河海大學(xué)商業(yè)銀行重點(diǎn)提綱

1、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 外部組織形式：?jiǎn)我汇y行制、總分行制、銀行控股公司制內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：權(quán)力、執(zhí)行、監(jiān)督分離。決策、執(zhí)行、監(jiān)督、管理。銀行的業(yè)務(wù) 前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)公司治理相互協(xié)作，互相約束；利益相關(guān)者之間的協(xié)調(diào)政府監(jiān)管目標(biāo)：儲(chǔ)戶利益、控制經(jīng)濟(jì)、金融一體化內(nèi)容：銀行業(yè)的準(zhǔn)入、銀行資本的充足性、銀行的清償能力、銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍、貸款集中程度監(jiān)管體系人行、銀監(jiān)會(huì)、CBA支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)銀行的資本 當(dāng)商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動(dòng)需注入的資金，是商業(yè)銀行承受風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以用來吸收損失的資金。 包括 會(huì)計(jì)資本 經(jīng)濟(jì)資本 監(jiān)管資本授信是

2、指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出保證的行為。合法性原則:遵守國家法規(guī)、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章誠實(shí)信用原則 遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用原則統(tǒng)一授信原則：對(duì)單一客戶或地區(qū)表內(nèi)外各種信用發(fā)放形式和本外幣統(tǒng)一綜合授信，確定綜合授信額度，集中統(tǒng)一控制統(tǒng)一授權(quán)原則：分級(jí)、分類授權(quán)。小微企業(yè)是指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一、產(chǎn)品和服務(wù)種類單一、規(guī)模和產(chǎn)值較小、從業(yè)人員較少的經(jīng)濟(jì)組織。中間業(yè)務(wù)指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)。公司創(chuàng)辦流程選擇公司形式核名租房編寫公司章程刻私章開臨時(shí)驗(yàn)資戶辦理驗(yàn)資報(bào)告注冊(cè)公司刻公章財(cái)務(wù)章辦理企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證 eq oac(,11

3、)銀行開基本戶 eq oac(,12)辦理稅務(wù)登記證 eq oac(,13)銀行開一般戶貸款的分類按貸款的期限分活期貸款 定期貸款 透支按貸款的保障條件分信用貸款 擔(dān)保貸款 票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的償還方式分類 一次性償還 分期償還按貸款數(shù)量分 批發(fā)貸款 零售貸款按發(fā)放貸款的自主程度分 自營貸款 委托貸款 特定貸款關(guān)系人商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬。這里的“近親屬”，包括本人的三代以內(nèi)的直系血親、配偶、兄弟姐妹前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。問題貸款的處理貸款重組 維持原借款主體及擔(dān)保、維持原借款主體變更擔(dān)保、轉(zhuǎn)換借款主體、新增封閉貸款等以物抵

4、債 必須堅(jiān)持首先以貨幣形式受償，嚴(yán)格控制以物抵債訴訟清收 債務(wù)人償債意愿差；通過訴訟可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全查封，取得資產(chǎn)處置的控制權(quán)的；債權(quán)受到嚴(yán)重威脅的破產(chǎn) 按照法律程序要求進(jìn)行債權(quán)申報(bào)，參加債權(quán)人會(huì)議，審閱破產(chǎn)清算報(bào)告，監(jiān)督破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配，尤其應(yīng)監(jiān)督清算組對(duì)債務(wù)人的債權(quán)清收處置情況核銷 對(duì)于已經(jīng)采取了所有可能的清收手段，確實(shí)已經(jīng)形成損失、無法收回，符合核銷條件的問題貸款，必須及時(shí)啟動(dòng)核銷程序，向總行申報(bào)核銷。小微企業(yè)的特點(diǎn)貸款期限短、貸款金額小、頻率高、時(shí)間要求緊迫經(jīng)營信息真實(shí)性差經(jīng)營決策主觀、財(cái)務(wù)制度不健全、征信平臺(tái)不完善銀行要求擔(dān)保品種單一銀行議價(jià)彈性空間大 小微企業(yè)的難點(diǎn)信息缺乏，銀行不了

5、解企業(yè)信用缺失，抵押物不合格、難尋擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制難度大，行業(yè)分布廣、客戶數(shù)量多法定存款準(zhǔn)備金 按照法定比率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金，以音符存款人的提取，避免發(fā)生擠兌引起銀行倒閉。債券收益率指在一定時(shí)期內(nèi)，一定數(shù)量的債券投資收益和投資額的比率。超額存款準(zhǔn)備金在中央銀行超出法定存款準(zhǔn)備金的存款，用于調(diào)撥款項(xiàng)、支付清算、提取和繳存。 資金頭寸指商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)中，可直接、自主運(yùn)用的資金?；A(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、托收中的現(xiàn)金 目的在保證流動(dòng)

6、性的前提下盡可能保持最低現(xiàn)金資產(chǎn)占用量 三原則 適度存量控制原則 適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則 安全性原則商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo) 平衡流動(dòng)性和盈利性，降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，提高資本充足率。等額本息還款指在貸款期限內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款本金和利息。其中每月所還本金相等 交易業(yè)務(wù)是銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行交易的資金交易活動(dòng)。 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 財(cái)務(wù)比率分析 現(xiàn)金流量分析 擔(dān)保分析 非財(cái)務(wù)因素分析匡算當(dāng)日需考慮以下因素超額準(zhǔn)備金留存額（需按一定比例）業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金留存額（不動(dòng)的）到期同業(yè)往來差額（前日沒來及辦理清算）上級(jí)行可調(diào)入調(diào)出資金（行內(nèi)資金調(diào)撥）清算業(yè)務(wù)是指銀行

7、間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付和資金清算的業(yè)務(wù)銀行卡是由銀行發(fā)行的，具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個(gè)人客戶提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。影響銀行頭寸因素 = 1 * GB4 * MERGEFORMAT 與客戶業(yè)務(wù)往來對(duì)資金頭寸的影響增加其資金頭寸的因素客戶以現(xiàn)金存入客戶從其他金融企業(yè)劃入款項(xiàng)客戶以現(xiàn)金歸還貸款。減少資金頭寸的

8、因素客戶取出現(xiàn)金客戶以轉(zhuǎn)賬方式支付在其他金融機(jī)構(gòu)開戶單位的款項(xiàng)發(fā)放貸款且客戶不取現(xiàn) = 2 * GB4 * MERGEFORMAT 與同業(yè)資金往來對(duì)資金頭寸的影響與同業(yè)的資金往來中，從其他金融企業(yè)劃入資金可增加可用資金頭寸；從本企業(yè)劃出資金減少可用資金頭寸 = 3 * GB4 * MERGEFORMAT 與中央銀行的資金往來對(duì)資金頭寸影響增加資金頭寸的因素向中央銀行借款調(diào)減法定準(zhǔn)備金代理中央銀行業(yè)務(wù)中占用代理資金。減少資金頭寸的因素調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金歸還中央銀行貸款代理中央銀行業(yè)務(wù)中被占用資金 = 4 * GB4 * MERGEFORMAT 其他影響因素 發(fā)行新股、資產(chǎn)出售、派發(fā)紅利、營業(yè)費(fèi)用

9、和稅收商業(yè)銀行債券投資的對(duì)象國債地方政府債券央行票據(jù)金融債券資產(chǎn)支持證券企業(yè)債券和公司債券債券投資的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)購買力風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)國別風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的、按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益、改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng) 特點(diǎn)非資金金融服務(wù)形式多樣有的表外業(yè)務(wù)金融杠桿高、風(fēng)險(xiǎn)大透明度低，監(jiān)管難度大久期指一種把到期日按時(shí)間和價(jià)值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時(shí)間控制，衡量了銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按規(guī)定從凈利潤中提取，用于彌補(bǔ)虧損的風(fēng)

10、險(xiǎn)準(zhǔn)備。 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn) 由于不確定因素而造成的銀行收益或價(jià)值的波動(dòng)小微企業(yè)信貸創(chuàng)新的實(shí)踐 = 1 * GB4 * MERGEFORMAT 簡(jiǎn)潔高效的信貸審批流程實(shí)施充分授權(quán)，推行分級(jí)審批規(guī)范與簡(jiǎn)化操作流程強(qiáng)調(diào)限時(shí)辦理 = 2 * GB4 * MERGEFORMAT 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，建立問責(zé)制度建立客戶經(jīng)理問責(zé)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參與貸前調(diào)查運(yùn)用IT技術(shù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提醒攔截、報(bào)警 = 3 * GB4 * MERGEFORMAT 小微企業(yè)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新貸款對(duì)象差異化還款方式多樣化抵押擔(dān)保方式靈活化商業(yè)銀行的資本功能 風(fēng)險(xiǎn)控制功能日常經(jīng)營的虧損風(fēng)險(xiǎn)的緩沖啟動(dòng)功能注冊(cè)營業(yè)的啟動(dòng)資金融資功能向銀行的債權(quán)人顯示了實(shí)力

11、產(chǎn)權(quán)功能產(chǎn)權(quán)的認(rèn)購與讓渡的依據(jù)監(jiān)管功能監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)控依據(jù) 持有期收益率=【（賣出價(jià)-買入價(jià)）+利息】買入到期收益率=【（面值-買入價(jià)）+利息】買入價(jià)久期缺口為正值時(shí)，利率上升，銀行市場(chǎng)價(jià)值下跌，利率下降，銀行市場(chǎng)價(jià)值增加；久期缺口為負(fù)值時(shí)，利率上升，銀行市場(chǎng)價(jià)值增加，利率下降，銀行市場(chǎng)價(jià)值下跌；久期缺口為零時(shí)，銀行凈值的市場(chǎng)價(jià)值不受利率風(fēng)險(xiǎn)影響；久期缺口絕對(duì)值越大，銀行對(duì)利率的變化越敏感。資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值利率（%）持續(xù)期負(fù)債及所有者權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值利率（%）持續(xù)期現(xiàn)金100定期存款1年52091商業(yè)貸款3年700142.65定期存單4年400103.49國債9年200125.97負(fù)債總計(jì)9202.08

12、股本80總計(jì)10003.05總計(jì)1000商業(yè)貸款的久期= 總資產(chǎn)久期=總負(fù)債久期=久期缺口=財(cái)政部2012.1.1發(fā)行3年期國債,面值100元,名義利率5%.如石老師于2012.1.1買入該期國債,買入價(jià)為99元,持有2年后賣出,賣出價(jià)為101元,計(jì)算石老師的國債投資收益率.某商業(yè)銀行2014.8.14代理發(fā)行編號(hào)140018國債, 1年期, 面值100元,票面利率3.82%。石老師于2014.8.25(剩余期0.97年)買入,某商業(yè)銀行報(bào)賣出價(jià)100.19, 買入價(jià)99.81。2015.4.22(剩余期0.31年) 某商業(yè)銀行報(bào)買入價(jià)100.21, 賣出價(jià)100.27石老師該不該于昨天賣出該

13、國債? 狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。一家銀行的負(fù)債總額為2500萬元，可用于貸款和購買短期證券設(shè)貸款收益率為12%， 證券收益率為8%，不考慮成本。又設(shè)銀行管理人員確定 的流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)是短期證券須占貸款的25%以上。利用線性規(guī)劃法測(cè)算此銀行資產(chǎn)負(fù)債的優(yōu)化配置。首先確定目標(biāo)函數(shù)及約束條件如設(shè)定目標(biāo)為利息收入最大化，則目標(biāo)函數(shù)為約束條件總量約束條件萬元流動(dòng)性限制非負(fù)限制條件第一個(gè)約束條件2 500萬元，表明銀行的貸款與短期證券的組合受資金來源總量的制約，可行的資產(chǎn)選擇必須在AB線或其下；第二個(gè)約束條件表明用來作為二級(jí)儲(chǔ)備的短期證券必須等于或大于總貸款的25%，以符合流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)，如果貸款為1 000萬元，證券投資應(yīng)為250萬元；第三個(gè)約束條件表明，貸款與短期證券不可能為負(fù)數(shù)。在第一