.供應(yīng)商商或本公公司要求求修改輸入許許可證(I/P)或或信用用狀(L/CC)時(shí)

40、應(yīng)應(yīng)注意下下列原則則: (1)修修改內(nèi)容容如屬品品名、數(shù)數(shù)量、價(jià)價(jià)格、LL/C受受益人時(shí)時(shí)，L/C及I/PP均須修修改。 (2)修修改內(nèi)容容如屬分分批裝運(yùn)運(yùn)，準(zhǔn)否否轉(zhuǎn)運(yùn)及及I/PP未核定定之項(xiàng)目目時(shí)僅須須修改信信用狀。 (3)信信用狀申申請(qǐng)展期期，如修修改後之之L/CC裝船期期限不超超過(guò)I/P之有有效期限限僅須申申請(qǐng)L/C展 期期，否則則I/PP應(yīng)一併併申請(qǐng)展展期。L/C之之修改如如須繳納納費(fèi)用時(shí)時(shí)，由採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位填支付付憑單經(jīng)經(jīng)主管核核決後，依預(yù)付付貨款流流程 轉(zhuǎn)會(huì)會(huì)計(jì)單位位處理。六、上述述手續(xù)無(wú)無(wú)誤且無(wú)無(wú)超過(guò)銀銀行之信信用額度度，銀行行即開(kāi)出出信用狀狀。七、在途途品作業(yè)業(yè)： 1.F.OO.

41、B (Exxporrt) 物品所所有權(quán)已已移轉(zhuǎn)，應(yīng)辦理理投保運(yùn)運(yùn)送事宜宜。 2.自行安安排運(yùn)送送之貨品品，須預(yù)預(yù)先安排排船期。 3.貨品裝裝船後，由賣(mài)方方通知預(yù)預(yù)定起岸岸日期，採(cǎi)購(gòu)單單位安排排進(jìn)口報(bào)報(bào)關(guān)事宜宜，並通通知倉(cāng)庫(kù)庫(kù)。八、提貨貨準(zhǔn)備作作業(yè): 1.採(cǎi)購(gòu)單單位接獲獲預(yù)定到到港通知知後，通通知倉(cāng)庫(kù)庫(kù)及報(bào)關(guān)關(guān)行。 2.倉(cāng)庫(kù)接接獲到貨貨日期、品名、數(shù)量後後，預(yù)先先安排人人員搬運(yùn)運(yùn)及存放放位置。3.財(cái)務(wù)務(wù)單位於於知悉預(yù)預(yù)定結(jié)匯匯還款日日後，安安排調(diào)度度各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)資源源，準(zhǔn)備備結(jié)匯。 4.提貨時(shí)時(shí)物品若若有損壞壞或短少少，應(yīng)立立即請(qǐng)公公證機(jī)構(gòu)構(gòu)公證。九、結(jié)匯匯還款流流程： 1.檢核利利息計(jì)算算是否正

42、正確。 2.結(jié)匯費(fèi)費(fèi)用應(yīng)依依銀行之之收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算算。 3.依請(qǐng)購(gòu)購(gòu)案號(hào)或或L/CC 編號(hào)號(hào)，將每每次支付付費(fèi)用記記入每一一批材料料之成本本記錄。4.浮動(dòng)動(dòng)匯率發(fā)發(fā)生溢繳繳時(shí)，應(yīng)應(yīng)辦餘款款繳還，並附出出納簽收收之繳款款單或直直接轉(zhuǎn)存存公司之之單 據(jù)。十、提貨貨作業(yè)流流程： 1.費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目均為為固定，多出項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)查查核原因因是否合合理，每每一費(fèi)用用須有合合理憑證證。 2.核算各各項(xiàng)計(jì)費(fèi)費(fèi)方式是是否合理理，計(jì)息息起迄日日期應(yīng)正正確，有有無(wú)扣除除免費(fèi)日日期。 3.對(duì)於無(wú)無(wú)支付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)之特特別報(bào)關(guān)關(guān)費(fèi)用，應(yīng)依核核決權(quán)限限核準(zhǔn)。 4.實(shí)收數(shù)數(shù)量少於於裝運(yùn)數(shù)數(shù)量時(shí)，注意有有無(wú)辦理理索賠。第六節(jié)驗(yàn)驗(yàn)收作業(yè)業(yè)流

43、程一、驗(yàn)收收係確認(rèn)認(rèn)所購(gòu)之之原、物物料是否否符合訂訂購(gòu)時(shí)約約定之條條件、數(shù)數(shù)量及品品質(zhì)。 1.原料：數(shù)量由由倉(cāng)儲(chǔ)人人員點(diǎn)收收，品質(zhì)質(zhì)則由品品管負(fù)責(zé)責(zé)檢驗(yàn)。 2.物料：由倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)單位或或請(qǐng)購(gòu)單單位負(fù)責(zé)責(zé)驗(yàn)收。3.其它它雜項(xiàng)設(shè)設(shè)備、總總務(wù)用品品之驗(yàn)收收由請(qǐng)購(gòu)購(gòu)負(fù)責(zé)驗(yàn)驗(yàn)收。二、原物物料之驗(yàn)驗(yàn)收處理理流程： (一一)驗(yàn)收之之原物料料為一般般裝箱或或桶裝之之物品時(shí)時(shí)由倉(cāng)儲(chǔ)單單位依據(jù)據(jù)廠商之之送貨單單或裝箱箱單確實(shí)實(shí)核對(duì)原原物料之之品名、數(shù)量、廠牌是是否相符符，並過(guò)過(guò)磅或抽抽點(diǎn)。若若數(shù)量不不符時(shí)，應(yīng)於廠廠商之送送貨單上上註明實(shí)實(shí)收數(shù)量量。倉(cāng)儲(chǔ)人員員依點(diǎn)後後之?dāng)?shù)量量填驗(yàn)驗(yàn)收單，本單單由電腦腦連續(xù)編編號(hào)，一一式

44、四聯(lián)聯(lián)內(nèi)之品品名、包包裝、收收貨量等等，而驗(yàn)收單單內(nèi)之之驗(yàn)收量量於清點(diǎn)點(diǎn)數(shù)量後後始填入入。此時(shí)時(shí)並核對(duì)對(duì)請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單上之採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)數(shù)量量是否與與實(shí)收數(shù)數(shù)量是否否相符。若不相相符，應(yīng)應(yīng)於驗(yàn)驗(yàn)收單上載明明，並將將請(qǐng)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單之號(hào)碼碼填入。 3.倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)人員員在原物物料入庫(kù)庫(kù)後，填填寫(xiě)原料料檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告表送送品管單單位檢驗(yàn)驗(yàn)。4.品管管單位檢檢驗(yàn)後，將檢驗(yàn)驗(yàn)結(jié)果填填入原原料檢驗(yàn)驗(yàn)報(bào)告表表。5.倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)人員依依數(shù)量、品質(zhì)檢檢驗(yàn)合格格與否，決定下下列程序序： (11)品質(zhì)質(zhì)合格且且與請(qǐng)購(gòu)購(gòu)數(shù)量相相符者：倉(cāng)儲(chǔ)將驗(yàn)收單單與原料檢檢驗(yàn)報(bào)告告表各各一聯(lián)留留存，其其餘轉(zhuǎn)採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)及會(huì)會(huì)計(jì)單位位，會(huì)計(jì)計(jì)單位接接到上述述單據(jù)經(jīng)經(jīng)核對(duì)無(wú)

45、無(wú)誤後予予以入帳帳並留存存。 (22)品質(zhì)質(zhì)合格但但與請(qǐng)購(gòu)購(gòu)量不符符者：倉(cāng)儲(chǔ)人員員經(jīng)清點(diǎn)點(diǎn)與訂購(gòu)購(gòu)數(shù)量不不符者，應(yīng)在送送貨單上上更正後後才可簽簽收，並並於驗(yàn)收收單 上之之驗(yàn)收記記錄記載載實(shí)際數(shù)數(shù)量，且且於備註註欄上註註明短缺缺或超出出之?dāng)?shù)量量及原因因，並通通 知有有關(guān)單位位了解情情況。 (33)品質(zhì)質(zhì)檢驗(yàn)不不合格時(shí)時(shí)：依品管單單位開(kāi)立立之原料料檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告表作作為依據(jù)據(jù)，經(jīng)主主管核準(zhǔn)準(zhǔn)後，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)部部門(mén)主管管決 定留留用或退退貨。 B.留留用或退退貨之取取決： 留用用：若尚尚可使用用請(qǐng)廠商商折價(jià)或或索賠。退貨：倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)單位位根據(jù)品品管單位位之原原物料檢檢驗(yàn)報(bào)告告表開(kāi)開(kāi)立原原(物)料退料料單，本單由

46、由電腦連連續(xù)編號(hào)號(hào)一式四四聯(lián)，呈呈廠級(jí)主主管批示示退貨後後，倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)自存一一聯(lián)，一一聯(lián)轉(zhuǎn)會(huì)會(huì)計(jì)單位位，一聯(lián)聯(lián)轉(zhuǎn)採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位，由採(cǎi)購(gòu)購(gòu)單位開(kāi)開(kāi)立營(yíng)營(yíng)業(yè)人銷(xiāo)銷(xiāo)貨退回回進(jìn)貨退退出或折折讓證明明單，藉以通通知廠商商辦理退退貨及做做為會(huì)計(jì)計(jì)單位沖沖轉(zhuǎn)應(yīng)付付帳款之之依據(jù)。 6.倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)單位位於檢驗(yàn)驗(yàn)合格後後，使可可將驗(yàn)收收之貨品品入帳、分類(lèi)。 驗(yàn)收之之原物料料為油罐罐車(chē)裝載載之溶劑劑： 1.倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)人員員依據(jù)廠廠商之送送貨單核核對(duì)原物物料之品品名、數(shù)數(shù)量、重重量、廠廠牌是否否相符，並過(guò)磅磅。若不不符時(shí)，應(yīng)於廠廠商之送送貨單上上註明實(shí)實(shí)收數(shù)量量。 2.倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)人員員填原料料檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告表送送品管單單位進(jìn)行行檢驗(yàn)。 3.

47、品品管人員員檢驗(yàn)後後，將結(jié)結(jié)果填入入原料檢檢驗(yàn)報(bào)告告表。 4.倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)人員員依數(shù)量量與品質(zhì)質(zhì)檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告合格格與否，決定下下列程序序： (11)品質(zhì)質(zhì)合格且且與請(qǐng)購(gòu)購(gòu)數(shù)量相相符者，辦理入入庫(kù)。 (22)品質(zhì)質(zhì)合格，但與請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量量不符者者：倉(cāng)儲(chǔ)人員員經(jīng)清點(diǎn)點(diǎn)與訂購(gòu)購(gòu)數(shù)量不不符時(shí)，應(yīng)在送送貨單上上註明才才可驗(yàn)收收，並在在驗(yàn)收單單之 驗(yàn)收收記錄記記載實(shí)際際數(shù)量，且於備備註欄上上註明短短缺或超超出之?dāng)?shù)數(shù)量及原原因，並並通知有有 關(guān)單單位了解解情況。 (33)與請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量量相符,但品質(zhì)質(zhì)檢驗(yàn)不不合格者者：依品管人人員開(kāi)立立之原料料檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告表為為依據(jù)辦辦理退貨貨。三、雜項(xiàng)項(xiàng)設(shè)備、總務(wù)用用品之驗(yàn)驗(yàn)收由原原請(qǐng)

48、購(gòu)單單位填驗(yàn)驗(yàn)收單，其流程程如前述述。四、檢驗(yàn)驗(yàn)流程： 1.原料料檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告表之品名名、規(guī)格格、數(shù)量量、檢驗(yàn)驗(yàn)表編號(hào)號(hào)、廠商商名稱(chēng)與與實(shí)收量量由倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)填寫(xiě)。 2.原料料檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告表須以連連續(xù)編號(hào)號(hào)控管。 3.品質(zhì)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與檢檢驗(yàn)值採(cǎi)採(cǎi)數(shù)值表表示方法法為原則則。 4.原料檢檢驗(yàn)規(guī)範(fàn)範(fàn)包括：(1)取取樣樣品品數(shù)。 (2)依依該原料料使用性性質(zhì)之重重要性列列出檢驗(yàn)驗(yàn)項(xiàng)目。 (3)各各檢驗(yàn)項(xiàng)項(xiàng)目之品品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)或可接接受之範(fàn)範(fàn)圍。5.就檢檢驗(yàn)結(jié)果果評(píng)定樣樣品合格格或不合合格，並並就檢驗(yàn)驗(yàn)情形加加以說(shuō)明明，以供供呈核及及收用與與否之 參考考。五、入庫(kù)庫(kù)記帳：檢驗(yàn)合格格時(shí)，檢檢驗(yàn)單位位應(yīng)將檢檢驗(yàn)結(jié)果果通知倉(cāng)倉(cāng)

49、儲(chǔ)單位位，並準(zhǔn)準(zhǔn)備辦理理入庫(kù)。第七節(jié)與與約定不不符作業(yè)業(yè)一、逾期期未交貨貨之交易易，應(yīng)立立即催辦辦。二、違約約須經(jīng)法法律途徑徑解決者者，交管管理單位位提出告告訴。三、延期期交貨之之購(gòu)置，按合約約規(guī)定罰罰款。四、所交交貨品之之品質(zhì)、規(guī)範(fàn)不不符合但但可使用用，亦屬屬違約之之一，如如因急需需，改以以減價(jià)收收貨者， 由採(cǎi)購(gòu)購(gòu)人員將將處理方方式作成成報(bào)告並並經(jīng)核準(zhǔn)準(zhǔn)，使可可減價(jià)收收貨。五、將不不履行合合約情形形及處理理過(guò)程，列入供供應(yīng)商往往來(lái)記錄錄。第八節(jié)付付款作業(yè)業(yè)一、請(qǐng)款款採(cǎi)購(gòu)單位位在取得得發(fā)票時(shí)時(shí)，應(yīng)核核對(duì)發(fā)票票內(nèi)容是是否和請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單之規(guī)格格、數(shù)量及及價(jià)格相相符合。倉(cāng)儲(chǔ)單位位辦理收收料手續(xù)續(xù)並經(jīng)

50、檢檢驗(yàn)單位位檢驗(yàn)合合格後，採(cǎi)購(gòu)單單位應(yīng)先先核對(duì)即即將請(qǐng)請(qǐng)採(cǎi)購(gòu)單單、原料檢檢驗(yàn)報(bào)告告表、驗(yàn)收收單及及統(tǒng)一發(fā)發(fā)票(扣抵聯(lián)聯(lián).收?qǐng)?zhí)聯(lián)聯(lián))及支支付憑單單辦理理請(qǐng)款。3.支支付憑單單以電電腦連續(xù)續(xù)編號(hào)控控管。 4.對(duì)採(cǎi)購(gòu)購(gòu)案交貨貨延期罰罰款暨品品質(zhì)不良良扣罰之之列計(jì)，應(yīng)經(jīng)詳詳細(xì)核對(duì)對(duì)，確認(rèn)認(rèn)合理。5.會(huì)計(jì)計(jì)單位經(jīng)經(jīng)上述之之審核程程序後，若有不不合規(guī)定定或異常常之情況況時(shí)，應(yīng)應(yīng)反應(yīng)之之。6.請(qǐng)款款條件審審核無(wú)誤誤後，製製作傳票票，記入入帳冊(cè)。7.每月月整理應(yīng)應(yīng)付憑單單交出納納開(kāi)支票票。 8.會(huì)計(jì)單單位應(yīng)依依據(jù)對(duì)帳帳單核對(duì)對(duì)應(yīng)付帳帳款。9.應(yīng)付付帳款一一律以支支票支付付。 100.每月月須與總總帳核對(duì)對(duì)應(yīng)付

51、帳帳款。二、付款款 1.出納收收到支出出傳票後後應(yīng)注意意其支付付程序是是否完備備。 2.除現(xiàn)金金支付外外，原則則以抬頭頭劃線之之支(本)票支付付。 3.支票送送蓋印鑑鑑時(shí)應(yīng)於於支出傳傳票註明明銀行戶戶號(hào)，支支票號(hào)碼碼及日期期。 4.支(本)票之到到期日應(yīng)應(yīng)與付款款條件相相符。三、國(guó)外外採(cǎi)購(gòu)付付款 1.D/PP或D/AA：由採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位將進(jìn)口口結(jié)匯各各項(xiàng)費(fèi)用用填於支支付憑單單上依預(yù)預(yù)付款程程序辦理理。 2.SIGGHT L/CC：由採(cǎi)採(cǎi)購(gòu)單位位依預(yù)付付款程序序辦理。 3.採(cǎi)購(gòu)人人員應(yīng)將將自銀行行取回之之進(jìn)口結(jié)結(jié)匯到期期通知書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)計(jì)部門(mén)。 4.會(huì)計(jì)人人員根據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)單單位之到到期通知知書(shū)會(huì)辦辦單

52、編製製遠(yuǎn)期LL/C貸貸款之傳傳票，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)財(cái) 務(wù)單位位留存。遠(yuǎn)期信用用狀貸款款(USSANCCE L/CC)到期期時(shí)，由由財(cái)務(wù)單單位依進(jìn)進(jìn)口結(jié)匯匯到期通通知書(shū)，填載支支付 憑單單並註明明銀行明明細(xì)別、匯率後後，轉(zhuǎn)會(huì)會(huì)計(jì)單位位。還款後，財(cái)務(wù)單單位應(yīng)負(fù)負(fù)責(zé)取得得進(jìn)口結(jié)結(jié)匯證實(shí)實(shí)書(shū)，並並轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)計(jì)歸檔，會(huì)計(jì)單單位保留留進(jìn)口結(jié)結(jié) 匯到到期通知知單，以以便監(jiān)督督、查核核進(jìn)口單單位是否否取回進(jìn)進(jìn)口結(jié)匯匯證實(shí)書(shū)書(shū)以便歸歸檔。第三章薪薪工循環(huán)環(huán)第一節(jié)流流程圖 1.薪薪工循環(huán)環(huán)用人需求作業(yè)招募甄選作業(yè)晉升調(diào)遷作業(yè)職前訓(xùn)練作業(yè)在職訓(xùn)練作業(yè)任用作業(yè)福利作業(yè)離職作業(yè)人力資源規(guī)畫(huà)作業(yè)考核作業(yè)薪資作業(yè)2.招募募甄選用人單位位管

53、理單位位招 募初步審核否是測(cè) 試合格否合格是淘汰參考記錄驗(yàn) 證否合格是體檢否合格錄取報(bào)到是3.考核核作業(yè)用人單位人 事 單 位工作表現(xiàn)獎(jiǎng)罰考勤考績(jī)訓(xùn)練薪資晉升4.薪資資作業(yè)流流程人 事 單 位是否開(kāi)立支票銀行撥存存入員工帳號(hào)發(fā)放薪資明細(xì)給員工入帳編 製薪資表核薪員工資料考勤記錄績(jī)效獎(jiǎng)金主管簽核5.任用用作業(yè) 人人 事事 單單 位位 用 人 單 位 合格試 用正式任用資料記錄報(bào) 到第二節(jié)人人力資源源規(guī)劃一、依據(jù)據(jù)公司目目標(biāo)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃、整體體發(fā)展，並考量量政府之之勞工政政策及目目前之勞勞工問(wèn)題題，訂定定公司之之人事政政策。二、對(duì)公公司內(nèi)各各項(xiàng)工作作進(jìn)行分分析，以以計(jì)算各各工作所所需之人人數(shù)，列

54、列明特性性及必須須具備之之能力、條件。三、分析析公司目目前及未未來(lái)之人人力資源源需求狀狀況，預(yù)預(yù)測(cè)員工工退休、升遷、調(diào)職及及流動(dòng)率率等情形形。四、分析析公司內(nèi)內(nèi)部及外外部人力力資源供供給狀況況，並預(yù)預(yù)測(cè)未來(lái)來(lái)之趨勢(shì)勢(shì)。五、根據(jù)據(jù)規(guī)劃預(yù)預(yù)算訂定定各項(xiàng)人人力的取取得、訓(xùn)訓(xùn)練、培培養(yǎng)計(jì)劃劃。有效效的人力力規(guī)劃，可降低低用人成成本，並並保障員員工。第三節(jié)用用人單位位需求一、各單單位有人人員離職職或因工工作需要要，須增增補(bǔ)人員員時(shí)，應(yīng)應(yīng)詳填需要人人員申請(qǐng)請(qǐng)表呈呈請(qǐng)核 準(zhǔn)後辦辦理增補(bǔ)補(bǔ)作業(yè)。二、用人人單位提提出增補(bǔ)補(bǔ)人員申申請(qǐng)時(shí)，可建議議增補(bǔ)方方式如對(duì)對(duì)內(nèi)晉升升或?qū)ν馔庹心挤椒绞?。若若建議 對(duì)內(nèi)晉晉升，可

55、可推薦人人選。三、用人人單位對(duì)對(duì)所需增增補(bǔ)人員員之條件件、資格格等資料料應(yīng)詳予予說(shuō)明。第四節(jié)晉晉升、調(diào)調(diào)遷一、晉升升： 1.績(jī)效優(yōu)優(yōu)異，有有具體事事實(shí)確證證可勝任任高職者者。 2.上階有有缺時(shí)。 3.報(bào)請(qǐng)升升級(jí)條件件符合下下列之一一項(xiàng)： (1)記記大功滿滿三次者者。 (22)考核核優(yōu)異，有具體體事實(shí)佐佐證者。 (3)非非常事故故冒生命命危險(xiǎn)搶搶救獲免免於難，或使人人、物之之損害降降至最低低者。 4.符合上上列條件件而無(wú)缺缺可資晉晉升時(shí)，其資料料存記遇遇有缺優(yōu)優(yōu)先辦理理。 5.公司平平日應(yīng)加加強(qiáng)教育育訓(xùn)練培培養(yǎng)員工工。 6.一切晉晉升規(guī)則則依從從業(yè)人員員手冊(cè)相關(guān)規(guī)規(guī)定辦理理。二、調(diào)遷遷： 1.有

56、下列列情形可可考慮調(diào)調(diào)職： (1)確確為工作作需要。 (2)個(gè)個(gè)別申請(qǐng)請(qǐng)者確為為職務(wù)(工作)不合宜宜。 2.調(diào)職後後人事單單位應(yīng)據(jù)據(jù)以變更更資料。 3.一切調(diào)調(diào)遷規(guī)則則依從從業(yè)人員員手冊(cè)相關(guān)規(guī)規(guī)定辦理理。第五節(jié)招招募、甄甄選作業(yè)業(yè)一、各單單位有人人事出缺缺或因工工作需要要須增補(bǔ)補(bǔ)人員時(shí)時(shí)，依規(guī)規(guī)定手續(xù)續(xù)申請(qǐng)核核準(zhǔn)後辦辦理增補(bǔ)補(bǔ)作 業(yè)。二、人事事單位依依據(jù)公司司人力資資源規(guī)劃劃以及公公司實(shí)際際人力資資源狀況況，決定定是否對(duì)對(duì)外招募募，公 司內(nèi)部部有空缺缺或有新新職而產(chǎn)產(chǎn)生人力力需求時(shí)時(shí)，以內(nèi)內(nèi)部晉升升或調(diào)遷遷為原則則有下列列情形時(shí)時(shí)應(yīng) 對(duì)外招招募： 1.公司內(nèi)內(nèi)部無(wú)適適當(dāng)人選選時(shí)。 2.需求量量

57、大，內(nèi)內(nèi)部人力力不足時(shí)時(shí)。 3.需特殊殊技術(shù)或或?qū)I(yè)知知識(shí)須對(duì)對(duì)外招募募人才時(shí)時(shí)。三、人事事單位負(fù)負(fù)責(zé)人員員招募作作業(yè)，可可經(jīng)由下下列方式式進(jìn)行： 1.登報(bào)紙紙廣告。 2.向就業(yè)業(yè)輔導(dǎo)中中心求才才。 3.向?qū)W校校求才。 4.張貼求求才佈告告。 5.經(jīng)人介介紹。四、人員員之甄選選,由人事事單位統(tǒng)統(tǒng)一招募募。五、應(yīng)徵徵者先填填寫(xiě)甄甄選職員員調(diào)查表表人事事單位對(duì)對(duì)應(yīng)徵者者之各項(xiàng)項(xiàng)資料進(jìn)進(jìn)行初部部的審核核，檢閱閱各應(yīng)徵徵之資料料是否符符合規(guī)定定與需要要，並進(jìn)進(jìn)行測(cè)驗(yàn)驗(yàn)及面試試。六、測(cè)驗(yàn)驗(yàn)之項(xiàng)目目為專(zhuān)業(yè)業(yè)技能測(cè)測(cè)驗(yàn)，如如經(jīng)測(cè)驗(yàn)驗(yàn)合格者者，由單單位主管管進(jìn)行面面試，並並進(jìn)一步步了解應(yīng)應(yīng)徵者各各方面之之綜合

58、表表現(xiàn)，面面談後將將資料送送至人事事單位彙彙總整理理分析。七、單位位主管與與管理單單位對(duì)應(yīng)應(yīng)徵者之之資料做做分析討討論，以以決定錄錄取人員員。八、應(yīng)徵徵者不論論錄取與與否，均均應(yīng)於一一定時(shí)間間內(nèi)通知知其是否否錄取及及錄取者者報(bào)到時(shí)時(shí)間。九、錄取取者應(yīng)以以報(bào)到到通知單單通知知，並於於其中載載明薪資資、福利利及各項(xiàng)項(xiàng)聘僱之之相關(guān)內(nèi)內(nèi)容， 並由受受聘者及及聘任者者雙方簽簽章，完完成聘用用手續(xù)。十、錄取取者報(bào)到到依公司司規(guī)定填填寫(xiě)各種種資料、表格，建立人事資資料表，該表表應(yīng)依據(jù)據(jù)人員 異動(dòng)及及年度考考核情況況予以更更新。十一、其其它相關(guān)關(guān)事項(xiàng)依依從業(yè)業(yè)人員手手冊(cè)。第六節(jié)職職前訓(xùn)練練一、新進(jìn)進(jìn)人員試試用

59、依公公司規(guī)定定，試用用期間，所有新新進(jìn)人員員(含服役役期滿復(fù)復(fù)職者) 均應(yīng)應(yīng)按公司司 所訂訓(xùn)訓(xùn)練規(guī)定定參加訓(xùn)訓(xùn)練。二、職前前訓(xùn)練內(nèi)內(nèi)容包括括公司文文化理念念及環(huán)境境之介紹紹，並由由主管安安排工作作講習(xí)。三、職前前訓(xùn)練內(nèi)內(nèi)容著重重幫助新新進(jìn)人員員早日熟熟悉工作作環(huán)境，並及早早進(jìn)入狀狀況。四、職前前訓(xùn)練期期間，公公司對(duì)於於新進(jìn)人人員亦將將提供性性向測(cè)驗(yàn)驗(yàn)幫助員員工瞭解解自我性性向，並並依據(jù) 該員工工之性向向及其工工作能力力規(guī)畫(huà)員員工任職職及未來(lái)來(lái)升遷計(jì)計(jì)畫(huà)。第七節(jié)在在職訓(xùn)練練一、各單單位依實(shí)實(shí)際需要要擬定教教育訓(xùn)練練需求計(jì)計(jì)劃，送送人事單單位彙整整。二. 教教育訓(xùn)練練計(jì)劃包包括： 1.新進(jìn)人人員之

60、教教育訓(xùn)練練。 2.基層從從業(yè)人員員之教育育訓(xùn)練。 3.專(zhuān)業(yè)技技術(shù)人員員之教育育訓(xùn)練。 4.各級(jí)幹幹部之教教育訓(xùn)練練。 5.高階管管理人員員之教育育訓(xùn)練。三、人事事單位綜綜合協(xié)調(diào)調(diào)各單位位之教育育訓(xùn)練需需求計(jì)劃劃，並依依據(jù)公司司之人力力資源規(guī)規(guī)劃，作作為訓(xùn)練練實(shí)施之之依據(jù)。四、教育育訓(xùn)練之之實(shí)施方方式： 1.主管人人員利用用會(huì)議、面談等等機(jī)會(huì)向向所屬施施行機(jī)會(huì)會(huì)教育。 2.公司統(tǒng)統(tǒng)一辦理理之教育育訓(xùn)練或或公司其其他單位位個(gè)別辦辦理之教教育訓(xùn)練練。 3.參加國(guó)國(guó)內(nèi)訓(xùn)練練單位所所舉辦之之教育訓(xùn)訓(xùn)練?？己艘弧⒖己撕擞涗?1.人事單單位應(yīng)就就獎(jiǎng)懲、考勤作作成記錄錄，登錄錄於考考績(jī)表以做為為晉升及及薪資